Правовые основы валютного контроля

Под валютным контролем законодатель понимает деятельность государства, направленную на обеспечение валютного законодательства при осуществлении валютных операций.Основными целями валютного контроля являются:определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в рублях.

Валютный контроль осуществляется органами валютного контроля и их агентами. Органами валютного контроля являются Центральный банк РФ и Правительство РФ. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ, государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Участники валютного обращения обязаны:представлять вышеуказанным организациям все запрашиваемые ими документы и информацию, касающуюся проводимых и проведенных ими валютных операций;в течение пяти лет сохранять всю документацию, касающуюся каждой проведенной валютной операции;устранять выявленные нарушения валютного регулирования немедленно по получении соответствующего указания валютного контролера.

В соответствии со ст. 25 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством РФ.Гражданско-правовая ответственность резидентов и нерезидентов заключается в недействительности сделок, совершенных с нарушением положений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования (ст. 168 ГК РФ), и применении последствий недействительности таких сделок. Это может быть двусторонняя реституция (ст. 167 ГК РФ) либо односторонняя реституция или недопущение реституции (ст. 169 ГК РФ). Применение в качестве последствия недействительности сделки взыскания полученного по сделке в доход государства (ст. 169 ГК РФ) возможно лишь в случае, если сделка была совершена одной или обеими сторонами с целью, заведомо противной основам правопорядка.

Административная ответственность за нарушение валютного законодательства предусмотрена ст. 15.25 «Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования» и ст. 16.4 «Недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами иностранной валюты или валюты РФ» Кодекса РФ об административных правонарушениях и др.

Уголовная ответственность за совершение незаконных действий с валютными ценностями наступает за:контрабанду валютных ценностей, т.е. их перемещение в крупном размере через таможенную границу РФ, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием, наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо лишением свободы на срок до пяти лет (ст. 188 УК РФ);

невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ, при этом невозвращение признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает пять миллионов рублей, наказывается лишением свободы на срок до трех лет (ст. 193 УК РФ).

