Розрахунок витрат на розробку програмного забезпечення

Витрати на розробку і впровадження програмних засобів (К) включають:

К = К₁,+К₂ (5.1)

де K₁ - витрати на розробку програмних засобів, грн.

К₂ - витрати на відлагодження і дослідну експлуатацію програми рішення задачі на ЕОМ, грн.

- Витрати на розробку програмних засобів включають:

- витрати на оплату праці розробників;

- витрати на відрахування у спеціальні державні фонди (Вф,);

- витрати на куповані вироби (Кв);

- витрати на придбання спецобладнання для експериментальних
робіт (Об);

- накладні витрати (Н);

- інші витрати (їв).

Витрати на оплату праці розробників проекту визначаються за формулою:

(5.2)

де nij - чисельність розробників і-ої спеціальності j-ro тарифного

розряду, які приймають участь в проектуванні, чол.;

t_ij - час, який затрачений на розробку проекту співробітника і-ої

спеціальності j-ro тарифного розряду, днів;

C_ij - денна заробітна плата і-ої спеціальності j-ro тарифного розряду,

грн.;

(5.3)

де С_ij - основна місячна заробітна плата розробника і-ої спеціальності

j-гo тарифного розряду, грн.;

h - коефіцієнт, що визначає розмір додаткової заробітної плати;

р - середня кількість робочих днів у місяці.

Таблиця 5.1.

Вихідні дані для розрахунку витрат на оплату праці

№	Посада виконавців	Місячний оклад, грн.	Середньоденна ставка, грн./дні
	Доцент		81,8
	Консультант з економіки		81,8
	Консультант з охорони праці		65,5
	Студент		7,3

Таблиця 5.2.

Розрахунок витрат на оплату праці

№	Спеціальність розробника	Час розробки, ДНІ	Денна заробітна плата, грн.	Витрати на розробку, грн.
	Доцент		81,8	1636,0
	Консультант з економіки		81,8	163,6
	Консультант з охорони праці		65,5	65,5
	Студент		7,3	474,5
	Разом			2339,6

Величину відрахувань у спеціальні державні фонди визначають у процентному співвідношенні від суми основної та додаткової заробітної плати. Згідно діючого нормативного законодавства сума відрахувань у спеціальні державні фонди складає 36,2%від суми заробітної плати:

Вф=36,2: 100*З (5.4)

Вф=0,362*2339,6=846,9 грн.

Таблиця 5.3.

Розрахунок витрат на куповані вироби

№ п/п	Найменування купованих виробів	Одиниця виміру	Ціна за одиницю виміру, грн.	Кількість купованих виробів	Сума, грн.
	Папір (формат А4)	500 листів	19,00		19,0
	Зошит	Шт.	2,70		2,70
	Диск (СD-RW)	Шт.	2,50		5,0
Всього			26,70

При розробці даного програмного забезпечення спеціальне обладнання не використовувалось, тому витрати на спеціальне обладнання відсутні.

Накладні витрати проектних організацій включають три групи видатків: витрати на управління, загальногосподарські витрати, невиробничі витрати. Вони розраховуються за встановленими процентами до витрат на оплату праці:

(5.5)

Н = 0,3*2339,6=701,9 грн.

Інші витрати відображають видатки, які не враховані в інших статтях витрат. Вони розраховуються за встановленими процентами до витрат на оплату праці:

І_в =10:100*З (5.6)

Ів=0,1*2339,6=233,96 грн.

Витрати на розробку програмного забезпечення розраховуються за формулою:

К=3 + Вф + Кв + Об + Н + Ів (5.7)

К =2339,6+846,9+26,7+701,9+233,9=4149 грн.

Витрати на відлагодження і дослідну експлуатацію програмного забезпечення визначаються за формулою:

K₂=S_Mr*t_Biд (5.8)

де S_Mr - вартість однієї машино-години роботи конкретного типу ЕОМ, грн./год.;

t_Bід - машинний час, витрачений на відлагодження і дослідну

експлуатацію програмних засобів, год.

Загальна кількість днів роботи на ЕОМ рівна 60 днів. Середній щоденний час роботи на ЕОМ - 2 год., тому:

t_вiд=60*2=120год.

За даними обчислювального центру НУ "Львівська Політехніка" для ЕОМ типу IBM PC/AT S_Mг = 2,5 грн.

Отже:

К₂= 2,5*120 = 300 грн.

Таблиця 5.4.

Кошторис витрат на розробку програмного забезпечення

№	Найменування елементів витрат	Сума витрат, грн.
	Витрати на оплату праці	2339,6
	Відрахування у спеціальні державні фонди	846,9
	Витрати на куповані вироби	26,7
	Накладні витрати	701,9
	Інші витрати	233,9
	Витрати на відлагодження і дослідну експлуатацію програмного забезпечення	300,0
	Всього	4449,0

5.2. Вибір і обґрунтування аналога

Для вирішення проектної задачі може бути використана система загальною вартістю 3500 грн.

