Финансовые правоотношения в сфере страхования

Финансовые правоотношения - общественные отношения в бюджетной сфере, в области кредитования, страхования и налогообложения, урегулированные нормами финансового права.

Признаки финансовых правоотношений - существуют строго в правовой форме, т. е. представляют собой общественные отношения, регламентированные финансово-правовыми нормами.

Структура финансовых правоотношений:

субъект - физические, юридические лица, государственные (Российская Федерация и ее субъекты) и муниципальные образования;объект - денежные фонды государственных, муниципальных образований, а также юридических и физических лиц;содержание - совокупность прав, обязанностей и ответственности субъектов финансовых правоотношений;основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений - юридические факты (события и действия: правомерные либо неправомерные) и юридические составы;метод финансово-правового регулирования – чаще всего императивный;способ защиты финансовых правоотношений - выделяют 3 способа: самозащиту, защиту прав и интересов в административном и судебном порядке.

Особенности финансовых правоотношений:

обязательным субъектом финансовых правоотношений является государство или муниципальное образование (государственный или муниципальный орган). При этом права и обязанности участников финансовых правоотношений четко определены нормативно-правовыми актами и не могут определяться соглашением сторон;обязательным объектом финансовых правоотношений являются соответствующие денежные фонды;финансовые правоотношения возникают в процессе перераспределения денежных фондов;финансовые правоотношения имеют властно-имущественный характер;финансово-правовые отношения, особенно налоговые, наиболее подвержены законодательным изменениям.

52. Денежная система РФ: понятие, элементы, правовые основы.

Денежная система Российской Федерации относится сегодня к денежной системе рыночного типа.

В Российской Федерации официальной денежной единицей (национальной валютой) является рубль. Официальное соотношение между рублем и золотом или другими ценными металлами не устанавливается. Исключительное право выпуска наличных денег, организации и изъятия их из обращения па территории нашей страны принадлежит Центральному банку Российской Федерации (Банку России).

Банк России утверждает образцы банкнот и металлических монет, которые имеют законную платежную силу. Банковские билеты и металлические монеты являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются его активами. Они обязательны к приему по нарицательной стоимости на всей территории России во все виды платежей, а также для зачисления на счета, вклады, аккредитивы и для перевода.

Платежи на территории России осуществляются в виде наличных и без-наличных расчетов. Банк России утверждает образцы платежных документов, используемых для безналичных расчетов (платежные поручения, векселя, чеки).

Для осуществления эмиссионно-кассового регулирования, кассового обслуживания коммерческих банков и организаций в главных территориальных управлениях Банка России, расчетно-кассовых центрах имеются оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег, а также резервные фонды денежных билетов и монет (запасы не выпущенных в обращение билетов и монет).

53. Правовое регулирование денежного обращения.

Роль государства ограничена регулированием отношений и защитой прав участников денежного оборота, установлением основных ею принципов, норм и правил. Правовое регулирование не должно отменять или умалять права и свободы участников денежного борота, а возможные ограничения должны быть соразмерными и обусловливаться необходимостью защиты основ конституционного строя путем соответствующей законодательной регламентации — определения содержания нрав участников, основных гарантий осуществления таких прав. Это обеспечит недопущение возможных ошибок или своевременное их устранение и тем самым гарантирует реальное восстановление нарушенных прав.

Нормативная база государственного денежно-кредитного регулирования формируется по следующим направлениям:

■ снижение барьеров входа участников денежного оборота на отдельные сегменты финансового рынка;

■ введение системы регистрации участников денежного оборота;

■ мониторинг их деятельности;

■ ограничение административного регулирования.

При регулировании денежного оборота применяется принцип разграничения действия норм гражданского и банковского законодательства в части регламентации отношений по использованию денег.

В отношении банковского сектора экономики государство:

■ обеспечивает развитие законодательных основ системы регулирования и надзора;

■ не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных законодательством;

■ строго соблюдает законодательно установленные принципы антимонопольного регулирования и поощрения конкуренции на финансовых рынках;

■ обеспечивает развитие законодательных норм и правоприменительной практики, препятствующих использованию банковского сектора для проведения противоправных операций и сомнительных сделок, включая отмывание доходов, полученных преступным путем.

Особое внимание уделяется мерам по совершенствованию регулирования действующих в стране частных платежных систем, которые обеспечивают внутри-банковские расчеты, расчеты на основе межбанковских корреспондентских отношений, клиринговые (неттинговые) расчеты.

