Кредитный портфель банка

Кредитный портфель – это набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности. В управлении кредитным портфелем реализуется кредитная политика банка

Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.

Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет его структуру. Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

– доходность и риск отдельных ссуд;

– спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;

– нормативы кредитных рисков, установленные Банком России;

– структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные).

Кредитный портфель пополняется из трех источников:

– главный источник - денежные ссуды непосредственным заемщикам;

– приобретение (учет) векселей у продавцов товаров и услуг;

– приобретение векселей у дилеров по операциям с коммерческими бумагами.

Важной характеристикой кредитной политики банка является качество кредитного портфеля.

Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности.

Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме ссудной задолженности (основной долг без процентов)

Методика Банка России рекомендует определять качество кредитного портфеля как отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам к сумме ссудной задолженности по основному долгу.