Рекомендуемые нормативные акты. 1. Налоговый кодекс Российской Федерации

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая и вторая. М., 2009.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации. М., 2009.

3. О Центральном банке Российской Федера­ции (Банке России): Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 19.10.2011) // Собрание законодательства РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

ПРИМЕРНЫЕ ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ

1. Понятие и роль финансов. Функции финансов.

2. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований. Функции финансовой деятельности.

3. Формы и методы осуществления финансовой деятельности.

4. Финансовая система, её структура и развитие на современном этапе.

5. Понятие и предмет финансового права, основные особенности финансового права как отрасли права.

6. Конституционные основы (принципы) финансового права.

7. Система и источники финансового права.

8. Место финансового права в системе российского права.

9. Финансово-правовые нормы: понятие, особенности и виды. Структура финансово-правовой нормы.

10. Санкции, применяемые за нарушение норм финансового права, их особенности и виды.

11. Финансовые правоотношения: понятие, особенности, виды. Основания возникновения, изменения и прекращения финансово-правовых отношений.

12. Субъекты финансового права. Порядок защиты прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений.

13. Роль представительных органов власти в финансовой системе.

14. Компетенция Правительства РФ в сфере финансовой деятельности.

15. Федеральная налоговая служба: задачи, структура, компетенция.

16. Министерство финансов РФ: задачи, функции, полномочия.

17. Федеральное казначейство РФ: правовое положение, функции.

18. Счётная палата РФ: правовое положение, задачи и компетенция.

19. Понятие и структура банковской системы. Правовое регулирование банковской деятельности.

20. Центральный банк РФ (Банк России). Особенности правового положения, функции.

21. Финансовый контроль: понятие, виды. Субъекты государственного и муниципального финансового контроля.

22. Ведомственный и внутрихозяйственный (внутренний) финансовый контроль.

23. Аудиторский финансовый контроль. Аудиторское заключение: содержание и правовое значение.

24. Методы финансового контроля. Особенности и значение ревизий, их виды. Акт ревизии.

25. Финансово-правовая ответственность.

26. Правовое и экономическое значение бюджета. Виды бюджетов.

27. Понятие и предмет бюджетного права, его источники.

28. Бюджетный кодекс РФ. Общая характеристика и правовое значение.

29. Бюджетные правоотношения: понятие, особенности, виды. Субъекты бюджетных правоотношений.

30. Бюджетная система и бюджетное устройство в Российской Федерации.

31. Бюджетная классификация: понятие, структура и значение.

32. Доходы бюджетов и порядок их распределения в бюджетной системе.

33. Расходы бюджетов и порядок их распределения в бюджетной системе.

34. Формы финансовой помощи бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований.

35. Бюджетная компетенция Российской Федерации.

36. Бюджетная компетенция субъектов РФ.

37. Бюджетная компетенция муниципальных образований.

38. Межбюджетные отношения: понятие, тенденции развития межбюджетных отношений.

39. Принцип сбалансированности бюджета, его механизм при наличии бюджетного дефицита.

40. Бюджетный процесс: понятие, стадии и принципы. Участники бюджетного процесса.

41. Порядок составления, рассмотрения и утверждения федерального бюджета.

42. Порядок исполнения бюджета. Распорядители и получатели бюджетных средств.

43. Контроль за исполнением бюджета. Отчёт об исполнении бюджета.

44. Государственные и муниципальные целевые фонды: понятие, классификация, основы правового регулирования.

45. Федеральные и территориальные внебюджетные фонды.

46. Финансы государственных и муниципальных предприятий и их правовой режим как института финансового права.

47. Финансовая деятельность государственных и муниципальных предприятий, её понятие, содержание и правовые основы. Финансовый план предприятия.

48. Источники финансовых ресурсов предприятий. Прибыль предприятий и порядок её распределения.

49. Понятие и система государственных и муниципальных доходов.

50. Неналоговые доходы государства и муниципальных образований.

51. Налоговое право Российской Федерации: понятие, предмет, принципы. Место налогового права в системе российского права.

52. Налоговое правоотношение: понятие, виды, структура.

53. Понятие и правовая природа налогов и сборов. Виды налогов.

54. Основные элементы налогообложения.

55. Законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации: общая характеристика.

56. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Порядок установления налогов и сборов.

57. Федеральные налоги и сборы, их особенности и виды.

58. Налог на добавленную стоимость: общая характеристика.

59. Акцизы: общая характеристика.

60. Налог на доходы физических лиц: общая характеристика.

61. Налог на прибыль организаций: общая характеристика.

62. Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования: общая характеристика.

63. Федеральные сборы и пошлины.

64. Региональные налоги: общая характеристика и виды.

65. Местные налоги и сборы: общая характеристика и виды.

66. Специальные налоговые режимы: понятие, виды.

67. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов. Налоговые агенты.

68. Взаимозависимые лица. Представительство в налоговых правоотношениях.

69. Налоговая обязанность: юридическая природа, основания возникновения, приостановления и прекращения.

70. Изменение срока уплаты налога и сбора. Инвестиционный налоговый кредит.

71. Налоговый контроль, его формы. Налоговые проверки.

72. Ответственность за правонарушения в сфере налогообложения. Порядок защиты прав налогоплательщиков.

73. Понятие государственного и муниципального кредита. Государственный и муниципальный долг.

74. Государственные и муниципальные внутренние займы как форма государственного и муниципального долга.

75. Правовое регулирование сберегательного дела.

76. Банковский кредит: понятие и значение для финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

77. Взаимоотношения Центрального банка РФ (Банка России) с кредитными организациями.

78. Полномочия Центрального банка РФ (Банка России) в области банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.

79. Страхование вкладов физических лиц в банках России. Агентство по страхованию вкладов.

80. Организация имущественного и личного страхования.

81. Виды обязательного страхования.

82. Понятие государственных и муниципальных расходов и их финансирование. Два основных правовых режима финансирования.

83. Понятие и объекты сметно-бюджетного финансирования.

84. Смета доходов и расходов бюджетного учреждения.

85. Внебюджетные средства бюджетных и автономных учреждений.

86. Денежная система РФ. Правовые основы обращения денежных знаков.

87. Основы регулирования безналичных денежных расчётов.

88. Правила ведения кассовых операций организациями.

89. Понятие и содержание валютного регулирования. Валютный контроль.

90. Органы и агенты валютного контроля, их компетенция.