Благодаря строгой, подчас жесткой правовой регламентации денежно-кредитного регулирования вырабатывается действенный механизм его реализации.

В соответствии с нормами Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России ежегодно не позднее 26 августа представляет в Государственную Думу проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоя-щий год и не позднее 1 декабря — основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год. Предварительно проект представляется Президенту РФ и Правительству РФ.

Государственная Дума рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и принимает соответствующее решение не позднее принятия федерального закона о федеральном бюджете на предстоящий год. Тем самым достигается единство целей проведения денежно-кредитной и финансовой политики.

При формировании концепции и определении целевых ориентиров денежно-кредитной политики Банк России исходит из результатов анализа развития экономики за предшествующий период и прогноза развития на предстоящий, программы социально-экономического развития России на среднесрочную перспективу и текущих задач, содержащихся в проекте федерального бюджета. Поэтому документ, в котором отражены основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год, включает следующие разделы.

1. Концептуальные принципы, лежащие в основе денежно-кредитной политики.

2. Краткая характеристика состояния экономики.

3. Прогноз достижения текущих целей денежно-кредитной политики.

4. Количественный анализ причин отклонения от целей денежно-кредитной политики в текущем году и прогноз возможности их достижения с помощью определенных мероприятий или корректировки целей.

5. Сценарный (многовариантный) прогноз развития экономики России на предстоящий год.

6. Прогноз основных показателей платежного баланса на предстоящий год.

7. Целевые ориентиры собственно денежно-кредитной политики на предстоящий год с указанием интервальных ориентиров инфляции, денежной базы, денежной массы, изменения золотовалютных резервов.

8. Показатели денежной программы на предстоящий год.

9. Варианты применения инструментов и методов денежно-кредитной политики для постижения целевых ориентиров.

10. План мероприятий Банка России но совершенствованию банковской системы Российской Федерации, банковского надзора, финансовых рынков, платежной системы.

Этот раздел основных направлений единой государственной денежно-кре-дитной политики на предстоящий год выявляет еще одну особенность разработки денежно-кредитной политики: поскольку субъектами денежно-кредитной поли-тики являются банки, от стабильности и устойчивости национальной банковской системы во многом зависит также возможность достижения стратегических и тактических целей денежно-кредитной политики.

54. Правила ведения кассовых операций.

Налично-денежный оборот-это движение наличных денежных знаков: бумажных денег, разменной монеты, банкнот в сфере обращения и выполнение ими двух функций - средства платежа и средства обращения.

Монету во всех странах, как правило, чеканит государственная казна, а в обращение выпускает вместе с банкнотами центральный банк, который покупает их по номинальной стоимости у казны.

Задача ЦБ при организации наличного денежного оборота – обеспечить его устойчивость, эластичность и экономичность, поэтому он служит объектом тщательного прогнозирования и планирования со стороны ЦБ и статистических органов.

ЦБ и другие кредитные институты должны соблюдать:

• установленный порядок ведения кассовых операций

• правил организации поступления НД в их кассы

• правил организации получения денег из касс

• лимита остатка их кассы

• порядок расчетов НД

• лимита расчета НД.

Все организации должны хранить НД без учета лимита в банке. Банки имеют лимиты для организаций всех форм собственности. НД организации могут получать только в обслуживающих их учреждениях.

Определяющий принцип НДО – целевое использование наличных денег. Организации должны сообщать, на что используются суммы, а банк проверять достоверность сообщения. О целях использования денег организация сообщает в денежном чеке – основном расходном кассовом документе банка. Выполнение указанных установок позволяет сформировать основы стабильной организации НДО.

ПОЛОЖЕНИЕ О ПРАВИЛАХ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.

При этом могут устанавливаться следующие сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств:

- для предприятий, расположенных в населенном пункте, где имеются учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России, - ежедневно в день поступления наличных денег в кассы предприятий;

- для предприятий, которые в силу специфики своей деятельности и режима работы, а также при отсутствии вечерней инкассации или вечерней кассы учреждения банка не могут ежедневно в конце рабочего дня сдавать наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России, - на следующий день;

- для предприятий, расположенных в населенном пункте, где нет учреждений банков или предприятий Госкомсвязи России, а также находящихся от них на отдаленном расстоянии, - 1 раз в несколько дней.

Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через предприятия Госкомсвязи России.

В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.

Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно - правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично - денежные расчеты.

Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе.

55. Правовое регулирование безналичных расчетов.

