Автоматическим стабилизатором является

1) прогрессивное налогообложение;

2) доходы торговли;

3) денежная масса;

4) налоговая декларация

2. В Законе о налоге различают следующие элементы:

1) обязательные и существенные;

2) постоянные и факультативные;

3) основные и второстепенные;

4) обязательные и факультативные.

3. Основные способы уплаты налога:

1) декларационный, кадастровый, у источника дохода;

2) наличный и безналичный;

3) декларационный и у источника дохода;

4) безналичный и кадастровый.

4. Единицей измерения при налогообложении земли в РФ является:

1) квадратный метр;

2) гектар;

3) кадастровая стоимость земли;

4) рыночная стоимость земли.

5. Предмет налогообложения – это

1) юридические факты, действия, обстоятельства, события, обусловливающие возникновение обязанности заплатить налог;

2) физический факт (предмет), в отношении которого совершаются действия, влекущие обязанность уплаты налога;

3) количественное выражение физического факта (предмета), в отношении которого совершаются действия, влекущие обязанность уплаты налога;

4) то же самое, что и объект налогообложения.

6. Налоговая база по налогу на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг) определяется…

1) как стоимость товаров (работ, услуг) с учётом акцизов без НДС исходя из цен, определяемых налогоплательщиком;

2) как стоимость товаров (работ, услуг) с учётом акцизов без НДС исходя из цен, по которым они реализовались в прошлом налоговом периоде;

3) как стоимость товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учётом акцизов без НДС;

4) как стоимость товаров (работ, услуг) с учётом акцизов и НДС исходя из цен, определяемых налогоплательщиком.

7. Группы налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц:

1) постоянные, имущественные, профессиональные, социальные;

2) стандартные, социальные, имущественные, профессиональные;

3) стандартные, гарантированные, благотворительные;

4) на иждивенцев, профессиональные, медицинские, имущественные.

8. Налоговые льготы могут быть предоставлены в форме:

1) налогового изъятия;

2) налоговой скидки;

3) налогового кредита;

4) всего вышеперечисленного.

9. Источник уплаты налога на имущество:

1) доход владельца имущества;

2) доходы налогового агента;

3) средства арендатора имущества;

4) доходы арендатора имущества.

10. Сроки представления декларации о доходах п о налогу на доходы физических лиц в налоговые органы:

1) не позднее 1 января года, следующего за налоговым периодом;

2) не позднее 1 мая года, следующего за налоговым периодом;

3) не позднее 30 апреля года, следующего за налоговым периодом;

4) не позднее 30 марта года, следующего за налоговым периодом.

Тест 4

1. Принципы налогообложения:

1) удобности, материальной ответственности, справедливости, экономичности;

2) справедливости, равномерности, самостоятельности, заинтересованности;

3) справедливости, определенности, удобности, экономии;

4) определенности, экономии, всеобщности, дифференцированности.

2. Налоговая ставка – это:

1) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;

2) физическая характеристика или параметр, положенный в основу формирования налоговой базы;

3) количественная оценка (или количественное выражение) предмета налогообложения.

3. Субъект налогообложения и носитель налога совпадают, если речь идет о:

1) акцизах;

2) земельном налоге;

3) НДС;

4) налоге на прибыль организаций.

4. Доходы, полученные в натуральной форме, в целях налогообложения налогом на доходы физических лиц определяются …

1) по средним ценам реализации продукции, работ и услуг между участниками рынка.

2) по ценам, указанным сторонами сделки, исходя из принципов, установленных ст. 40 НК РФ.

3) по ценам ниже рыночных;

4) всегда по государственным регулируемым ценам.

5. В соответствии с Налоговым кодексом относятся к местным налогам:

1) транспортный налог;

2) налог на имущество физических лиц;

3) налог на имущество организаций;

4) земельный налог.

