Расчет экономической эффективности мероприятия, направленного на внедрение в систему управления персоналом более эффективной системы адаптации

Планируется, что заинтересованность менеджера – наставника приведет к росту выработки на 3 %, т.о. планируемая или ожидаемая производительность торгового персонала в ИП Каракчиева после внедрения данного мероприятия возможно составит 876,1 + 3% = 902,3 тыс. руб. в год.

Планируется, что численность торгового персонала увеличится на 3 человека и составит 51 чел., следовательно товарооборот после внедрения мероприятия составит 51 * 902,3= 46017,3 тыс. руб.

Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2007 году составляла 41239,5 тыс. руб., в том числе постоянные затраты 6804,5 тыс.руб. (16,5%) и переменные затраты – 34434,9 тыс.руб. (83,5%).

Расчет себестоимости после внедрения мероприятия: постоянные затраты останутся прежними – 6804,5 тыс. руб., а переменные затраты необходимо рассчитать:

- переменные затраты на 1 рубль выручки = 34434,9/42049,5 = 0,82 руб.;

- планируемые переменные затраты = 0,82 * 46017,9 = 37734,6тыс.руб.;

- затраты на проведение мероприятия составляют – 5,6 тыс.руб.

Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 6804,5 + 37734,6 + 5,6 = 44539,7 тыс.руб.

Положительными моментами после внедрения мероприятия являются увеличение валовой прибыли на 82,49% или на 668,1 тыс. руб., рост рентабельности продаж вырос на 1,4 пункта, рост производительности труда составил 3% или 26,3 тыс.руб./чел., фонд заработной платы увеличился на 341,49 тыс. руб., а средняя заработная плата в ИП Каракчиева выросла на 5,6 тыс. руб. или на 30,06%.

1. Увеличение прибыли ведет за собой увеличение налога на прибыль:

ΔН_пр = ΔП * 24%,

Где: ΔН_пр – изменение налога на прибыль,

ΔН_пр= 668,1 * 24% =160,3 тыс. руб.

2. Результат операционной деятельности (или экономический эффект) определяется как:

ΔО = ΔП - ΔН_пр,

ΔО = 668,1 – 160,3 = 507,8 тыс. руб.

Т.е. при внедрении данного мероприятия по совершенствованию системы адаптации положительный эффект составит 507,8 тыс. руб.