	Сущность, функции и роль финансов.
	Финансовая система Российской Федерации и ее структура. Характеристика звеньев финансовой системы.
	Понятие финансовой деятельности государства. Принципы финансовой деятельности.
	Характеристика органов общей и специальной компетенции, осуществляющих финансовую деятельность.
	Функции Федерального собрания в области финансовой деятельности.
	Функции Президента Российской Федерации в области финансовой деятельности.
	Функции Правительства Российской Федерации в области финансовой деятельности.
	Функции Министерства финансов Российской Федерации в области финансовой деятельности.
	Функции Федерального казначейства Российской Федерации в области финансовой деятельности.
	Функции Центрального Банка Российской Федерации в области финансовой деятельности.
	Методы финансовой деятельности государства. Понятие и их характеристика.
	Понятие, предмет и методы финансового права. Место финансового права в системе правовых наук.
	Принципы финансового права.
	Система финансового права. Источники финансового права.
	Общая характеристика и виды финансово-правовых норм.
	Финансовые правоотношения: понятие, особенности, классификация.
	Субъекты финансового права.
	Понятие и задачи финансового контроля.
	Виды финансового контроля и их характеристика.
	Методы финансового контроля.
	Функции Счетной палаты Российской Федерации в области финансового контроля
	Функции Министерства финансов Российской Федерации в области финансового контроля.
	Функции Федеральной налоговой службы Российской Федерации в области финансового контроля.
	Функции Банка России в области финансового контроля.
	Муниципальный финансовый контроль и правовые основы его организации.
	Внутрихозяйственный финансовый контроль и правовые основы его организации.
	Правовые основы аудиторского контроля в Российской Федерации.
	Понятие и функции государственных финансов.
	Понятие, роль и виды бюджетов. Чрезвычайный, консолидированный и минимальный бюджеты.
	Бюджетное право: понятие, предмет и методы регулирования. Источники бюджетного права.
	Бюджетные правоотношения: понятие и виды.
	Предмет ведения Российской Федерации в области бюджетных отношений.
	Предмет ведения субъектов Российской Федерации в области бюджетных отношений.
	Предмет ведения органов местного самоуправления в области бюджетных отношений.
	Бюджетное устройство Российской Федерации: понятие, структура и принципы.
	Понятие бюджетной классификации.
	Доходы бюджетов: понятие и классификация.
	Бюджетное регулирование: задачи, принципы и способы.
	Понятие и формы расходов бюджета. Бюджетное финансирование.
	Правовой режим бюджетного кредитования.
	Состояния бюджета. Дефицит бюджета и способы его финансирования.
	Сущность бюджетного процесса и его принципы.
	Составление проекта федерального бюджета.
	Стадия рассмотрения и утверждения бюджета.
	Стадии исполнения бюджета и составление отчета об его исполнении.
	Исполнение бюджета. Характеристика основных этапов исполнения бюджета по расходам.
	Понятие и правовые основы целевых внебюджетных денежных фондов.
	Классификация целевых денежных фондов.
	Правовое регулирование деятельности государственного внебюджетного фонда пенсионного обеспечения. Задачи, источники формирования бюджета и порядок его принятия.
	Правовое регулирование деятельности государственного внебюджетного фонда обязательного медицинского страхования. Задачи, источники формирования бюджета и порядок его принятия.
	Правовое регулирование деятельности государственного внебюджетного фонда обязательного социального страхования. Задачи, источники формирования бюджета и порядок его принятия.
	Правовой режим внебюджетных фондов Правительства Российской Федерации. Задачи, источники формирования бюджета и порядок его принятия.
	Государственный, муниципальный кредит и его функции.
	Правовые основы государственного кредита.
	Понятие государственного долга Российской Федерации и его виды. Формы долговых обязательств, формирующих государственный долг.
	Понятие государственного долга субъекта Российской Федерации. Формы долговых обязательств, формирующих государственный долг субъекта федерации.
	Понятие муниципального долга. Формы долговых обязательств, формирующих муниципальный долг.
	Методы управления государственным и муниципальным долгом.
	Правовое регулирование внутренних государственных займов. Виды государственных займов.
	Понятие налога, сбора, пошлины. Налоговая система Российской Федерации.
	Функции налогов. Принципы налогообложения в Российской Федерации.
	Классификация налогов.
	Правовые основы налогообложения юридических лиц.
	Правовые основы налогообложения физических лиц.
	Права и обязанности налогоплательщиков.
	Права и обязанности налоговых органов.
	Налоговый контроль.
	Юридическая ответственность за нарушение налогового законодательства.
	Понятие рынка ссудных капиталов. Общая характеристика кредитной системы.
	Понятие и структура банковской системы в Российской Федерации.
	Правовые основы управления банковской системой.
	Порядок регистрации банков и лицензирования банковской деятельности.
	Правовые основы сберегательного дела в Российской Федерации. Понятие и виды вкладов.
	Понятие и принципы банковского кредитования.
	Виды банковского кредита и формы его обеспечения.
	Правовые основы аудита в банковской системе.
	Денежная система Российской Федерации и общая характеристика ее элементов.
	Понятие денежного оборота. Наличный и безналичный денежный оборот.
	Правила совершения безналичных расчетов.
	Правовое регулирование договора банковского счета.
	Виды банковских счетов и их характеристика.
	Переоформление и закрытие счетов физических и юридических лиц.
	Обязанности и ответственность банка по договору банковского счета.
	Понятие, принципы и правила расчетных правоотношений.
	Формы безналичных расчетов.
	Характеристика расчетов платежными поручениями как формы безналичных расчетов.
	Характеристика расчетов платежными требованиями как формы безналичных расчетов.
	Аккредитивная форма расчетов.
	Расчеты чеками и их характеристика.
	Расчеты векселями и их характеристика.
	Инкассовая форма безналичных расчетов.
	Понятие страхования и его функции.
	Государственное регулирование страховой деятельности в Российской Федерации.
	Основные элементы страховых правоотношений (субъект, объект).
	Правовое регулирование страховой деятельности.
	Классификация видов страхования.
	Формы страхования: обязательная и добровольная.
	Понятие и структура валютных правоотношений.
	Субъекты и объекты валютных правоотношений, их характеристика.
	Валютные операции. Валютные ограничения.
	Валютный рынок и его правовое регулирование.
	Правовые основы валютного контроля.

64 Вопроса нета!!!