Тема 18 Сборы, пошлины и платежи

Понятие «сбор» и его принципиальное отличие от налогов, пошлин и платежей. Виды сборов в налоговой системе Казахстана и их роль в формировании территориальных бюджетов. Особенности уплаты сборов.

Платежи в налоговой системе Казахстана, их экономическое содержание, отличительные признаки, особенности применения. Государственная пошлина: экономическая природа, необходимость применения и практика исчисления. Плательщики государственной пошлины. Обьекты взимания государственной пошлины.

Экзаменационные вопросы по дисциплине «Налоги и налогообложение»

1. Эволюция налоговых форм. Домены и регалии.

2. Отличие налогов от неналоговых источников формирования доходов государства.

3. Возникновение и необходимость налогов.

4. Место налогов в системе финансовых отношений.

5. Экономическое содержание и сущность налогов

6. Основы построения налогов и налогообложения

7. Налоги как общественная категория. Функции налогов.

8. Отличительные признаки налогов и их определение.

9. Понятие элемента налогов, составляющей основы построения налогов.

10. Способы и методы уплаты налогов

11. Принципы налогообложения, их характеристика и роль в построении системы налогообложения.

12. Цели и задачи налоговой политики.

13. Взаимосвязь налоговой политики с особенностями развития экономики

14. Типы налоговой политики и их взаимосвязь с моделями развития рыночной экономики

15. Понятие налоговой системы. Классификация налогов.

16. Характеристика развития налоговой системы Казахстана на современном этапе

17. Этапы становления и реформирования налоговой системы Республики Казахстан

18. Структура налогового механизма.

19. Роль налогового механизма в реализации налоговой политики государства.

20. Основные элементы налогового механизма и их характеристика

21. Инструменты налогового регулирования и их характеристика

22. Экономическое содержание, основы построения налога на транспортные средства.

23. Экономическая сущность, принципы построения налогов на имущество

24. Объекты налогообложения, налоговая база, ставки налога на имущество с физических и юридических лиц.

25. Особенности исчисления земельного налога физическими лицами в Республике Казахстан.

26. Экономическое содержание налога на добавленную стоимость, становление и история развития налога на добавленную стоимость, предпосылки его введения в Республике Казахстан.

27. Экономическая сущность акцизов. Основы построения акцизного налогообложения.

28. Экономическое содержание и основы построения корпоративного подоходного налога: плательщики, объект обложения.

29. Вычеты, производимые из совокупного годового дохода при определении облагаемого дохода по КПН.

30. Совокупный годовой доход по КПН, его состав и структура

31. Основы построения индивидуального подоходного налога. Состав и структура доходов физических лиц.

32. Содержание социального налога. Основы построения налога. Порядок исчисления и уплаты социального налога.

33. Особенности применения и характеристика специальных налоговых режимов в РК.

34. Понятие "Сбор" и его принципиальное отличие от налогов, пошлин и платежей.

35. Влияние налоговых ставок, налоговых льгот, налоговых санкций на результаты деятельности юридических и физических лиц

36. Сущность рентного налога на экспорт сырой нефти, газового конденсата в Республике Казахстан.

37. Экономическое содержание и сущность инвестиционных налоговых преференций.

38. Виды специальных платежей недропользователей.

39. Основы построения налог на сверхприбыль

40. Налог на добычу полезных ископаемых: виды и порядок налогообложения

41. Особенности исчисления земельного налога по различным категориям земель.

42. Экономическая природа, сущность НДС в Казахстане. Преимущества и недостатки НДС.

43. Механизм определения суммы НДС, подлежащей принятию в зачёт: пропорциональный и раздельный методы и их характеристика.

44. Экономическая сущность и механизм исчисления акцизов

45. Порядок налогообложения юридических лиц – нерезидентов, имеющих постоянное учреждение в Казахстане.

46. Особенности налогообложения доходов физических лиц-нерезидентов.

47. Сущность налога на игорный бизнес.

48. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.

49. Порядок исчисления и уплаты фиксированного налога.

50. Специальные налоговые режимы.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