Эффект финансового рычага. 2.Анализ обеспечения выдаваемых кредитов кредитной организацией

2. Анализ обеспечения выдаваемых кредитов кредитной организацией.

3. Задача.

Определить показатели ликвидности клиентов кредитной организации на конец отчетного периода: коэффициенты абсолютной ликвидности, ликвидности и покрытия, их изменение по сравнению с нормативными значениями. Составить вывод.

(тыс.руб.)

Актив	На конец года	Пассив	На конец года
I.Внеоборотные активы.		III. Капитал и резервы
II. Оборотные активы: - денежные средства - финансовые вложения - дебиторская задолженность краткосрочного характера - запасы и НДС		IV. Долгосрочные обязательства
V. Краткосрочные обязательства: - краткосрочные кредиты и займы - кредиторская задолженность
Баланс		Баланс

Дата Подпись

Билет №

1. Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.

2. Анализ нормативов ликвидности (Н2, Н3 и Н4) кредитной организации

в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И от 03.12.2012 года «Об обязательных нормативах банков».

3. Задача.

Определите норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) и сравните полученные результаты с утвержденными значениями Банка России. Составить вывод.

ПОКАЗАТЕЛИ	1.01.11	1.01.12	Изменение (+, -)
1. Капитал банка, тыс.руб			?
2. Величина инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц, тыс.руб.	23271,2	31267,34	?
3. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12), (max 25%), %			?

Дата Подпись

Билет №

1. Понятие финансовой устойчивости предприятия. Задачи и источники анализа финансовой устойчивости.

2. Анализ ликвидности баланса кредитной организации в соответствии с Письмом Банка России № 139-Т от 27.06.2000 года «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.

3. Задача.

Определить изменение просроченной задолженности в целом и по срокам и долю просроченной задолженности в ссудной задолженности и в активах кредитной организации. Составить вывод о качестве кредитного портфеля.

тыс.руб.

Показатели	1.01.12	1.01.13	Изменение (+, -)
1. Активы банка			?
2. Ссудная задолженность			?
2.1. Просроченная задолженность	?	?	?
До 5 дней			?
От 6 до 30 дней			?
Свыше 30 дней			?

Дата Подпись

Билет №

1. Анализ прибыли от продаж клиента кредитной организации.

2. Анализ норматива достаточности капитала (Н1) кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России №1139-И от 03.12.2012 «Об обязательных нормативах банка».

3. Задача.

Определить изменение объёма товарной продукции.

Рассчитать влияние на полученное отклонение следующих факторов: изменение численности рабочих, количества дней, отработанных одним рабочим за год, продолжительности рабочего дня, среднечасовой выработки на одного рабочего.

Расчёт влияния факторов выполнить способом «цепной подстановки». Составить вывод.

Показатели	Ед. измерения	Прошлый год	Отчётный Год	Отклонение (+,-)
1. Среднесписочная численность рабочих.	чел.			?
2. Количество дней, отработанных 1 рабочим за год	дни			?
3. Продолжительность рабочего дня	час.	7,8		?
4. Среднечасовая выработка 1 рабочего	руб.			?
5. Объём товарной продукции	тыс. руб.	Определите

Дата Подпись

Билет №

1. Анализ показателей рентабельности предприятия.

2. Анализ нормативов (Н6, Н7, Н9.1, Н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И от 03.12.2012 года «Об обязательных нормативах банков».

3. Задача.

Определите изменение прибыли банка по сравнению с 01.01.12 г. и влияние факторов на это изменение. Составьте вывод.

Показатели	01.01.12	01.01.13	Отклонения (+, -)
1.Активы банка, тыс. руб.			?
2.Коэффициент рентабельности капитала (собственные средства)	0,17	0,22	?
3.Коэффициент достаточности капитала	0,15	0,10	?
4.Коэффициент эффективности активов	0,32	0,45	?
5.Прибыль банка, тыс. руб.	?	?	?

Дата Подпись

Билет №

1. Анализ прибыли предприятия.
2. Порядок расчета основного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-П от 10.02.03г. «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
3. Задача.

По данным баланса заёмщика определить по состоянию на конец года показатели финансовой устойчивости: коэффициенты автономии, финансовой устойчивости, финансового риска. Составить вывод.

(тыс. руб.)