6. Имущественный налоговый вычет при приобретении жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) предоставляется:

1) всем налогоплательщикам в каждом случае приобретения указанного имущества в размере до 2000000 рублей;

2) всем налогоплательщикам без ограничения величины вычета однократно;

3) всем налогоплательщикам в размере до 2000000 рублей, независимо от родственных отношений участников сделки купли-продажи имущества;

4) всем налогоплательщикам в размере до 2000000 рублей однократно, если сделка купли-продажи совершается между физическими лицами, не состоящими в отношениях родства.

7. По налогу на доходы физических лиц применяются следующие ставки:

1) 13%, 30%, 9%;

2) 12% 35%, 6%;

3) 13%, 35%, 30%, 15%, 9%;

4) 13%, 35%, 30%, 6%.

8. Основоположник классической теории налогообложения:

1) Шарль Луи Монтескье;

2) Дж. Кейнс;

3) А. Смит;

4) Аристотель.

9. Ставки транспортного налога, действующие в Красноярском крае,…:

1) установлены в твердых суммах;

2) установлены в процентах;

3) установлены в процентах и твердых суммах.

10. Объектом налогообложения водным налом не признается:

1) забор воды из водных объектов;

2) использование акватории водных объектов для рыболовства и охоты;

3) использование акватории водных объектов, за исключением лесосплава в плотах и кошелях;

4) использование водных объектов для целей сплава древесины в плотах и кошелях.

Тест 5

1. Налоговая база – это…

1) физическая характеристика или параметр, положенный в основу объекта налогообложения;

2) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;

3) количественное выражение юридического факта, действия, обуславливающего возникновение обязанности заплатить налог;

4) физический факт (предмет), в отношении которого совершаются действия, влекущие обязанность уплаты налога.

2. В Российской Федерации налоговым резидентом признается…

1) физическое лицо, фактически находящееся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев;

2) физическое лицо, которое имеет постоянное место жительства в России и проживает на территории РФ в совокупности не менее 183 дней в календарном году;

3) физическое лицо, которое имеет постоянное место жительства в России и проживает на территории РФ в течение не более 183 дней в календарном году;

4) физическое лицо, которое имеет постоянное место жительства в России и проживает на территории РФ в течение не более 283 дней в календарном году.

3. Функции, выполняемые налогами:

1) экономическую, регулирующую, фискальную;

2) регулирующую, фискальную, стабилизационную;

3) фискальную, контрольную, распределительную;

4) однозначно ответить невозможно, т.к. в современной экономической литературе нет единообразия точек зрения.

4. Налоговый агент – это…

1) лицо, на которое посредством переложения налога возлагается обязанность уплатить налог за счет собственных средств;

2) лицо, на которое Кодексом возлагаются обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в бюджет налогов;

3) лицо, на которое законом возлагается обязанность уплатить налог за счет собственных средств;

4) лицо, которое имеет возможность включить сумму налога в цену продаваемого им товара и переложить этот налог на другое лицо.

5. Основные способы уплаты налога:

1) декларационный, кадастровый, у источника дохода;

2) наличный и безналичный;

3) декларационный и у источника дохода;

4) безналичный и кадастровый.

6. Не может являться налоговым агентом по НДС ни при каких обстоятельствах:

1) организация, применяющая упрощенную систему налогообложения;

2) индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения;

3) физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя

4) все могут быть налоговыми агентами.

7. Плательщики государственной пошлины:

1) только организации;

2) индивидуальные предприниматели, в случае, если они выступают ответчиками в судах общей юрисдикции, арбитражных судах или по делам, рассматриваемым мировыми судьями, и если при этом решение суда принято не в их пользу и истец освобожден от уплаты государственной пошлины;

3) физические лица, в случае, если они обращаются за совершением юридически значимых действий, или выступают ответчиками в судах общей юрисдикции, арбитражных судах или по делам, рассматриваемым мировыми судьями;

4) все вышеперечисленные лица являются плательщиками.

8. В России не существует ставки НДС в размере:

1) 0%;

2) 10%;

3) 18%;

4) 20%.

9. Налог на имущество организаций в России — это налог:

1) региональный;

2) местный;

3) федеральный.