БДО – основной вид денежного оборота. На его долю в нашей стране приходится около 80% всех платежей. Государство стремится и подталкивает развитие безналичных расчетов с целью контроля над денежными потоками. В БДО происходит экономия общественных издержек обращения. В БДО деньги функционируют в качестве средства платежа. БДО связан с кредитными отношениями, возникающими в процессе замещения действительных денег кредитными операциями.

В России коммерческие банки выполняют функцию расчетно-кассового обслуживания клиентов. Для этого юридическим лицам необходимо иметь расчетный счет в банке. Расчетный счет открывается организациям, имеющим самостоятельный баланс и функционирующим в соответствие с правилами коммерческого расчета. На расчетном счете отражаются денежные операции, связанные с текущей деятельностью. Владелец счета имеет право самостоятельно распоряжаться средствами на расчетном счете, соблюдая правила расчетов. Остатки средств на расчетном счете организации служат денежным резервом предстоящих платежей. Источниками образования средств на расчетном счете являются главным образом суммы, поступающие от реализации продукции.

Платежи организаций в основном проводятся в безналичном порядке со счетов, открытых в банках. При недостаточности средств на счетах устанавливается очередность платежей в соответствии с ГК РФ.

Безналичные расчеты осуществляются, как правило, на основе расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о переводе средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Исключением является списание средств со счета плательщика в принудительном порядке (например, по распоряжению судебных органов). Расчетными документами являются:

• распоряжение плательщика о списании денежных средств с его счета и их перечислении на счет получателя средств;

• распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.

Используются следующие расчетные документы: платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения.

Безналичный оборот в России организуется согласно определенным принципам:

1) правовая регламентация порядка осуществления безналичных расчетов с целью обеспечения его единообразия.

2) осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам.

3) поддержание ликвидности плательщика на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.

4) наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.

5) срочность платежа – вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное выполнение платежных обязательств.

6) контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

7) имущественная ответственность участников расчетов за несоблюдение договорных условий.

56. Понятие и структура банковской системы РФ.

Банковская система России, будучи частью общеэкономической системы, прошла сложный путь становления и развития рыночных отношений. В условиях трансформации экономики, перехода от распределительной к рыночной систему хозяйства заметное влияние на ее эволюцию оказало разрушение традиционных экономических связей между экономическими субъектами, кризисное состояние экономики, сильная инфляция.

Современная банковская система России представляет собой систему переходного периода. Она выступает как рыночная модель и разделена на два яруса.

Первый ярус охватывает учреждения Центрального банка Российской Федерации, осуществляющего выпуск денег в обращение (эмиссию); его задачей является обеспечение стабильности рубля, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков.

Второй ярус состоит из деловых банков, задача которых — обслуживание клиентов (организаций и населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции и др.). Банковская система находится в переходной стадии: она содержит компоненты рыночной банковской системы, однако их взаимодействие еще недостаточно развито. Известно, что та или иная система так или иначе происходит от предшествующей, поэтому имеет «родимые пятна» прошлого. Рыночная система, возникшая из централизованной системы, проходя становление в условиях переходного периода, должна быть в России еще «наполнена» рыночной идеологией. В составе элементов банковской системы и их взаимодействии должны полнее учитываться особенности и условия рыночной экономики.

57. Правовой статус Банка России.

В настоящее время деятельность центрального банка в России определяется специальным Федеральным законом от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». До этого действовал Закон РФ от 2 декабря 1990 года № 394-1 с рядом изменений, внесенных после его принятия.

В пункте 2 статьи 75 Конституции Российской Федерации указана лишь основная функция Банка России — защита и обеспечение устойчивости рубля. И это не случайно. В такой огромной стране, как Россия, длительная устойчивость рубля (как экономической категории) немыслима без прочной экономики с хорошо организованной денежно-кредитной системой.

В обязанности Банка России в законодательном порядке входит необходимость обеспечения устойчивости рубля за счет:

■ взаимодействия с Правительством РФ при разработке и проведении единой государственной денежно-кредитной политики;

■ монополии па эмиссию наличных денег и организацию их обращения;

■ выполнения роли кредитора последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

■ установления правил осуществления расчетов в стране;

■ установления правил проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

■ обслуживания счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации;

■ осуществления эффективного управления золотовалютными резервами;

■ проведения государственной регистрации кредитных организаций, выдачи, приостановления и отзыва лицензии кредитных организаций;

■ осуществления надзора над деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

■ регистрации эмиссии ценных бумаг кредитных организаций;

■ осуществления самостоятельно или по поручению Правительства РФ всех видов банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

■ организации и осуществления валютного регулирования и валютного контроля;

■ определения порядка осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также юридическими и физическими лицами;

■ установления правил бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;

■ установления и публикации официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю;

■ участия в разработке прогноза и организации составлении платежного баланса Российской Федерации;

■ установления порядка и условий осуществления валютными биржами их операций, выдачи, приостановки и отзыва разрешения на организацию купли-продажи иностранной валюты;

■ проведения анализа и прогнозирования состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валют -но-финансовых и ценовых отношений; публикации соответствующих материалов и статистических данных;

■ осуществления иных функций в соответствии с федеральными законами.

