Оценка кредитоспособности заемщика

Кредитоспособность заемщика означает его способность полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам.

Способность к возврату долга зависит от моральных качеств клиента, его рода занятий, степени вложения капитала в недвижимое имущество, возможности заработать средства для погашения ссуды.

Существуют различные способы оценки кредитоспособности:

1) на основе финансовых коэффициентов;

2) на основе денежного потока;

3) на основе показателей делового риска.

Единой методики оценки кредитоспособности заемщика не существует, банк имеет право ориентироваться на широко используемый международный или отечественный опыт, либо разработать собственный подход.

Наиболее распространен в РФ метод финансовых коэффициентов.

Анализ финансовых коэффициентов заключается в сравнении их значений с базисными величинами, а также в изучении их динамики за отчетный период и за ряд лет. В качестве базы для сравнения могут служить величины, фактически выполняющие роль нормативов, которые характеризуют оптимальные или критические с точки зрения устойчивости финансового состояния значения относительных показателей.

Основой информации для расчета финансовых коэффициентов в банке являются: финансовая (бухгалтерская) отчетность предприятия; расшифровки предприятия о сроках дебиторской и кредиторской задолженности; плановые расчеты предприятия: бизнес–планы, технико–экономические обоснования для получения ссуды и др.

Система относительных финансовых коэффициентов по экономическому смыслу может быть подразделена на ряд характерных групп:

– показатели ликвидности предприятия;

– показатели финансовой устойчивости предприятия;

– показатели деловой активности предприятия;

– показатели рентабельности предприятия.

Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия проводится с целью выяснения возможности компании отвечать по своим платежным обязательствам в полной сумме и в установленные сроки. В таблице 1 представлены показатели ликвидности и формулы для их расчета.

Таблица 1