10. Налоговая декларация при применении упрощенной системы налогообложения представляется:

1) только по итогам налогового периода;

2) только по итогам отчетных периодов;

3) по итогам отчетных и налогового периода.

Тест 6

1. Принцип удобства налогообложения означает:

1) взимание налога в удобное для налоговых органов время;

2) взимание налога в удобное для плательщика время и удобным для налоговых органов способом;

3) взимание налога в удобное для плательщика время и удобным способом;

4) взимание налога в удобное для налоговых органов время и удобным для плательщика способом.

2. По способу взимания налоги в РФ подразделяются на:

1) федеральные, региональные и местные;

2) прямые и косвенные;

3) общие и специальные;

4) взимаемые с физических и взимаемые с юридических лиц.

3. Отличие пошлины от налога обусловлено:

1) законодательной основой их уплаты;

2) обязательностью уплаты при наличии объекта налогообложения;

3) наличием специальной цели и специального интерес;

4) взиманием в пользу субъектов публичной власти.

4. Факультативные элементы закона о налоге:

1) налоговые льготы;

2) налоговые ставки;

3) порядок определения налоговой базы;

4) сроки уплаты налога.

5. Транспортный налог в России — это налог:

1) федеральный;

2) региональный;

3) местный.

6. Налоговым периодом при УСН является:

1) месяц;

2) квартал;

3) полугодие;

4) год.

7. Объектами налогообложения налогом на игорный бизнес не признаются:

1) игровой стол;

2) игровой автомат;

3)площадь игорного заведения;

4) касса букмекерской конторы.

8. Плательщиками транспортного налога признаются:

1) лицо, на которое в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения;

2) лицо, указанное в доверенности на право владения и распоряжения транспортным средством в случае приобретения транспортного средства по такой доверенности;

3) арендатор транспортного средства;

4) лицо, передавшее во временное пользование транспортное средство, приобретенное им по доверенности на право владения и распоряжения транспортным средством.

9. Налоговым периодом по единому налогу на вмененный доход признается:

1) месяц;

2) квартал;

3) полугодие;

4) год.

10. Косвенными являются налоги:

1) налог на доходы физических лиц;

2) водный налог;

3) налог на имущество физических лиц;

4) налог на добавленную стоимость.

Тест 7

1. Под сбором понимается:

1) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков государственными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий);

2) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и/или муниципальных образований;

3) обязательный платеж, устанавливаемый в пользу юридических лиц публичного или частного права, которые не являются органами государственной власти или публичной администрации;

4) взнос, взимаемый с физических и юридических лиц при их обращении в государственные органы и (или) к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий.

2. Штрафные санкции к налогоплательщику не применяются, в случаях если:

1) налогоплательщик до налоговой проверки выявил ошибку, внес исправления в отчетность для последующего расчета по налогам;

2) неумышленно занижена налоговая база и неправильно исчислен налог;

3) налоговым агентом произведено неполное перечисление сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению;

4) банк не сообщил налоговому органу сведений об изменении реквизитов счета организации, индивидуального предпринимателя.

3. Кредитные учреждения обязаны сообщать налоговым органам об открытии денежных счетов предприятиями и организациями:

1) да;

2) нет;

3) в отдельных случаях, установленных Налоговым кодексом РФ;

4) в отдельных случаях, установленных Центральным банком РФ.

4. Налоговая база – это:

1) некий физический факт (предмет), в отношении которого совершаются действия, влекущие обязанность уплаты налога;

2) единица масштаба налогообложения;

3) доход или имущество налогоплательщика;

4) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения.

5. Виды налоговых ставок, применяемые в налогообложении:

1) специфические;

2) процентные;

3) адвалорные;

4) все вышеперечисленные.

6. Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ:

1) пособия по временной нетрудоспособности;

2) пособия по беременности и родам;

3) алименты, удерживаемые из заработной платы налогоплательщика;

4) суммы материальной помощи без ограничения размера.

7. Отчетными периодами по налогу на прибыль являются:

1) первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года;

2) полугодие и девять месяцев календарного года;

3) каждый квартал календарного года;

4) календарный год.

