Общая организационно-экономическая характеристика предприятия

ООО "Полимерстрой" – производитель строительных материалов. Компания работает с 1998 года. Производит сухие строительные смеси общестроительного назначения и модифицированные сухие смеси марки "ОСНОВИТ". Компания занимает прочные позиции на рынке поставок навального (россыпью) цемента различных марок. Клиенты – это крупные строительные организации, магазины, а также компании, комплектующие строительство.

Миссию ООО "Полимерстрой" можно сформулировать следующим образом: Максимальное удовлетворение потребностей самого широкого круга клиентов в соответствии с государственным стандартом за счет применения индивидуального и чуткого подхода высоко квалифицированных работников к каждому клиенту и при обеспечении справедливого отношения к своим сотрудникам.

Как и на всех предприятиях аналогичного профиля принята линейно-функциональная структура управления (рис. 1).

Рис. 1. Организационная структура ООО "Полимерстрой"

Возглавляет предприятия генеральный директор, который реализует основные функции управления, такие как: оперативное управление, перспективное развитие, финансово-экономическую стратегию. Отдельные формы управления делегированы заместителям генерального директора.

Основная цель анализа динамики основных экономических показателей – выявление существенных связей и характеристик деятельности предприятия для выработки оптимального управленческого решения. Эта цель достигается посредством анализа ключевых показателей, дающих объективную и точную картину результатов деятельности, изменений в структуре, росте. При этом интересует как текущее состояние показателей предприятия, так и ретроспективный анализ. Анализ начнем с оценки деятельности методом сравнения технико-экономических показателей за 2011 и 2012 гг. Анализ технико-экономических показателей представлен в таблице 1.

Таблица 1

Основные технико-экономические показатели за 2012-2013 гг.

№ п/п	Показатели	ед. изм.	Источник информации или формула расчета	2011 год	2012 год	Отклонения
абсолют-ные	отно-ситель-ные, %
	Выручка от продаж	тыс. руб.	стр. 010 ф. № 2	17 729	19 518	1 798	110,19
	Численность персонала	чел.	Штатное расписание				100,0
	Выработка на 1 работника	тыс. руб.	стр. 1: стр. 2	708,00	770,76	71,76	110,15
	Полная себестоимость	тыс. руб.	стр. 020 ф. № 2	11 342	12 789	1 427	112,58
	Затраты на 1 рубль реализации	руб.	стр. 4: стр. 1	0,63	0,64	0,02	102,23
	Балансовая прибыль	тыс. руб.	стр. 140 ф. № 2	5 468	6 368		116,39
	Чистая прибыль	тыс. руб.	стр. 190 ф. № 2	4 806	5 663		118,84
	Рентабельность балансовой прибыли	п.п	стр. 6: стр. 1	0,32	0,34	0,02	104,69
	Рентабельность по чистой прибыли	п.п	стр. 7: стр. 1	0,28	0,30	0,02	107,01

Данные таблицы показывают, что выработка на 1 работника растет, так как выручка от продаж увеличилась, а численность персонала осталась неизменной. Затраты на 1 рубль реализации так же растут, так как полная себестоимость выросла на 12,57%, а выручка на 10,12%, то есть себестоимость растет быстрее. Рентабельность балансовой прибыли выросла на 5,39%, это связано с тем, что балансовая прибыль растет на 16,39%, а выручка – на 10,12%, то есть балансовая прибыль растет быстрее. Рентабельность чистой прибыли выросла на 7,01%, это связано с тем, что чистая прибыль выросла на 17,84%, а выручка – на 10,12%, то есть чистая прибыль растет быстрее.

В целом можно сделать вывод о положительной динамике в работе предприятия.

Далее проведем анализ коэффициентов финансовой устойчивости предприятия (табл. 2, рис. 2).

Таблица 2

Коэффициенты финансовой устойчивости за 2011-2012 гг.

