Решите кроссворд

Тема 5. 4. Финансовая система и финансовая политика государства

Время – 2 часа

Вопросы для обсуждения

1. Понятие, сущность и функции финансов.

2. Финансовая система и финансовая политика государства.

3. Государственный бюджет и его структура.

4. Бюджетный дефицит и государственный долг.

5. Налоги и налоговая система. Принципы налогообложения.

6. Фискальная политика государства. Дискреционный и автоматические типы фискальной политики.

Выписать в словарь основные категории и дать их определение

Финансы, финансовая система, финансовая политика, государственный бюджет, бюджетный дефицит и профицит, государственный долг, сеньораж, налоги, пропорциональный, прогрессивный и регрессивный налог, налоговая система, прямые и косвенные налоги, чистые налоги, фискальная политика, дискреционная и автоматическая фискальная политика, встроенные стабилизаторы.

Вопросы для самоконтроля

1. Что представляют собой финансы как экономическая категория? Раскройте особенности финансо­вых отношений.

2. Какие две сферы охватывают финансовые отношения? Каковы субъек­ты финансовых отношений?

3. Назовите основные функции финансов и раскройте их содержание.

4. Что понимается под финансовой системой государства? Назовите основные функции финансовой системы.

5. Дайте определение бюджета и бюджетной системы.

6. Чем принцип фискального федерализма отличается от принципа демо­кратического централизма?

7. Что представляет собой государственный бюджет? Каковы его функции?

8. Из чего состоят доходы государственных финансов?

9. Назовите основные статьи расходной части государственного бюджета?

10. Что означает профицит и дефицит бюджета? Каковы особенности
формирования и исполнения федерального бюджета?

11. Как определяется дефицит (профицит) государственного бюджета и его виды?

12. Каким образом осуществляется финансирование дефицита государственного бюджета?

13. Какое влияние оказывают государственные расходы и бюджетный дефицит на экономическое развитие страны?

14. Что такое сеньораж?

15. Что такое финансовая политика и из каких направлений она состоит?

16. Что включает в себя понятие налоговая система?

17. Каковы сущность налогов и способы их взимания?

18. Назовите основные функции налогов и принципы налогообложения.

19. По каким принципам классифицируются налоги?

20. Чем прямые налоги отличаются от косвенных?

21. Какова роль прямых налогов в формировании доходов бюджетной системы?

22. раскройте экономический смысл кривой Лаффера?

23. Что понимается под фискальной политикой государства? Назовите ее цели и виды.

24. Назовите инструменты дискреционной фискальной политики.

25. Что такое встроенные стабилизаторы экономики? Объясните принцип их действия. Чем различаются между собой пропорциональная, прогрессивная и регрессивная налоговые системы с точки зрения автоматического достижения стабильности в экономике?

26. Что представляют собой мультипликаторы государственных расходов
и налогов? Какова особенность налогового мультипликатора?

27. Что такое государственный долг?

28. Назовите основные виды государственного долга.

29. Какое влияние оказывает государственный долг на экономику страны?

30. Какие существуют способы погашения государственного долга?

31. Что понимается под реструктуризацией государственного долга?

32. В чем смысл эффекта вытеснения?

Решите кроссворд

25э

По горизонтали. 2. Погашение долговых обязательств, срок действия ко­торых истекает, за счет денег, полученных от продажи новых заемных средств (облигаций, векселей), или прямой обмен старых долговых обязательств госу­дарства на новые. 4. Этот вид долга означает задолжен­ность государства гражданам и организа­циям других стран. 7. Это образуется при превышении доходов над расходами и идет на покрытие государственного долга. 8. Размер налога, установленный на единицу налогообложения. 9. Вид пас­сивной фискальной политики, при которой необходимые изменения в уровнях государственных расходов и налогов вводятся ав­томати­чески. 11. Совокупность условий жизни населения страны, соответ­ствующих достигну­тому уровню ее экономического развития. 12. Финансовая политика - это... фи­нансовых мероприятий, осуществ­ляемых правительственными органами через звенья и элементы фи­нансовой системы. 16. Налог, ставка которого одинакова для всех облагае­мых сумм. 19. Фискальная... - это система регулирования экономики посредст­вом изменений государственных расходов и на­логов. 21. Равновесие бюджета, в разделах которого указаны источ­ники и вели­чины доходов и расходов в течение определенного пе­риода времени и установ­лено их соответствие или превышение од­ной из частей над другой. 23. Задолженность государства своим соб­ственным гражданам. 24. Эти налоги устанавли­ваются непосредст­венно на доход или имущество. 25. Эта функция налогов оз­начает, что налоги оказывают серьезное влияние на воспроизводство, сти­мули­руя или сдерживая его темпы, усиливая или ослабляя накопле­ние капитала, рас­ширяя или уменьшая платежеспособный спрос населения. 26. Дефицит бюджета, являющийся результатом цикличе­ского падения производства. 27. Совокупность фи­нансовых звеньев, призванных обеспечить выполнение политических и эконо­мических функций государства.