8. Плательщики налога на имущество организаций:

1) только российские организации;

2) российские организации и иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) имеющие в собственности недвижимое имущество на территории Российской Федерации, на континентальном шельфе Российской Федерации и в исключительной экономической зоне Российской Федерации;

3) российские организации и иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства;

4) российские организации, иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства, организации, являющиеся организаторами Олимпийских игр и Паралимпийских игр в городе Сочи.

9. Плательщиками Единого сельскохозяйственного налога могут быть:

1) любые сельскохозяйственные предприятия и фермерские хозяйства;

2) любые сельскохозяйственные товаропроизводители;

3) рыбохозяйственные организации и индивидуальные предприниматели;

4) организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся производством подакцизных товаров.

10. Объектом налогообложения для применения единого налога признается:

1) вмененный доход;

2) выручка от продажи продукции, товаров, работ, услуг;

3) доходы, уменьшенные на величину расходов, связанных с их извлечением;

4) базовая доходность определенных видов деятельности.

Тест 8

1. Налоговая политика – это…:

1) совокупность мероприятий, проводимых государством в области формирования и использованиябюджетов всех уровней;

2) фискальный способ управления экономическими процессами с помощью налогов;

3) совокупность государственных мер в области налогов и налогообложения;

4) регулирование правительством деловой активности с помощью мероприятий в области управления бюджетом, налогами и другими финансовыми возможностями.

2. Принцип справедливости налогообложения означает:

1) налог должен взиматься таким образом, который бы доставлял наибольшие удобства налогоплательщику, и тогда, когда это его устраивает;

2) уплату каждым налогоплательщиком равной суммы налога;

3) всеобщность обложения и равномерность распределения налога между гражданами соразмерно доходам;

4) минимизацию издержек взимания налога.

3. Субъект налогообложения и носитель налога не совпадают, если речь идет о (об):

1) земельном налоге;

2) налоге на прибыль предприятий;

3) акцизах;

4) государственной пошлине.

4. К налоговым правонарушениям не относится:

1) непредставление налогоплательщиком в установленный срок налоговой декларации в налоговый орган;

2) незаконная выдача должностным лицом документа о налоговой льготе;

3) неполное перечисление сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом;

4) нарушение банком установленного Налоговым кодексом срока исполнения поручения налогоплательщика (плательщика сбора) или налогового агента о перечислении налога

5. He являются плательщиками налога на прибыль:

1) малые предприятия, применяющие общий режим налогообложения;

2) российские организации;

3) малые предприятия, перешедшие на упрощенную систему налогообложе­ния учета и отчетности;

4) иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства и получающие доходы от источников в РФ.

6. При получении дохода в виде оплаты труда в целях исчисления НДФЛ датой фактического получения дохода налогоплательщиком признается:

1) последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности;

2) день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках;

3) передачи доходов в натуральной форме;

4) день фактического получения денежных средств в кассу предприятия для выдачи заработной платы.

7. Право на двойной стандартный вычет на ребенка, находящегося на обеспечении, имеют:

1) опекуны;

2) каждый из приемных родителей;

3) один из родителей по их усмотрению;

4) единственный попечитель.

8. Срок уплаты транспортного налога физическими лицами:

1) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом;

2) не позднее 1 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом;

3) не позднее 15 сентября года, следующего за истекшим налоговым периодом;

4) равными долями до 15 сентября и 15 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом.

9. Налоговым периодом по ЕСХН является:

1) квартал;

2) полугодие;

3) календарный год.

10. Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход:

1) оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств;

2) оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов организациями и ИП, имеющими более 20 транспортных средств;

3) оказание ветеринарных услуг в случае осуществления их в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности);

4) предпринимательская деятельность по оказанию услуг общественного питания учреждениями образования, здравоохранения и социального обеспечения.

Тест 9

1. К обязательным элементам закона о налоге не относятся:

1) субъект налогообложения;

2) ответственность за налоговые правонарушения;

3) объект налогообложения;

4) отчетный период.