Возложенные на него полномочия Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов власти.

Выполнение Банком России его основных функций предполагает необходимость контроля и надзора над деятельностью кредитных организаций. Банк России сочетает проведение денежно-кредитной политики с надзором за работой кредитных организаций.

Ставка рефинансирования — это одна из важнейших процентных ставок, которую Банк России использует при предоставлении кредитов банкам.

Она является наиболее наглядным показателем процентной политики Банка России.

В новой редакции Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года усиливается роль и ответственность Банка России за проведение единой государственной денежно-кредитной политики. В связи с необходимостью приведения денежно-кредитной политики в соответствие с новыми приоритетами экономической политики государства ко преодолению кризиса, оживлению производства и переходу к экономическому росту Банк России совместно с Правительством РФ ежегодно разрабатывает Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики.

Среди особенностей деятельности Банка России следует выделить, также то, что его уставный капитал и иное имущество являются 100 %-ой федеральной собственностью.

58. Понятие и правовое положение кредитных организаций.

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности». В соответствии с этим законом:

♦ банк является коммерческим юридическим лицом, т. е. таким организационным образованием, деятельность которого направлена на извлечение прибыли;

♦ банк создается в форме хозяйственного общества, т. е. акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью;

♦ банк является кредитной организацией, т. е. организацией, созданной для осуществления банковских операций;

♦ банк действует на основе лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ;

♦ банк обладает специальной компетенцией, т. е. извлекает прибыль путем совершения специальных операций;

♦ банк рассматривается законодателем как один из элементов банковской системы.

российские коммерческие банки действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке. Эти операции: предоставление различных по видам и срокам кредитов; покупка-продажа и хранение валюты, ценных бумаг; привлечение средств во вклады; осуществление расчетов; выдача гарантий, поручительств и иных обязательств; посреднические и доверительные операции и др.

В Российской Федерации кредитная организация действует на основании специального разрешения — лицензии. В лицензии указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

59. Банковское регулирование и банковский надзор.

Банк России является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций, за соблюдением ими банковского законодательства и нормативных актов. При этом преследуется главная цель — поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Надзорные и регулирующие функции он осуществляет как непосредственно, так и через создаваемый при нем орган банковского надзора.

Для кредитных организаций Банк России устанавливает правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности. При этом должны соблюдаться обязательные экономические нормативы: минимальный размер уставного капитала, минимальный размер обязательных резервов, размещаемых в Банке России, и т.д.

В этих полномочиях Банка России проявляются его координирующие и контрольные функции за деятельностью кредитных организаций. На местах они осуществляются через главные территориальные управления Банка России, являющиеся его филиалами.

В случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний, непредоставления информации либо предоставления неполной или недостоверной ин-формации Банк России имеет право потребовать устранения выявленных нарушений, а также взыскать штраф или ограничить проведение ею отдельных операций либо отозвать лицензию.

Взаимодействуя с кредитными организациями, их ассоциациями и союзами, Банк России консультирует их по наиболее важным вопросам нормативного характера. Кроме того, он рассматривает предложения по вопросам регулирования банковской деятельности.

60. Понятие и виды валютных правоотношений.

Отдельным институтом финансового права являются нормы, регулирующие общественные отношения в области осуществления руководства денежным обращением и валютными отношениями. Валютные правоотношения представляют собой специфический вид финансовых правоотношений, и включают, с одной стороны, широкий комплекс международных валютных отношений, а с другой - разнообразные внутригосударственные (внутренние) валютные отношения.

Два вида всех валютных отношений:

1. Текущие валютные операции:

- расчеты по экспортно-импортным сделкам, если срок между датой поступления платежа (денежных средств) и датой поступления товара, выполнения работ, оказание услуг, не превышает 180 дней.

- предоставление и получение кредитов и займов (срок не выше 180 дней)

- перевод и получения %, дивидендов, иных доходов по вкладам, инвестициям, заемных кредитных операций.

