Понятие и виды договора финансирования под уступку денежного требования, его экономико-правовая сущность

Понятие договора финансирования под уступку денежного требования закреплено ч. 1 ст. 824 ГК РФ: по этому договору "одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование".

Из данного положения следует, что предмет уступки данного договора составляют лишь требования, возникающие при продаже товаров, выполнении работ и оказании услуг с отсрочкой их оплаты. Таким образом, экономической основой договора, предусмотренного гл. 43 ГК РФ, являются отношения по коммерческому кредитованию.

Развитие рыночных отношений в России достигло той стадии, когда производители в целях привлечения покупателя вынуждены при продаже товара предоставлять ему различные льготы, в том числе по отсрочке оплаты товара. Как правило, это сопряжено с образованием у продавца дебиторской задолженности и дефицита денежных средств, что ведет к ограничению возможностей по расширению производства, увеличению оборота и в целом к снижению темпов развития бизнеса продавца. Проблема нехватки денежных средств субъектами предпринимательской деятельности обычно разрешается путем получения банковского кредита. Другим способом является продажа возникшей дебиторской задолженности. Именно такую возможность открывает перед предпринимателями использование договорной конструкции финансирования под уступку денежного требования.

По вопросу о правовой сущности договора финансирования под уступку денежного требования и его соотношении с другими договорными конструкциями в отечественной литературе не сложилось единства мнений. Широкое распространение получила точка зрения о том, что финансирование под уступку денежного требования является своеобразной формой кредитования. При исследовании данных отношений в юридической литературе активно употребляется термин "кредит" и его однокорневые слова, однако при этом зачастую факторинг, под которым подразумевается договор, предусмотренный ст. ст. 824 - 833 ГК РФ, относится к "договорам о предоставлении посреднических услуг". Кроме того, указывается на что, что договор финансирования под уступку денежного требования можно "рассматривать в смысле гл. 39 ГК РФ" (возмездное оказание услуг). В других случаях обращается внимание на двоякую правовую сущность отношений, регулируемых ст. ст. 824 - 833 ГК РФ. Так, Е.А. Суханов пишет, что "юридическую сущность этих отношений составляет уступка денежного требования, давно известная в обязательственном праве в качестве цессии. Однако отношения факторинга имеют более сложный характер, чем обычная цессия, сочетаясь не только с отношениями займа и кредита, но и с возможностью предоставления других финансовых услуг". Л.А. Новоселова отмечает, что в "пункте 1 статьи 824 Гражданского кодекса Российской Федерации, по существу, объединены два различных вида договора факторинга: договор, по которому требование уступается в счет предоставляемых денежных средств, и договор, по которому уступка требования осуществляется в качестве способа обеспечения обязательства по возврату суммы финансирования. Если в первом случае имеет место купля-продажа прав, то во втором - "обеспечительная сделка".

Для определения правовой сущности договора финансирования под уступку денежного требования важно выявить целевую направленность данного договора, а также иные его квалифицирующие, или видообразующие, признаки, то есть признаки, позволяющие отнести заключенное соглашение к данной договорной конструкции.

В юридической литературе цель договора финансирования под уступку денежного требования определяется по-разному. Так, Ю.В. Романец отмечает, что отношения, возникающие из данного договора, "имеют ту же направленность, что и обычная цессия, урегулированная нормами общей части ГК, - направленность на передачу права требования". По мнению А.Ю. Кабалкина, целью договора финансирования под уступку денежного требования (а также кредитного договора, договора займа, страхования и др. договоров) является оказание финансовых услуг. Договоры об оказании финансовых услуг упоминают Б.Л. Хаскельберг, В.В. Ровный и другие авторы.

Уступка требования представляет собой передачу требования, а не договор, ее предусматривающий. К числу последних можно отнести договоры продажи права, дарения, договор финансирования под уступку денежного требования. Вместе с тем, как отмечает Л.А. Новоселова, выделение самостоятельной группы договоров об уступке требований является нецелесообразным. Кроме того, включение договора финансирования под уступку денежного требования в группу договоров об уступке требований не соответствует цели данного договора, который направлен не столько на передачу требования, сколько на передачу денежных средств. В этой связи позиция Ю.В. Романца, согласно которой договор финансирования под уступку денежного требования относится к группе договоров, направленных на замену лиц в обязательстве, представляется недостаточно обоснованной.