2. Основоположником классической теории налогообложения считается:

1) А. Смит;

2) А. Лаффер;

3) Д. Риккардо;

4) Дж. Кейнс.

3. По характеру налогового изъятия налоги подразделяются на:

1) федеральные, региональные, местные;

2) общие и специальные;

3) прямые и косвенные;

4) включаемые в себестоимость продукции, включаемые в цену продукции и удерживаемые из дохода работников.

4. К неналоговым платежам относятся:

1) административные платежи и сборы;

2) штрафы за нарушение налогового законодательства;

3) государственная пошлина;

4) сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

5. Субъект налогообложения и носитель налога совпадают, если речь идет о (об):

1) налоге на добавленную стоимость;

2) налоге на прибыль предприятий;

3) акцизах;

4) транспортном налоге.

6. Подакцизными товарами признаются:

1) парфюмерно-косметическая продукция разлитая в емкости не более 100 мл с объемной долей этилового спирта до 80 процентов включительно;

2) спиртосодержащая продукция с объемной долей этилового спирта более 9 процентов;

3) спирт коньячный;

4) препараты ветеринарного назначения, разработанные для применения в животноводстве на территории Российской Федерации, разлитые в емкости не более 100 мл.

7. Виды социальных налоговых вычетов по НДФЛ, на которые не распространяется ограничение в сумме 120000 рублей:

1) суммы, перечисляемые налогоплательщиком на благотворительные цели;

2) суммы, уплаченные налогоплательщиком за свое обучение;

3) суммы, уплаченные налогоплательщиком за услуги по лечению супруга (супруги)в медицинских учреждениях РФ;

4) суммы дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

8. К доходам в целях исчисления налога на прибыль организаций относятся:

1) общехозяйственные доходы;

2) валовая прибыль;

3) внереализационные доходы;

4) чрезвычайные доходы.

9. Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций признается:

1) все движимое и недвижимое имущество организации;

2) только недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств;

3) движимое и недвижимое имущество организации, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств;

4) движимое и недвижимое имущество организации, включая материальные запасы.

10. Ставки земельного налога устанавливаются:

1) федеральными законами;

2) Налоговым кодексом РФ;

3) законами субъектов РФ;

4) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) в пределах, установленных Налоговым кодексом РФ.

Тест 10

1. Носитель налога – это:

1) организации и физические лица, на которых Налоговым Кодексом РФ возложена обязанность уплачивать налоги и сборы;

2) лица, на которых в соответствии с Налоговым Кодексом РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему РФ;

3) лицо, на которое законом возлагается обязанность уплатить налог;

4) лицо, которое вследствие переложения налога, фактически несет расходы по его уплате.

2. Принцип справедливости налогообложения означает:

1) налоги и сборы не могут иметь дискриминационный характер и различно применяться исходя из социальных, расовых, национальных, религиозных и иных подобных критериев;

2) взимание налога в удобное для плательщика время и удобным способом;

3) взимание налога в удобное для налоговых органов время и удобным для плательщика способом;

4) налоги и сборы должны иметь экономическое основание и не могут быть произвольными.

3. В состав налоговой отчетности не включаются:

1) налоговая декларация;

2) отчет о прибылях и убытках предприятия;

3) счет-фактура;

4) отчет об использовании акцизных марок;

5) заявление о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

4. Налоговый кредит - это:

1) налоговая санкция;

2) средства, предоставляемые налогоплательщику на беспроцентной и возвратной основе, для оплаты задолженности по налогам;

3) выведение из-под налогообложения тех или иных элементов, составляющих предмет или объект налогообложения;

б) налоговая льгота.

5. Налоговая система – это:

1) взаимосогласованная совокупность налогов, сборов и иных обязательных платежей;

2) совокупность законов, указов и подзаконных нормативных актов, регулирующих порядок исчисления и уплаты в бюджет налогов, сборов и иных налоговых платежей;

3) совокупность государственных институтов, обеспечивающих принятие законов и иных нормативных актов, администрирование налогов в соответствии с нормативными актами и контроль за своевременностью и правильностью их уплаты;

4) все вышеперечисленное.

