Тема 7. Финансовый механизм противодействия преступным доходам. Вопросы для обсуждения:

Вопросы для обсуждения:

1.Общая характеристика системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Типологии FATF.

2.Необходимость и задачи государственного финансового контроля деятельности резидентов оффшоров и зон льготного налогообложения.

3.Таможенный контроль как составной элемент финансового контроля и его роль в обеспечении финансовой безопасности государства.

4.Валютный контроль: агенты, задачи, направления. Сфера возможных нарушений и система профилактики.

Темы рефератов:

1.Взаимодействие Федеральной службы по финансовому мониторингу с другими государственными органами по борьбе с латентными финансовыми потоками.

2.Деятельность Федеральной службы по финансово-бюджетному контролю по выявлению и пересечению нарушений валютного законодательства.

Контрольные вопросы к разделу 3:

1. Какова технология и этапы подготовки плана органа финансового контроля?

2. Какие вопросы решаются на этапе предварительного планирования?

3. Кто является пользователем результатов контрольного мероприятия?

4. Каковы цель и задачи контрольного мероприятия?

5. Чем необходимо руководствоваться при выборе объекта контроля?

6. Какова методика проведения контрольного мероприятия?

7. Какие существуют формы контрольного мероприятия?

8. Какие методы используются при планировании контрольных мероприятий органа финансового контроля7

9. Что включает в себя организация проведения контрольного мероприятия?

10. Каковы основные разделы программы проверки, и какие документы оформляются при подготовке контрольного мероприятия?

11. Что включают в себя предварительный контроль, и какова технология его проведения?

12. Какие основные вопросы подлежат проверке в процессе предварительного контроля?

13. Каковы цели и задачи решаются в процессе текущего контроля, каковы объекты этого контроля?

14. Каковы основные задачи последующего контроля?

15. Каковы цели и задачи решаются в процессе последующего контроля, как оформляются его результаты?

16. Что включает в себя тематическая проверка, какова технология ее проведения?

17. Какие вопросы проверяются в процессе тематической проверки использования государственной собственности?

18. Каковы основные методы получения доказательств в процессе проведения контрольного мероприятия?

19. Какие вопросы отражаются в аналитических материалах и при экспертизе проектов нормативных документов?

20. Что такое ревизия?

21. Отличие и сходство ревизии и проверки?

22. Как оформляются результаты ревизии денежных средств бюджетного учреждения?

23. Какие существуют этапы подготовки ревизии денежных средств?

24. Что такое аудит эффективности?

25. Какова технология проведения аудита эффективности и его основные результаты?

26. Какие требования предъявляются к оформлению результатов контрольного мероприятия, и какие документы оформляются по его результатам?

5. ОРГАНИЗАЦИЯ КОНТРОЛЯ И МЕТОДИКА ОЦЕНКИ ЗНАНИЙ СТУДЕНТОВ ПО УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЕ «ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ»

Контроль за качеством обучения и усвоением материала студентами, изучающими дисциплину «Государственный финансовый контроль» включает:

· стартовый рейтинг или проверка остаточных знаний;

· тесты по темам дисциплины;

· выполнение текущих контрольных работ;

· контрольные тесты по всему курсу.

На кафедре «Финансы» РГЭУ «РИНХ» разработана единая методика проведения итогового экзамена с учетом «рейтинговой» оценки. Для определения ее количествен­ной величины используется балльная система оценки текущей успе­ваемости, тестирования, самостоятельного индивидуального занятия и др., которые в сумме и определяют рейтинговую оценку, состав­ляющую 60% итоговой оценки. При таком соотношении итоговой и рейтинговой оценок ни один студент не сможет получить «удовле­творительно», если он не занимался в течение семестра.

Рейтинговая оценка (60 баллов) позволяет автоматически атте­стовать студента по учебной дисциплине «Государственный финансовый контроль» в течение семестра с после­дующим освобождением их от сдачи экзамена.

Итоговая экзаменационная оценка определяется с учетом сле­дующих критериев: «Зачет» выставляется, если в ответе продемонстри­рованы всесторонние, систематические и глубокие знания содержа­ния учебной дисциплины «Государственный финансовый контроль»; знание как основной, так и дополнительной литературы, рекомендованной программой. При этом студент видит, понимает, умеет показать взаимосвязь основных понятий дисциплины; проявляет творческие способности в понима­нии и изложении материала.