Актив	На конец года	Пассив	На конец года
1. Внеоборотные активы		3. Капитал и Резервы
2.Оборотные активы		4. Долгосрочные кредиты. Долгосрочные займы.
5. Краткосрочные кредиты. Кредиторская задолженность.
Баланс		Баланс

Дата Подпись

Билет №

1. Анализ достаточности источников средств для покрытия запасов предприятия.
2. Анализ активных операций кредитных организаций.
3. Задача.

Определить норматив достаточности капитала банка (Н1) по состоянию на 01.01.13 г., полученный результат сравнить с утверждённым ЦБ РФ значением. Составить вывод.

Показатели	Коэффициент риска, %	Сумма тыс. Руб.
1. Активы 1 группы	(Аi-Рki)
2. Активы 11 группы
3. Активы 111 группы резервов
4. Активы 1У группы
5. Активы У группы
6. Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ)	-
7. Кредитный риск по срочным сделкам (КРС)	-
8.код 8957	-
9. код 8807	-
10.код 8992	-
11. код 8855
12. Операции с повышенными коэффициентами риска (ПК)
13. Рыночные риски (РР)
14. Операционный риск (ОР)
15. Капитал банка (К)	-

Дата Подпись

Билет №

1. Анализ имущества предприятия.
2. Анализ погашения выданных ссуд кредитными организациями.
3. Задача.

Определить изменение состава и структуры портфеля ценных бумаги по сравнению с 2012 годом и их долю в активах банка. Составить вывод.

Показатели	01.01.12	01.01.13
тыс. руб.	%	тыс.руб.	%.
1. Вложения в ценные бумаги, всего	?		?
1.1.Вложения в долговые обязательства		?		?
1.2.Вложения в акции		?		?
1.3.Векселя других эмитентов,		?		?
2. Активы банка		?		?

Дата Подпись

Билет №

1. Приемы анализа баланса.
2. Общая характеристика ликвидности кредитной организации. Задачи и источники анализа ликвидности банка.
3. Задача.

Определить по состоянию на 01.01.13 г. расчетный фонд обязательных резервов, депонируемых в Банке России, и сравнить полученный результат с фактически внесенными средствами. Кредитная организация имеет право на усреднение. Составить вывод о полноте создания обязательных резервов, депонируемых в Банке России.

(тыс.руб.)

Показатели	01.01.13
1. Нормативная величина фонда обязательных резервов, всего:
1.1. из них по обязательствам в рублях
1.2. по обязательствам в инвалюте
2. Усредненная величина фонда обязательных резервов, всего:	?
2.1. из них по обязательствам в рублях	?
2.2. по обязательствам в инвалюте	?
3. Расчетная величина фонда обязательных резервов, всего:	?
3.1 по обязательствам в рублях	?
3.2 по обязательствам в инвалюте	?
4. Фактически внесенные средства
4.1 по обязательствам в рублях
4.2 по обязательствам в инвалюте

Дата Подпись

Билет №

1. Анализ ликвидности баланса предприятия.
2. Анализ обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России в соответствии с Положением Банка России №342-П от 07.08.2009 «Об обязательных резервах кредитных организаций».
3. Задача.

Определить процентные доходы банка, их изменения по сравнению с 01.01.12 и влияние факторов на это изменение. Составить вывод.

ПОКАЗАТЕЛИ	01.01.11	01.01.13	ОТКЛОНЕНИЕ (+, -)
1. Средние остатки по выданным ссудам, тыс. руб.			?
2. Средняя процентная ставка по выданным ссудам, %	19,0	18,5	?
3. Процентные доходы, тыс. руб.	?	?	?

Дата Подпись

Билет №

1. Экономическая сущность платежеспособности (ликвидности) предприятия. Задачи и источники анализа платежеспособности (ликвидности).
2. Анализ процентной политики кредитной организации.
3. Задача.

Определите удельный вес сертифицированной продукции

в общем ее объеме за предыдущий и отчетный период, его изменение

по сравнению с планом и прошлым годом. Составьте вывод.

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год
план	факт
1. Объем продукции в действующих оптовых ценах предприятия, тыс.руб.
2. Объем сертифицированной продукции в действующих оптовых ценах предприятия, тыс.руб.
3. Удельный вес сертифицированной продукции в общем объеме продукции, %	?	?	?

Дата Подпись

Билет №

1. Анализ состояния дебиторской задолженности предприятия.
2. Анализ операций банка с иностранной валютой.
3. Задача.