По вертикали. 1. Этот вид фискальной по­литики представляет собой законодательное официальное изменение правитель­ством ве­личины государственных закупок, налогов и трансфертов с целью ста­билизации экономики. 3. Этот налог предпо­лагает уменьшение процента изъятия из суммы по мере ее роста. 5. Крупнейший цен­трализованный де­нежный фонд, находящийся в распоряжении пра­вительства. 6. Этот вид дефицита возникает в результате созна­тельно принимаемых правительством мер, но увеличению государ­ственных расходов и снижению налогов с целью предотвращения спадов. 10. Обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня или во внебюджетный фонд, осуществляемые плательщи­ками (физиче­скими и юридическими лицами) в порядке и на усло­виях, определяемых законо­дательными актами. 13. Финансы част­ных предприятий и корпораций выражают именно эти взаимосвязи, которые возникают в ходе их экономической деятельности и обес­печивают процесс производства и получения прибыли. 14.... госу­дарственных финансов в современных условиях заключается, пре­жде всего, в том, что они выступают важным инструментом воздей­ствия на процесс общест­венного воспроизводства, поддержания темпов экономического роста, развития ключевых отраслей хозяй­ства, структурной перестройки экономики, ускорения НТП. 15. Сис­тема сложившихся в обществе экономических отношений по фор­мированию и использованию фондов денежных средств на основе распределе­ния и перераспределения совокупного общественного продукта и национального дохода. 17. Основная функция налогов, характерная для всех государств, заключается в изъятии средств на­логоплательщиков в централизованные финансовые фонды государ­ства. С ее помощью создаются государственные денежные фонды и материальные условия для функционирования государства. 18. С конца 1970-х гг. в основу финансовой политики Великобритании, США и ряда других государств была положена неоконсерватив­ная..., связанная с неоклассическим направлением экономической мысли. 20. Налог на товары и услуги, устанавли­ваемый в виде над­бавки к цене или тарифу, в отличие от прямого налога, опре­деляе­мого доходом налогоплательщика. 22.... государст­венным долгом – это совокупность действий государства, связанных с изучени­ем конъюнктуры на рынке ссудных капиталов, выпуском новых займов и выра­боткой его условий, с выплатой процентов по ранее выпу­щенным займам, про­ведением конверсии и консолидацией займов, проведением мероприятий по оп­ределению ставок процента по го­сударственному кредиту, а также с погашением ранее выпушенных займов, срок действия которых истек.

Тесты

Выберите правильный ответ или продолжение утверждения.

1. Финансовые отношения могут быть охарактеризованы как:

а) возмездные отношения;

б) отношения эквивалентного обмена;

в) денежные безвозмездные отношения;

г) часть кредитных отношений.

2. Источниками финансовых ресурсов являются:

а) средства, аккумулированные в государственном бюджете;

б) средства внебюджетных фондов;

в) собственные целевые денежные средства предприятий;

г) все ответы верны;

д) все ответы неверны.

3. Система экономических отношений, благодаря которым происходит формирование, распределение и использование фондов денежных средств (централизованных и децентрализованных) в целях выполнения функций и задач государства, — это:

а) финансы;

б) государственные финансы;

в) финансовые ресурсы;

г) финансовая система.

4. Финансовая система включает:

а) совокупность организаций и учреждений, осуществляющих операции с денежными ресурсами;

б) совокупность законов, правил, норм, регулирующих фи­нансовую деятельность, формирование и использование финансовых ресурсов, финансово-кредитные учреждения и органы управления финансами;

в) совокупность всех видов кредитно-денежных отношений, регулируемых Центральным банком;

г) целевые финансовые фонды.

5. Бюджетная система — это:

а) финансовые ограничения на расходование денежных средств из федерального бюджета;

б) совокупность всех бюджетов государства, распределение их по уровням, а также организация их разработки и принятия;

в) свод федерального бюджета и региональных бюджетов;

г) консолидированный бюджет государства.

6. В структуре бюджетной системы унитарного государства не содержатся:

а) государственный бюджет;

б) бюджеты субъектов федерации;

в) местные бюджеты;

г) консолидированный бюджет.