6. Способ уплаты налога на доходы физических лиц в РФ:

1) по декларации;

2) у источника дохода;

3) как по декларации, так и у источника дохода;

4) кадастровый.

7. Налоговые органы рассчитывают сумму земельного налога для:

1) российских организаций;

2) физических лиц;

3) иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность в РФ через постоянные представительства.

8. Уплачивать авансовые платежи по НДС:

1) следует;

2) следует отдельным налогоплательщикам, которые определены налоговыми органами;

3) следует по итогам полугодия;

4) не следует; +

9. Внебюджетный фонд, в который производятся удержание и отчисления средств из заработной платы физического лица:

1) не производится ни в один из нижеперечисленных фондов;

2) Пенсионный фонд РФ;

3) Фонд социального страхования РФ;

4) Фонд обязательно медицинского страхования.

10. Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц:

1) в отношении всех доходов;

2) в отношении доходов, облагаемых по ставке 9 и 13 %;

3) только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%;

4) в отношении доходов, облагаемых по ставке 30 и 13 %.

Список рекомендуемой литературы

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ);

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 30.11.2011);

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.07.2012);

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.12.2012);

5. Баяндурян Г. Л. Федеральные налоги и сборы: Учебное пособие / Г.Л. Баяндурян, А.А. Полиди, М.Л. Осадчук; Под общ. ред. проф. Г.Л. Баяндурян. - М.: Магистр: НИЦ Инфра-М, 2012. - 240 с.

6. Волкова Г. А. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / [Г.А. Волкова и др.]; под ред. Г. Б. Поляка, А. Е. Суглобова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 631 с.

7. Гончаренко Л. И. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учеб. пособие для бакалавров / Л.И. Гончаренко, А.В. Варнавский, Н.С. Горбова. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 318 с.

8. Горский И. В. Налогообложение недвижимого имущества в зарубежных странах: Монография / И.В. Горский, О.В. Медведева, Т.Г. Лебединская, Е.А. Юдин. - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2010. - 176 с.

9. Захарьин В. Р. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / В.Р. Захарьин. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: ИНФРА-М, 2011. - 320 с.Качур О.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / О.В. Качур. — М.: КНОРУС, 2007. — 304 с.

10. Косов М. Е. Налогообложение имущества и доходов физических лиц [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / М. Е. Косов, Л. А. Крамаренко, Т. Н. Оканова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.

11. Косов М. Е. Налогообложение предпринимательской деятельности. Теория и практика [Электронный ресурс]: учебник для магистров, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», по программе «Налоги и налогообложение» / М. Е. Косов, Л. А. Крамаренко, Н. Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 431 с.

12. Крамаренко, Л. А. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Коммерция (торговое дело)», «Маркетинг» / Л. А. Крамаренко, М. Е. Косов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 576 с.

13. Левкевич М. М. Малый бизнес: учет и налогообложение: Учебное пособие / М.М. Левкевич. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 432 с.

14. Майбуров, И. А. Теория и история налогообложения [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / И. А. Майбуров. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 495 с.

15. Майбуров, И. А. Теория и история налогообложения [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Налоги и налогообложение» / И. А. Майбуров, Н. В. Ушак, М. Е. Косов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 423 с.

16. Майбуров И. А. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / [И.А. Майбуров и др.]; под ред. И. А. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 559 с.

17. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие / А.З. Дадашев. - М.: Вузовский учебник: НИЦ Инфра-М, 2013. - 240 с.

18. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / В.Р. Захарьин. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ Инфра-М, 2013. - 320 с.

19. Налоги и налогообложение. Практикум: Учебное пособие / О.И. Базилевич, А.З. Дадашев. - М.: Вузовский учебник, 2011. - 285 с.

20. Налогообложение физических лиц: Учебник / ФГОУ ВПО Финансовый университет при Правительстве РФ; Под ред. Л.И. Гончаренко. - М.: НИЦ Инфра-М, 2012. - 238 с.