«Незачет» выставляется за ответ, свидетельствующий о проблемах в знаниях основного содержания учебной дисциплины «Государственный финансовый контроль», содержащий принципиальные ошибки.

При возникновении спорного или неопределенного положения при определении оценки на итоговом экзамене студент вызывается на собеседование, в ходе которого и выводится итоговая оценка. Однако приглашение на собеседование должно быть редким исключением из правил.

Таким образом, структура итоговой оценки по теоретической дисциплине оптимально может быть следующей: 30 баллов - текущая оценка, 30 баллов - экзаменационная оценка.

В этой связи итоговая оценка, выставляемая в зачетную книжку и экзаменационную ведомость, является результатом суммирования двух составляющих - оценки (в баллах) за внутрисеместровую учеб­ную работу (аудиторную и самостоятельную) и оценки (в баллах), выставляемой за ответы на вопросы экзаменационного теста (в пись­менной форме).

Максимальное количество баллов, которое может «заработать» студент по каждой из составляющих - 30; при этом методика подсчета баллов и определение дифференцированной оценки осуществляет­ся по следующей схеме.

Первоначально устанавливается контрольное количество бал­лов - 30 баллов (семестр - 8 недель, если на каждом занятии студент будет «зарабатывать» по 3 балла, то за семестр сумма баллов соста­вит 24, дополнительно можно «заработать» за активную работу в це­лом - 6 баллов). Это минимальная планка, означающая допуск к зачету. Если число баллов меньше минимально допустимого (30 баллов), то студент не допускается к зачету, т.е. преду­сматривается дополнительные формы самостоятельной работы по со­гласованию с преподавателем.

Можно заработать не только положительные, но и отрицатель­ные баллы, например, за отсутствие на занятиях минус 3 балла (в слу­чае отсутствия аргументации неявки). Отрицательный бал студент получает за отказ от ответа, за неудовлетворительное выполнение экспресс-контрольной и даже за пассивное присутствие на семинаре (минус 2 балла). Отрицательный балл (по согласованию с группой) распространяется в случае некорректного или недисциплинированно­го поведения студента.

Практические занятия в форме разбора деловых ситуаций и решения задач предусматривают экспресс-опрос по текущей теме, оценка ответов которого идет по системе «+ 1 балл» и «- 1 балл» (плюс - есть ответ на вопрос; минус - нет ответа, затруднения в отве­те), блиц-опрос - схема «да», «нет». Экспресс - опросом охватывается вся группа, причем принцип добровольного ответа применяется толь­ко в порядке дополнения, уточнения и обобщения предыдущих отве­тов студентов.

Пропуск учебного занятия сопровождается фиксированием те­кущей задолженности, которая должна быть ликвидирована, что и оценивается дополнительно.

На первом семинарском занятии по учебной дисциплине «Государственный финансовый контроль» преподаватель сообщает студентам, какие виды заданий иг­рового практикума запланированы к выполнению в течение семестра и как они будут оцениваться.

Подсчет баллов осуществляется следующим образом:

- за выполненное индивидуальное задание:

«отлично» - 2 балла

«хорошо» - 1 балл

«удовлетворительно» - 0,5 балла

- за выполненную экспресс – контрольную:

«отлично» - 1 балла

«хорошо» - 1 балл

«удовлетворительно» - 0,5 балла

-публичная защита реферата- 1 балл;

-интересные вопросы подготовленные в ходе защиты рефе­рата, критических рецензий - 0,5 балла;

- представленный доклад на научно-исследовательскую конференцию - 10 баллов

- представленные тезисы в сборник научных трудов - 5 бал­лов и т.д.

В период зачетной недели студенты попадают в сложную ситуа­цию, когда они не могут качественно подготовиться сразу к несколь­ким видам контроля или выполнить задания по нескольким дисцип­линам одновременно, что, следовательно, сказывается на итоговой оценке.

Рейтинговая оценка знаний позволяет обеспечить ритмичную и систематическую работу студента.