Определите изменение выручки (нетто) от продаж в отчетном году по сравнению с предыдущим годом. Рассчитайте влияние изменения среднесписочной численности работников и среднегодовой выработки на 1 рабочего на изменение выручки (нетто) от продаж. Расчет произведите способом цепных подстановок. Составьте вывод.

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение (+, -)
1. Выручка (нетто) от продаж, тыс.руб.			?
2. Среднесписочная численность рабочих, чел.			?
3. Среднегодовая выработка продукции на 1 рабочего, тыс.руб.	?	?	?

Дата Подпись

Билет №

1. Анализ объема реализованной продукции предприятия.
2. Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №№387-П от 28.09.2012 «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
3. Задача.

Определить степень обеспечения по выданным кредитам по состоянию на 01.01.12 и на 01.01.13. Составить вывод.

Показатели	01.01.12	01.01.13
!. Кредитные вложения, всего, тыс.руб.
2. Принято в обеспечение по выданным кредитам, всего, тыс.руб.
2.1 Ценные бумаги, принятые в залог, тыс.руб.
2.2 Полученные гарантии и поручительства, тыс.руб.
2.3 Имущество, принятое в залог, тыс.руб.
3. Степень обеспечения по выданным кредитам	?	?

Дата Подпись

Билет №

1. Анализ состояния кредиторской задолженности предприятия.
2. Анализ операций кредитной организации с ценными бумагами.
3. Задача.

Определите прибыль от продаж, ее изменение по сравнению

с прошлым периодом и влияние на это изменение цены и полной

себестоимости. Составьте вывод.

Показатели	Прошлый период	Фактический объем продаж при цене и себестоимости прошлого периода	Отчетный период
1. Выручка от продаж, тыс. руб.
2. Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.
3. Прибыль от продаж, тыс. руб.	?	?	?

Дата Подпись

Билет №

1. Анализ эффективности использования основных средств предприятия.
2. Анализ процентной маржи кредитной организации.
3. Задача.

Определите объем продаж продукции, его изменение по сравнению с прошлым годом и влияние факторов на это изменение. Составьте вывод.

Показатели	Прошлый год	Отчет	Отклонение (+, -)
1. Остатки нереализованной продукции на начало года, тыс.руб.			?
2. Товарная продукция, тыс.руб.			?
3. Остатки нереализованной продукции на конец года, тыс.руб.			?
4. Объем продаж продукции, тыс.руб.	?	?	?

Дата Подпись

Билет №

1. Анализ ритмичности работы предприятия.
2. Анализ доходности операций банка с ценными бумагами.
3. Задача.

Определите коэффициенты процентной маржи банка, их изменение по сравнению с 01.01.11 г.. Составьте вывод.

Показатели	01.01.12 г.	01.01.13 г.	Отклонение (+,-)
1. Проценты полученные, тыс. руб.			?
2. Проценты уплаченные, тыс. руб.			?
3. Активы, приносящие доход, тыс. руб.			?
4. Проценты, полученные за выданные кредиты, тыс. руб.			?
5. Проценты, уплаченные за кредитные ресурсы, тыс. руб.			?
6. Средний размер кредитных вложений, тыс. руб.			?
7. Коэффициент процентной маржи, К1, %	?	?	?
8. Коэффициент процентной маржи по кредитному портфелю, К2, %	?	?	?

Дата Подпись

Билет №

4. Оценка эффективности использования заемного капитала.

5. Основные направления кредитной политики банка. Задачи и источники анализа кредитной деятельности банка.

6. Задача.

Определите показатели рентабельности активов банка, дайте оценку их изменения по сравнению с 01.01.12 г.. Составьте вывод.

Показатели	01.01.12 г.	01.01.13г	Изменения (+.-)
1. Прибыль банка, тыс.руб.
2. Средства в кассе, тыс.руб.
3. Вложения в ценные бумаги, тыс.руб.
4. Дебиторская задолженность, тыс.руб.
5. Обязательные резервы, депонируемые в ЦБ РФ, тыс.руб.
6. Активы банка, всего, тыс.руб.
7. Рентабельность активов, %	?	?
8. Рентабельность активов, приносящих доходы банку, %	?	?

Дата Подпись

Вопросы экзаменационных билетов

по предмету «Экономический анализ»