7. Государственный бюджет - это...

а) совокупность денежных средств, которые государство может направить на удовлетворение своих нужд за определенный срок;

б) совокупность расчетов по доходам государства за определенный период;

в) совокупность расчетов по расходам государства за опре­деленный период;

г) смета доходов и расходов государства за определенный период;

д) количество денег в центральном банке государства.

8. Консолидированный бюджет представляет собой:

а) совокупность федерального бюджета и региональных бюд­жетов;

б) федеральный бюджет;

в) свод бюджетов субъектов федерации и местных бюджетов;

г) совокупность бюджетов всех уровней.

9. Государственный долг представляет собой:

а) сумму задолженности государства внешним и внутренним кредиторам;

б) накопленную за все предшествующие годы сумму бюджетных дефицитов;

в) сумму долга иностранным государствам;

г) общий размер задолженности федерального правительства владельцам государственных ценных бумаг.

10. Эффект вытеснения возникает в том случае, когда:

а) увеличение правительством налогов снижает распо­лагаемый доход и расходы в частном секторе эконо­мики;

б) снижение правительством подоходных налогов вы­зывает повышение процентных ставок, и чувстви­тельные к ним расходы в частном секторе сокраща­ются;

в) сокращение государственных трансфертов вызы­вает вынужденное сокращение потребительских расходов;

г) правительство переходит от долгового финансиро­вания бюджетного дефицита к его монетизации;

д) правительство вводит лимиты на наличность;

е) увеличение Центральным банком денежного пред­ложения увеличивает процентные ставки, и чув­ствительные к ним расходы в частном секторе сни­жаются.

11. Что из нижеперечисленного неверно?

а) налоговая реформа предполагает снижение налого­вых ставок в сочетании с расширением налоговой базы и выравниванием налогового бремени между различными категориями налогоплательщиков;

б) высокие коэффициенты обслуживания государствен­ного долга относительно ограничивают возможности снижения налоговых ставок;

в) снижение налоговых ставок может сопровождаться эффектом вытеснения;

г) снижение налоговых ставок исключает возможность повышения уровня инфляции;

д) снижение налоговых ставок может вызвать сокраще­ние налоговых доходов бюджета.

12. Если экономика достигла уровня полной занятости ре­сурсов и при этом объем государственных расходов превы­шает объем налоговых поступлений в бюджет, то:

а) эффект вытеснения снижается;

б) возрастает структурная безработица;

в) возникает циклический бюджетный дефицит;

г) снижается уровень инфляции;

д) возникает долговой кризис;

е) возникает структурный дефицит госбюджета.

13. Когда правительство реструктурирует свой государ­ственный долг для того, чтобы избежать невыполнения обя­зательств, оно:

а) выборочно выплачивает долг некоторым кредиторам и отказывает в выплатах остальным;

б) стерилизует долг покупкой векселей на открытом рынке;

в) договаривается о пересмотре времени оплаты;

г) объявляет всем кредиторам о своей неплатежеспо­собности и отказывается от всех выплат по обслуживанию долга.

14. Государственный долг не может привести к банкротству государства, так как оно:

а) может рефинансировать долг;

б) может увеличить денежное предложение;

в) может увеличить налоговые доходы бюджета;

г) все предыдущие ответы верны;

д) все предыдущие ответы неверны.

15. Государственный долг определяется как сумма предше­ствующих:

а) бюджетных дефицитов;

б) расходов на оборону страны;

в) государственных расходов;

г) бюджетных дефицитов за вычетом бюджетных излиш­ков;

д) бюджетных излишков за вычетом бюджетных дефи­цитов.

16. Эффект вытеснения, связанный с увеличением государ­ственного долга как источника финансирования растущих государственных расходов:

а) сопровождается ростом процентных ставок;

б) уменьшает частные инвестиционные расходы;

в) может уменьшить уровень потребительских расходов;

г) ограничивает возможность роста экономического по­тенциала в будущем;

д) все предыдущие ответы верны;

е) все предыдущие ответы неверны.

17. Дефицит государственного бюджета существует, если:

а) государственные расходы превышают доходы;

б) увеличиваются государственные расходы;

в) сокращается государственный долг;

г) уменьшаются налоги.

18. Дефицит государственного бюджета может финансироваться за счет:

а) дополнительных налоговых поступлений;

б) прибылей государственных предприятий;

в) эмиссии денег и обязательств;

г) изъятия средств из золотого запаса.