21. Поляк Г. Б. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. Г. Б. Поляка, А. Н. Романова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 400 с.

22. Пушкарева В. М. Налоговая система Союза ССР (1921-1930): Учебное пособие / В.М. Пушкарева. - М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2011. - 198 с.

23. Рыманов А. Ю. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / А.Ю. Рыманов. - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 510 с.

24. Черник Д. Г. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / [Д.Г. Черник и др.]; под ред. Д. Г. Черника. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012 - 367 с.

25. Ялбулганов А. А. Налоги и сборы в РФ: Учебное пособие / А.А. Ялбулганов, Е.А.Барыкин, А.Н.Козырин; Под ред. А.А.Ялбулганова; Государственный университет - Высшая школа экономики - М.: Норма: ИНФРА-М, 2011. - 432 с.

26. http://www.rnk.ru/

ВОПРОСЫ

к экзамену по дисциплине «Налоги и налоговая система РФ»

1. Развитие налогообложения в России.

2. Теории налогообложения

3. Субъекты налоговых правоотношений

4. Экономическая сущность налогов и сборов.

5. Функции налогов.

6. Принципы налогообложения.

7. Элементы налогообложения и их характеристика.

8. Методы налогообложения.

9. Налоговое законодательство РФ

10. Построение налоговой системы России и классификация налогов.

11. Основные тенденции развития налоговой системы РФ

12. Налоговая политика РФ.

13. Налоги и бюджетный процесс

14. Налоговая модель

15. Структура налоговых органов России, их задачи и функции.

16. Плательщики налогана добавленную стоимость.

17. Объекты налогообложения НДС.

18. Определение налоговой базы по НДС.

19. Налоговый период и налоговые ставки по НДС.

20. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость.

21. Налоговые льготы по НДС

22. Порядок и сроки уплаты налога на добавленную стоимость.

23. Порядок освобождения от уплаты налога на добавленную стоимость.

24. Акцизы на отдельные группы и виды товаров

25. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговые ставки

26. Порядок формирования налоговой базы по налогу на прибыль организаций

27. Порядок признания доходов и расходов при исчислении налога на прибыль

28. Плательщики налога на доходы физических лиц и объект налогообложения.

29. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц и порядок ее определения.

30. Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

31. Имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

32. Социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

33. Ставки налога на доходы физических лиц.

34. Налоговый период, порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц организациями.

35. Порядок и сроки представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц.

36. Доходы, освобожденные от налогообложения налогом на доходы физических лиц.

37. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объект налогообложения, налоговая база

38. Плательщики страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.

39. Объект налогообложения страховыми взносами по обязательному социальному страхованию.

40. Суммы, не подлежащие налогообложению страховыми взносами.

41. Налоговые льготы по страховым взносам.

42. Тарифы обязательных страховых взносов по социальному страхованию и порядок их применения.

43. Порядок исчисления, уплаты и сроки внесения страховых взносов налогоплательщиками – работодателями.

44. Государственная пошлина

45. Налог на имущество организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговые ставки

46. Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база

47. Налоговые ставки транспортного налога

48. Специальные налоговые режимы

49. Специальный налоговый режим для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

50. Упрощенная система налогообложения

51. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

52. Налоги на имущество физических лиц

53. Земельный налог

54. Налоговое администрирование и налоговый контроль

55. Формы и методы налогового контроля.

56. Налоговые проверки и их виды.

57. Цели и методы камеральных проверок.

58. Цели и методы выездных проверок.

59. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений.

60. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение………………………………………………………………………...........3

1. Состав и структура контрольной работы...……………………………… 4

2. Выбор варианта контрольной работы……………………………………..5

3. Варианты теоретических вопросов……………………………..........6

4. Варианты тестовых заданий……………………………………………….8

Вопросы к экзамену………………………………………………………………...28

Список рекомендуемой литературы …………...…………………………………30

Шестакова Н.Н.