Вместе с тем договор финансирования, как и кредитный договор, договор страхования, нельзя относить к договорам, направленным исключительно на передачу имущества в собственность (отчуждение имущества). Цель данных договоров состоит в передаче средств, сопряженной с иными действиями (возврат заемных средств, уступка требования) либо определенными условиями (например, наступление страхового случая), без которых эти договоры теряют свою экономическую и правовую сущность. Вознаграждение в этих договорах уплачивается не просто за предоставление имущества, а за его передачу на каких-либо условиях (возврат займа, уступка требования), что позволяет такую "осложненную" передачу, при которой предполагается совершение иных действий, именовать особым термином. Другой вопрос, насколько правильно с семантической точки зрения использовать в качестве такового понятие услуги, которую обычно отличают от действий по передаче имущества.

Договоры, которые традиционно включаются в группу договоров об оказании услуг, зачастую предусматривают передачу имущества (например, комитент обязан принять от комиссионера все исполненное по договору комиссии). При этом эти договоры, с одной стороны, и договоры финансирования под уступку денежного требования и займа, с другой стороны, характеризуются однотипным распределением встречных обязанностей, в качестве которых выступают "осложненные", а также иные действия и их оплата. Представляется, что указанное сходство дает основания для отнесения договора финансирования к группе договоров об оказании услуг в силу общей направленности, поскольку цель договора определяет прежде всего встречные обязанности сторон. В этой связи представляется более правильной позиция тех авторов, которые рассматривают договор финансирования под уступку денежного требования как договор об оказании услуг. Поэтому можно согласиться с выделением отдельными судебными инстанциями услуги по финансированию под уступку денежного требования.

Другой важной проблемой, поднимаемой в науке гражданского права, является исследование вопроса о необходимости выделения в группе договоров об оказании услуг подгруппы договоров об оказании финансовых услуг, в частности договора финансирования под уступку денежного требования.

Критерием, позволяющим отграничить договор, предусмотренный ст. ст. 824 - 833 ГК РФ, от иных договоров об оказании финансовых услуг (то есть критерием, выделяющим данный договор в подгруппе договоров, направленных на оказание финансовых услуг), является вид оказываемой услуги, или предмет договора - финансирование под уступку денежного требования.

Здесь следует отметить следующее. Во-первых, финансирование представляет собой передачу исключительно денежных средств, в силу чего договор финансирования отличается от договора займа вещей, отличных от денег, а также от договора, предусматривающего передачу товара в счет уступки требования. Во-вторых, финансирование не обусловлено наступлением какого-либо события, то есть юридического факта, не зависящего от волеизъявления и действий субъектов гражданского права. По этому основанию разграничиваются договор страхования и договор, предусмотренный в гл. 43 ГК РФ. В-третьих, договор финансирования, как правило, предполагает передачу денежных средств на безвозвратной основе, что отличает его от кредитного договора и договора займа. В-четвертых, по договору финансирования допускается уступка только лишь денежного требования. Соответственно, соглашение об уступке требования передачи товара нельзя квалифицировать как договор финансирования под уступку денежного требования.

Между тем анализ положений гл. 43 ГК РФ дает основание утверждать, что по общему правилу финансирование предоставляется на безвозвратной основе.

К квалифицирующим признакам договора финансирования под уступку денежного требования следует отнести особенности его субъектного состава. Единственное ограничение субъектного состава договора финансирования под уступку денежного требования состоит в том, что в качестве финансовых агентов вправе выступать только коммерческие организации. По этому основанию можно отграничить данный договор от смежных договорных форм. Например, соглашение, по которому финансирование осуществляет некоммерческая организация либо физическое лицо, нельзя определять как договор финансирования под уступку денежного требования. Хотя допустимо применение к возникшим отношениям положений ст. ст. 824 - 833 ГК РФ, не имеющих специфику, обусловленную участием в качестве финансирующей стороны коммерческой организации.

С вышеуказанным квалифицирующим признаком договора финансирования под уступку денежного требования связан вопрос о возмездном (безвозмездном) характере возникающих на его основе обязательств.

В соответствии с общераспространенным мнением договор финансирования под уступку денежного требования является возмездным. Между тем данная точка зрения представляется не совсем точной.