19. Правительства большинства стран применяют прогрессив­ное налогообложение личных доходов граждан, так как:

а) это значительно увеличивает поступления в государственный бюджет;

б) нельзя допустить слишком большого разрыва в доходах, по­скольку он может вызвать социальный взрыв;

в) этим чиновники пытаются уравнять свои фиксированные заработки с растущими предпринимательскими доходами.

20. Функции налогов заключаются в:

а) сокращении объема средств, находящихся в распоряжении фирм и домашних хозяйств;

б) увеличении объема средств, которыми распоряжается госу­дарство;

в) увеличении объема средств, направляемых на финансирова­ние государственных расходов.

21. К прямым налогам относится налог:

а) на прибыль предприятия;

б) на добавленную стоимость;

в) на золотые изделия;

г) государственная пошлина.

22. К косвенным налогам относится:

а) на добавленную стоимость;

б) подоходный с населения;

в) с наследства и дарений;

г) на прирост капитала.

23. К целевым налогам относится:

а) налог на создание дорожных фондов;

б) налог на операции с ценными бумагами;

в) таможенная пошлина;

г) налог с наследства и дарений.

24. Растущий внешний спрос на американские государственные облигации, вызванный более высокой процентной ставкой в США:

а) увеличивает внешний долг США и международную ценность дол­лар;

б) увеличивает внешний долг США и уменьшает международную цен­ность доллара;

в) сокращает внешний долг США и увеличивает международную цен­ность доллара;

г) сокращает внешний долг США и уменьшает международную цен­ность доллара;

д) все предыдущие ответы неверны.

25. Что такое фискальная политика?

а) воздействие правительства на цены посредством их ог­раничения;

б) ограничение предельного уровня заработной платы и до­ходов населения;

в) воздействие на экономику посредством изменения налогов;

г) регулирование экономической деятельности через взимание налогов и расходование бюджетных средств.

26. Ставки налога, взимаемые без учета дифференциации доходов, считаются:

а) твердыми;

б) прогрессивными;

в) регрессивными;

г) пропорциональными.

27. Налоговые льготы предназначены для:

а) ускорения оборота капитала;

б) повышения уровня социальной справедливости;

в) повышения жизненного уровня трудящихся;

г) сдерживания хозяйственной активности.

28. Кривая Лаффера характеризует:

а) функциональную зависимость налоговых поступлений от ставок налогообложения;

б) тенденцию роста налоговых поступлений при повышении налоговых ставок;

в) ставки налогов в зависимости от уровня получаемого дохода;

г) зависимость благосостояния.

29. Дискреционная финансовая политика предполагает:

а) саморегулирование ставок налогообложения;

б) сознательное изменение налоговой системы и государственных расходов;

в) автоматическую реакцию бюджета на экономические коле­бания;

г) изменение принципов фискальной политики.

30. Чтобы обеспечить экономический рост в стране и одновременно сократить расходы бюджета, необходимо:

а) уменьшить налоги на большую величину;

б) уменьшить налоги на ту же величину;

в) ввести налог с продаж;

г) увеличить налоги.

Задачи

Задача 1. Налоговые поступления бюджета равны 1000 д. ед., расходы на социальную сферу 150 д.ед., доходы от госсобственности 250 д.ед., расходы на оборону 300д.ед. доходы от внешней торговли 100 д.ед., доходы на поддержание экономической конъюнктуры и экономический рост 700 д.ед., Бюджет сбалансирован. Определите величину платежей по госдолгу.

Задача 2. Определите, дефицитен ли бюджет, если государственные закупки составляют 40 ден. единиц, трансфертные платежи равны 20 ден. единиц, процентные выплаты — 10% годовых по государственному долгу, равно­му 30 ден. единиц, налоговые поступления составляют 40 ден. единиц.

Задача 3. На рынке продается 100 млн л бензина по цене 8 руб./л. После введения акциза 1 руб./л цена бензина выросла на 10%, а объем продаж снизился на 6 %. Определите:

а) какую сумму получает государство в виде акцизов с данного рынка;

б) на какую величину изменилась выручка продавцов бензина (без учета акциза).

Задача 4. Госу­дарственные расходы (G) в стране составляют 2 000 ден. ед., а доходы определя­ются как сумма налоговых поступлений: Т = 0,2 Y. Фактический равновесный уровень дохода составляет 7 500 ден. ед. Уровень цен постоянен и равен 1. Потенциальный уровень дохода составляет (Y_P) 9 500 ден. ед.

1. Определите величины структурного и циклического дефицита государственного бюджета.

2. Чему будет равен новый равновесный объем дохода, если при предельной склонности к потреблению MPC = 0,75:

а) государственные расходы увеличатся на 250 ден. ед.;

б) налоги уменьшатся на 250 ден. ед.?

