 |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
Платіжними картками
|
|
| № рахунка | А\П | Назва |
| (А) | «Банкноти та монети в касі банку» (відкриваються субрахунки за кожним видом валюти) | |
| (А) | «Банкноти та монети в обмінних пунктах» (відкриваються субрахунки для кожного касира за кожним видом валюти) | |
| (А) | «Дорожні чеки в касі банку» (відкриваються окремі субрахунки для дорожніх чеків, куплених у емітентів для продажу клієнтам та придбаних банком у клієнтів) | |
| (А) | «Дорожні чеки в обмінних пунктах» (відкриваються субрахунки для кожного касира) | |
| (А) | «Дорожні чеки в дорозі» | |
| (А) | «Дебіторська заборгованість з придбання іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку» (відкриваються транзитні субрахунки за операціями з продажу іноземної валюти, а також національної валюти за кожну іноземну валюту) | |
| (А) | «Інші нараховані доходи» (відкриваються транзитні субрахунки за операціями з дорожніми чеками, пластиковими картками та з конверсії) | |
| (А) | «Інша дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку» (відкривається транзитний субрахунок за операціями з платіжними картками) | |
| (А) | «Інші цінності і документи» (субрахунок «Дорожні чеки, отримані на консигнацію від емітентів») |
Закінчення табл. 19
| № рахунка | А\П | Назва |
| (А) | «Інші цінності в підзвіті» (відкриваються субрахунки «Підзвіт у дорожніх чеках») | |
| (АП) | «Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів» (відкриваються субрахунки за кожним видом валюти); | |
| (АП) | «Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів» | |
| (П) | «Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі, продажу іноземної валюти та дорогоцінних металів для клієнтів банку» (відкривається транзитний субрахунок за операціями з купівлі іноземної валюти) | |
| (П) | «Кредиторська заборгованість з придбання іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку» (відкриваються транзитні субрахунки за операціями з купівлі іноземної валюти, а також національної валюти за кожну іноземну валюту) | |
| (П) | «Інша кредиторська заборгованість за операціями з банками» (відкривається транзитний субрахунок за розрахунками за дорожні чеки з емітентом) | |
| (П) | «Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами» (відкриваються субрахунки за операціями з дорожніми чеками та платіжними картками) | |
| (П) | «Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами» (відкриваються субрахунки за операціями з дорожніми чеками та платіжними картками) | |
| (П) | «Кредиторська заборгованість з придбання іноземної валюти і банківських операцій» | |
| (П) | «Інші банківські операційні доходи» (відкривається субрахунок за доходами від операцій з конверсії) |
Техніка оформлення операцій з видачі підзвіту касиру обмінного пункту. Бухгалтерія неторгових розрахунків на підставі авансової заявки на наступний банківський день виписус видаткові касові ордери, згідно з якими валютна каса готує підзвіти касирам обмінних пунктів. У видаткових касових ордерах на дорожні чеки вказуються номінали, номери та суми чеків. На початку дня опера-ціоніст бухгалтерії неторгових розрахунків виконує проводки щодо надання касирам пунктів обміну в підзвіт коштів у національній та іноземних валютах, а також дорожніх чеків (табл. 20).
Таблиця 20
Дата публикования: 2015-11-01; Прочитано: 153 | Нарушение авторского права страницы