Исключительно возмездным является лишь один из видов договора финансирования под уступку денежного требования, а именно такой договор финансирования, в основе которого лежит так называемая оптовая уступка, то есть передача клиентом финансирующей стороне всей своей дебиторской задолженности либо отдельных ее статей. При такой уступке требования поставщика переходят к финансирующей стороне по мере их возникновения. В данном случае, как отмечается в литературе, "договор приобретает рамочный характер" <1>. Именно при таком соглашении финансовому агенту как профессионалу передаются функции по учету задолженности, инкассации платежей. При этом вряд ли коммерческая организация вправе осуществлять постоянное финансирование дебиторской задолженности поставщика на безвозмездной основе.

Договор финансирования под уступку денежного требования может предусматривать и разовое (однократное) финансирование, при котором финансирующая сторона не берет на себя ведение учета счетов клиента по уступаемой задолженности. В таком случае, думается, не исключается осуществление коммерческой организацией финансирования на безвозмездной основе.

Договор финансирования под уступку денежного требования может носить как реальный, так и консенсуальный характер (ч. 1 ст. 824 ГК РФ).

Кроме того, наделение договора финансирования под уступку денежного требования реальным и консенсуальным характером объяснимо с других позиций. Договор финансирования под уступку денежного требования сконструирован максимально широким образом с тем, чтобы охватить наибольшее количество сделок между финансирующей стороной и кредитором. В частности, договор финансирования под уступку денежного требования включает договор с участием клиента-потребителя и договор с участием клиента-предпринимателя, договор с участием кредитной организации и некредитной коммерческой организации на стороне финансового агента, безвозмездный и возмездный договор. Думается, что отдельным разновидностям данного договора было бы целесообразно придать разный характер - консенсуальный либо реальный. Так, в литературе указывается, что реальность договора применительно к разным договорным конструкциям может быть обусловлена, в частности, необходимостью защиты слабой стороны, безвозмездным характером обязательства, кроме того, здесь "необходимо учитывать... целый ряд прочих заслуживающих внимание обстоятельств, в том числе сферу использования конкретного договора, участвующих субъектов, преследуемые участниками договора цели и др." <1>.

Вместе с тем в главе 43 ГК РФ виды договора финансирования под уступку денежного требования четко не выделены, поэтому консенсуальность и реальность данного договора в конкретных случаях не определяется. При таких условиях, думается, нецелесообразно ограничивать конструкцию этого договора указанием на то, что для его заключения всегда необходима передача имущества (денежных средств или прав требований) либо требуется лишь достижение соглашения по всем существенным условиям, то есть реальным или консенсуальным характером.

Как уже отмечалось ранее, договор финансирования под уступку денежного требования может иметь как консенсуальный, так и реальный характер. Если заключение данного договора обусловлено лишь достижением всех существенных условий, обязательства, вытекающие из него, являются встречными. В том случае, когда вступление данного договора в силу связывается с уступкой требования, обязательства по финансированию и оплате этой услуги также можно отнести к встречным. Если заключение договора обусловлено передачей денежных средств в счет уступки права требования, нельзя вести речь о встречном исполнении вышеуказанных обязательств.

Таким образом, обязательства по передаче денежных средств и оплате этой услуги в договоре финансирования под уступку денежного требования, как правило, являются встречными, исключение составляет лишь случай, когда сторонами заключается реальный договор, вступающий в силу с момента передачи суммы финансирования.

Консенсуальный договор финансирования под уступку денежного требования определяется Л.Г. Ефимовой как взаимный, а реальный договор - как односторонний <1>.

В литературе встречаются и иные позиции по вопросу о правовой характеристике рассматриваемого договора. Так, по мнению Е.А. Суханова, а также Д.А. Медведева, данный договор является взаимным (двусторонним), однако при этом может быть сконструирован и как реальный, и как консенсуальный <1>. Вряд ли можно согласиться с данной точкой зрения, поскольку вне зависимости от целевой направленности договор финансирования, вступление в силу которого связано с передачей денежных средств, не предусматривает обязанностей финансирующей стороны, поэтому должен рассматриваться как односторонне обязывающий.

Определенный интерес представляет вопрос о месте договора финансирования под уступку денежного требования в иной классификации гражданско-правовых договоров - на "меновые" и "рисковые" ("алеаторные"), которая проводится в зависимости от определенности или неопределенности встречного предоставления (его объема) при заключении договора.

Другими словами, финансирование под уступку денежного требования представляет собой деятельность, сопряженную со значительным риском.