Задача 5. Заработная плата работника равна 130 тыс. руб. в год. Если налоговая база для работника нарастающим итогом с начала года составляет до 100 тыс. руб., то ставка Единого социального налога составляет 35,6 %. Если же данная налоговая база — в интервале от 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб., то ставка Единого социального налога составляет 20 %. Найти величину Единого социального налога.

Задача 6. Экономическая система государства характеризуется следующими параметрами:

Фактический ВНП составляет 4000 ден. ед.

Предельная склонность к потреблению (МРС) равна 0,8.

Равновесный ВНП составляет 4200 ден. ед.

Определите:

а) как должны измениться государственные расходы (при прочих равных условиях) для того, чтобы экономика достигла равновесного состояния (ВНП равновесный = 4200 ден. ед.)?

б) как должна измениться величина налоговых поступлений (при прочих равных усло­виях) для того, чтобы экономика достигла равновесного состояния?

Задача 7. Валовой национальный продукт (ВНП) в условиях полной занятости составляет 200 млн ден. ед. Фактический объем ВНП равен 160 млн ден. ед. Сумма налогов состав­ляет 10 % от ВНП. Государственные расходы на товары и услуги равны 18 млн ден. ед.

Определите:

а) сводится ли государственный бюджет с дефицитом или профицитом и установите его размеры;

б) как изменится сальдо государственного бюджета в условиях полной занятости.

Задача 8. Определите, дефицитен ли бюджет, если государственные закупки составляют 60 млн ден. ед., трансфертные платежи равны 20 млн ден. ед., процентные выплаты – 10 % годовых по государственному долгу, равному 30 млн ден. ед., налоговые поступления составляют 40 млн ден. ед., неналоговые поступления – 10 млн ден. ед.

Задача 9. Увеличение ВНП на 10 млрд ден. ед. произошло в результате первоначальных авто­номных инвестиций определенной величины. Определите размер первоначальных инвестиций, если известно, что предельная склонность к сбережениям равна 0,2.

Задача 10. При доходах 100, 1000 и 10000 ден. ед. для их получателей вводится единый по величине налог – 10 ден. ед. Определите, какой это налог: регрессивный; прогрессивный; пропорциональный.

Задача 11. По данным, приведенным ниже, определите тип системы налогообложения:

Уровень доходов, тыс. ден. ед.	Размер налога, ден. ед.

а) регрессивная;

б) прогрессивная;

в) фиксированная;

г) пропорциональная.

Задача 12. Макроэкономическая ситуация в стране может быть охарактеризована следующими показателями: ставка подоходного налога, взимаемого пропорционально, равна 20%; государственные расходы – 200 млрд ден. ед.; действительные доходы населения – 600 млрд ден. ед.; возможные доходы при полной занятости – 1200 млрд ден. ед. Определите фактическое состояние бюджета.

Задача 13. Экономика характеризуется следующими показателями:

С = 20 + 0,8 × (Y_РАВН – Т + F) (потребление);

Y_ПОТ = 350 (потенциальный ВВП); I = 60 (инвестиции);

Т = 40 (налоги); F = 10 (трансферты);

G = 30 (государственные расходы).

Рассчитайте равновесный уровень дохода, мультипликаторы расходов и налогов. Определите, как надо изменить величину государственных расходов или налогов, чтобы привести экономику к потенциальному выпуску.

Задача 14. Экономика описывается следующей системой уравнений: C (Y) = 180 + 0,8(Y − T), инвестиции равны 190, государственные расходы равны 250, автономные налоги равны 150, подоходные налоги равны 0. Определите первоначальный объем выпуска.

Если расходы государства увеличатся на 20 единиц, как это отразится на: а) функции потребления; б) уровне дохода; в) уровне потребления?

Если подоходные налоги увеличатся на 30 %, как это отразится на: а) функции потребления; б) уровне дохода; в) уровне потребления?

Задача 15. Правительство получило кредит от международных финансовых организаций в размере 10 млрд долл. по годовой ставке 8% сроком на семь лет. Эти средства предполагается использовать на инвестирование промышленности. Инвестиционные проекты будут осуществлены в течение двух лет.

Каким должен быть прирост ВВП страны, чтобы за семь лет можно было полностью погасить долг?

Как изменится решение задачи, если из 10 млрд долл. предостав­ленного кредита 1 млрд долл. будет использован на социальные про­граммы и 1 млрд долл. — на выполнение внешних обязательств стра­ны? (Величина ВВП, производимого в стране, равна 2600,5 млрд руб.) (1 долл. = 25 руб.).