Провівши аналіз проектного рішення та його аналогів вибираємо наступні експлуатаційні показники для порівняння:

1. Показники призначення:

1.1. Час проектування;

1.2. Об'єм дискового простору;

2. Показники надійності:

2.1. Стійкість програми до некоректних дій користувача;

3. Ергономічні показники:
3.1. Зручність інтерфейсу;

4. Естетичні показники:

4.1 Раціональність форми;

4.2. Товарний вигляд;

5. Показники технологічності:

5.1. Застосування сучасних технологій.

Таблиця 5.5.

Визначення якості розроблюваного програмного забезпечення

Назва показника	Одиниця	Числове значення показника	Диференційна оцінка розроблюваного ПЗ
	виміру	проектне рішення	аналог
1.Показники призначення
1.1. Час проектування	год.		1,5	П.
1.2. Об'єм дискового простору	Мб			П
2. Показники надійності
2.1. Стійкість програми до некоректних дій користувача	%			П
3. Ергономічні показники
3.1. Зручність інтерфейсу	бали			В
4. Естетичні показники	-
4.1. Раціональність форми	бали			В
4.2. Товарний вигляд	бали			н
5. Показники технологічності
5.1. Застосування сучасних технологій	%			В

5.3. Визначення комплексного показника якості проектної розробки

Комплексний показник рівня якості розроблюваного програмного забезпечення визначається порівнянням його показників з відповідними значеннями показників аналога за формулою:

(5.9)

де а_і- коефіцієнт вагомості і-го показника якості, що визначає його

відносну значущість у формуванні сукупної якості, визначається експертними методами з умови:

q_і - показник рівня якості, визначений на основі одного часткового показника за формулами:

(5.10)

або

(5.11)

де П_і1 і П_і2 - числові значення і-го часткового показника якості відповідно аналога і розроблюваного програмного забезпечення.

Розрахунок за формулою (5.10) використовується, якщо збільшення числового значення показника відповідає покращенню якості.

Розрахунок за формулою (5.11) ведеться, якщо покращенню якості відповідає зменшення числового значення показників.

Таблиця 5.6.

Визначення комплексного показника рівня якості проектного рішення за параметрами

Назви показників	Одиниця вимірювання	Числові значення	Частковий показник рівня якості Показник якості	Коефіцієнт вагомості показника вагомості	Показник якості
Проектне рішення	Аналог
1. Показники призначення
1.1. Час проектування	год.		1,5	1,5	0,2	0,3
1.2. Об'єм дискового простору	Мб			1,6	0,2	0,32
2. Показники надійності
2.1. Стійкість програми до некоректних дій користувача	%			1,2	0,2	0,24
3. Ергономічні показники
3.1. Зручність інтерфейсу	Бали				0,15	0,15
4. Естетичні показники
4.1. Раціональність форми	Бали				0,05	0,05
4.2. Товарний вигляд	Бали				0,1	0,2
5. Показники технологічності
5.1.Застосування сучасних технологій	%				0,1	0,1
Підсумок			—			1,36

5.4. Визначення експлуатаційних витрат

Експлуатаційні одноразові витрати по програмному забезпеченню і аналогу включають вартість підготовки даних і вартість машино-годин

роботи ЕОМ:

(5.12)

де Е_п - одноразові експлуатаційні витрати на проектне рішення (аналог), грн.;

Е_1п - вартість підготовки даних для експлуатації проектного рішення (аналогу), грн.;

Е_2п - вартість машино-годин роботи ЕОМ для виконання проектного рішення (аналогу), грн.

Річні експлуатаційні витрати В_еп визначаються за формулою:

(5.13)

де N_п - періодичність експлуатації проектного рішення (аналогу), раз/рік.

Вартість підготовки даних для роботи на ЕОМ визначається за формулою:

(5.14)

де 1 - номери категорій персоналу, який приймає участь у підготовці даних (1=1,2,...L);

n₁, - чисельність співробітників 1-ої категорії, чол.;

t₁, - трудоємність роботи співробітників 1-ої категорії по підготовці

даних, год.;

с₁ — середнього динна ставка співробітника 1-ої категорії з врахуванням додаткової заробітної плати та відрахувань у спеціальні державні фонди, грн./год.

(5.15)

де - основна місячна заробітна плата працівника 1-ої категорії, грн.;

b - коефіцієнт, який враховує додаткову заробітну плату і відрахування у спеціальні державні фонди;

m - кількість робочих годин у місяці, год.

Для роботи з даними як для проектного рішення так і аналогу потрібен

один працівник, основна місячна заробітна плата якого складає: с° = 1200 грн. Тоді:

грн/год

Трудоємність працівника по підготовці даних для проектного рішення складає 1 год., для аналога 2 год.

Таблиця 5.7.