№ п/п	Показатели	Источник информации или формула расчета	Норма	2011 год	2012 год	Изме-нения
	Капиталы и резервы, тыс. руб.	стр. 490 баланса	-	4 209	4 550
	Всего пассивов, тыс. руб.	стр. 700 баланса	-		15 621
	Долгосрочные обязательства, тыс. руб.	стр. 590 баланса	-
	Краткосрочные обязательства, тыс. руб.	стр. 690 баланса	-		11 071
	Внеоборотные активы, тыс. руб.	стр. 190 баланса	-		7 988	-311
	Оборотные активы, тыс. руб.	стр. 290 баланса	-		7 633	1 145
	Нематериальные активы, тыс. руб.	стр. 110 баланса	-		1 875	-73
	Основные средства, тыс. руб.	стр. 120 баланса	-		6 113	-238
	Запасы, тыс. руб.	стр. 210 баланса	-		3 528	-103
	Коэффициент автономии	стр. 1: стр. 2	> 0,4	0,28	0,29	0,01
	Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	(стр. 3 + стр. 4): стр. 1	< 1,4	2,51	2,43	-0,08
	Коэффициент маневренности	(стр. 1 – стр. 5): стр. 2	> 0,6	-0,28	-0,22	0,06
	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	(стр. 1 – стр. 5): стр. 6	> 0,4	-0,63	-0,45	0,18
	Коэффициент реальных активов в имуществе предприятия	(стр. 7 + стр. 8 + стр. 9): стр. 2	> 0,4	0,81	0,74	-0,07

Таким образом, коэффициент автономии в 2012 году растет, однако он не достиг нормы, то есть собственных средств у предприятии недостаточно. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств превышает норму и в 2012 году снижается. Коэффициент маневренности значительно ниже нормы, при этом он отрицательный, что так же говорит о зависимости предприятия от заемных средств. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами отрицателен и не соответствует норме. Коэффициент реальных активов в имуществе предприятия превышает норму и снижается в 2012 году до 0,74 с 0,81.

Рис. 2. Коэффициенты финансовой устойчивости за 2011-2012 гг.

То есть предприятия не является финансово устойчивым, однако положение нельзя назвать кризисным.

Заключение о платежеспособности предприятия строится так же на сравнении полученных результатов расчета коэффициентов ликвидности с нормативными значениями (таблица 3, рисунок 3).

Таблица 3

Показатели платежеспособности и ликвидности за 2011-2012 гг.

№ п/п	Показатели	Источник информации или формула расчета	Норма	2011 год	2012 год	Изме-нения
	Кратковременные долговые обязательства, тыс. руб.	стр. 690 баланса	-		11 071
	Денежные средства и кратковременные финансо­вые вложения, тыс. руб.	стр. 260 баланса	-		1 716
	Дебиторская задолженность и прочие оборотные активы, тыс. руб.	стр. 240 баланса	-
	Запасы (материальные оборотные средства), тыс. руб.	стр. 210 баланса	-		3 528	-103
	Коэффициент абсолютной ликвидности	стр.02: стр.01	> 1,0	0,11	0,15	0,05
	Коэффициент быстрой ликвидности	(стр. 02 + стр. 03): стр. 01	> 0,5	0,15	0,23	0,08
	Коэффициент текущей ликвидности	(стр. 02 + стр.03 + стр. 04): стр. 01	> 2,0	0,49	0,55	0,06

Рис. 3. Коэффициенты платежеспособности и ликвидности за 2011-2012 гг.

Таким образом, коэффициент абсолютной ликвидности не соответствует норме, однако он растет, что можно отметить как положительную тенденцию. Коэффициент быстрой ликвидности так же не соответствует норме и растет. Тоже самое и с коэффициентом текущей ликвидности – растет в 2012 году, но не соответствует норме.

В целом предприятие неплатежеспособно и может расплатиться со своими долгами, только задействовав свои ликвидные активы.