Розрахунок витрат на підготовку даних для роботи на ЕОМ

№	Час роботи співробітників, год.	Середньогодинна заробітна плата, грн./год.	Витрати на підготовку даних, грн.
	Проектне рішення
		10,7	10,7
	Аналог
	1,5	10,7	16,05

Витрати на експлуатацію ЕОМ визначається за формулою:

(5.16)

де t - витрати машинного часу для реалізації проектного рішення (аналогу), год.;

S_MГ - вартість однієї машино-години роботи ЕОМ, грн./год.

Е_2п = 1 • 2,5 = 2,5 грн.

Е_2а=1,5-2,5 = 3.75 грн.

Еп=10,7+2,5=13,2 грн.

Еа=16,0+3,75 = 19,75 грн.

В_еп= 13,2*252=3326,4 грн.

В_еа=19,75*252=4977 грн.

5.5. Розрахунок ціни споживання проектного рішення

Ціна споживання - це витрати на придбання і експлуатацію проектного рішення за весь строк його служби:

Цс_п=Ц_п+В_епрv (5.17)

де Ц_п - ціна придбання проектного рішення, грн.:

(5.18)

де Пр - норматив рентабельності;

К_о - витрати на прив'язку та освоєння проектного рішення на конкретному об'єкті, грн.;

К_к - витрати на доукомплектування технічних засобів на об'єкті, грн.;

Ц_п=4449,0*(1+0,3) = 5783,7 грн.

B_enpv - теперішня вартість витрат на експлуатацію проектного рішення (за весь час його експлуатації), грн.:

(5.19)

де В_еп - річні експлуатаційні витрати, грн.;

T - строк служби проектного рішення, років;

R - річна ставка проценту банківського

грн.

грн..

Ц_сп = 5783,7+13272,3=19056,0 грн.

Ц_са = 3500,0+19858,2=23358,2 грн.

5.6. Визначення показників економічної ефективності

Коефіцієнт конкурентноздатності проектного рішення:

Ккз=Кяк*Цса:Цсп

Ккз=1,36*23358,2:19056,0=1,67

Економічний ефект в сфері проектування рішення:

Е_пр=Ц_а-Ц_п (5.21)

Е_пр =3500,0 – 5783,7 = - 2283,7 грн.

Річний економічний ефект в сфері експлуатації:

Е_кс=В_еа-В_еп

Е_кс=4977-3326,4=1650,6 грн.

Додатковий економічний ефект у сфері експлуатації:

грн.

Сумарний ефект складає:

8174,3 грн.

Таблиця 5.8.

Показники економічної ефективності проектного рішення

№	Найменування	Одиниці вимірювання	Значення показників
Базовий варіант	Новий варіант
	Капітальні вкладення	Грн.	-	4449,0
	Ціна придбання	Грн.	3500,0	5783,7
	Річні експлуатаційнівитрати	Грн.	19858,2	13272,3
	Ціна споживання	Грн.	23358,2	19056,0
	Економічний ефект в сфері проектування	Грн.	-	- 2283,7
	Економічний ефект в сфері експлуатації	Грн.	-	1650,6
	Додатковий ефект в сфері експлуатації	Грн.	-	10458,2
	Коефіцієнт конкурентоздатності	Грн.	-	1,67
	Сумарний ефект	Грн.	8174,3

Висновки

В даному розділі проведено розрахунок витрат на розробку проектного рішення. Здійснено порівняння з існуючим аналогом, і цим показано, що дане проектне рішення має переваги в порівнянні з аналогами, зокрема: надійність, простота використання, гнучкість, зручність. Згідно проведеного економічного обґрунтування дане проектне рішення є конкурентноздатним Ккз = 1,67. Крім того, отримано додатній економічний ефект у розмірі 8174,3 грн. і тому розробка і впровадження цього проектного рішення є економічно доцільними.

ЛІТЕРАТУРА

1. Методичні вказівки до виконання техніко-економічного аналізу в дипломних проектах студентів приладобудівних спеціальностей Укл.: Я.Д. Плоткін, Т.Б. Коношенкова, І.О. Будіщева. – Львів: Видавицтво Національного університету „Львівська політехніка”, 2002. – 32 с.

2. Учебно – методическое пособие по курсу “Технико-экономическое проектирование”. Сост. Ю.В.Брусницын, А.Н.Гармаш. Таганрог, ТРТУ, 1998г. 35 с.

3. Технико-экономическое обоснование дипломных проектов: Учеб. Пособие для втузов/Л.А.Астреина, В.В.Балдесов, В.К.Беклешов и др.- М.:Высш.шк., 1991.-176с.
НАВЧАЛЬНЕ ВИДАННЯ

МЕНЕДЖМЕНТ ОРГАНІЗАЦІЙ

МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ

до виконання економічної частини дипломних робіт

з розробки програмного забезпечення

для студентів інститутів ІКТА, ІТРЕ

Укладачі Войцеховська Юлія Вікторівна

Любомудрова Надія Петрівна

Сергатюк Андрій Андрійович