- операций не торгового характера (выплата зарплаты, стипендия, переводы на получения длительных средств по договору дарения, выплата денежных средств по наследственным делам и т.д.)

2.Валютные операции с движением капиталов.

- расчеты по экспортно-импортным сделкам, если срок между датой поступления платежа и датой поступления товаров превышает 180 дней.

- предоставление и получение кредитов и займов, на срок превышающих 180 дней.

- приобретение акций и других ценных бумаг при их распределении и учредителей, а т.ж. доли в УФ.

- переводы для осуществления расчетов по обязательствам, предусматривающим передачу имущества относительного законом РБ к недвижимому, либо передачи прав на это имущество.

- иные валютные операции не относящиеся к текущим.

61. Виды и правовой режим валютных операций.

К валютным операциям в соответствии с актуальными требованиями законодателя относятся:

- все операции, совершаемые любыми субъектами на территории России по поводу валютных ценностей;

- операции, связанные с переводом денежных средств из Российской Федерации и в Российскую Федерацию;

- все операции с участием нерезидентов.


Валютные операции осуществляются на территории Российской Федерации по определенным правилам в зависимости от субъектного состава этих операций и их характера. Эти правила можно называть правовым режимом валютных операций, который может быть общим, т.е. не устанавливать никаких ограничений для определенного вида операций, и специальным, или разрешительным, предполагающим для совершения операции получение каждый раз разрешения или лицензии Банка России.

Закон о валютном регулировании и валютном контроле прежде всего определяет принципы осуществления валютных операций, к которым можно отнести:

- разграничение валютных операций в зависимости от их экономического назначения

- прямое указание на то, в каком порядке и каким образом данные операции могут быть осуществлены субъектами валютных операций

- определение компетенции органов валютного регулирования в установлении порядка осуществления операций с определенными видами валютных ценностей

- установление законодательно закрепленной системы валютного контроля за законностью совершения валютных операций.

В зависимости от правового режима все операции делятся на текущие и операции, связанные с движением капитала. Текущие операции совершаются всеми предприятиями и организациями без каких-либо ограничений, а операции, связанные с движением капитала, предполагают получение разрешения Центрального банка РФ.

62. Принципы и органы валютного регулирования.

Основные принципы валютного регулирования закреплены в Федеральном законе от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Указанный закон устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля.

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

• приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

• исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

• единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

• единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

• обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций;

• полная конвертируемость рубля по текущим операциям;

• предотвращение утечки капитала, мобилизация валютных ресурсов;

• контроль за операциями нерезидентов в рублях;

• контроль за обращением наличной иностранной валюты и валютных ценностей.

Органы валютного контроля в РФ:

1) Центральный банк РФ;

2) федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ. В настоящее время федеральная служба финансово-бюджетного надзора.

Агенты валютного контроля:

1) уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ;

2) не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг.

63. Правовые основы валютного регулирования.

В нашей стране правовые основы валютного регулирования закреплены в федеральном законодательстве, в частности, Федеральный закон от 10.12.2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» содержит основные положения, касающиеся всех процессов, происходящих на валютном рынке Российской Федерации.

Итак, валютное регулирование можно определить как деятельность органов государственной власти, непосредственно направленную на регламентацию порядка осуществления различных валютных операций.

Федеральный закон от 10.12.2003 года, содержащий правовые основы валютного регулирования, определяет его основные принципы, полномочия соответствующих государственных органов, разъясняет основные права и обязанности таких участников валютного рынка, как резиденты и нерезиденты, касающиеся распоряжения ими валютными ценностями и валютой Российской Федерации, внутренними ценными бумагами.

Так, к числу валютных ценностей законодатель относит внешние ценные бумаги и любую иностранную валюту. В правовых основах валютного регулирования закрепляются основные правила и условия проведения валютных операций и соответствующие ограничения. Так, в частности, в законе отмечено, что валютные операции, совершаемые между уполномоченными банками и резидентами, связанные с получение и возвратом займов или кредитов, уплатой штрафных санкций осуществляются без ограничений.

64. Ответственность за нарушение валютного законодательства.

Согласно статье 25 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле, резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. Это означает, что лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и иную ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Ранее ответственность за нарушение валютного законодательства была установлена законом от 9 октября 1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле». Пункт 3 статьи 14 указанного закона содержал серьезную норму ответственности, согласно которой все полученное резидентами, включая уполномоченные банки, и нерезидентами по недействительным в силу этого закона сделкам, а также все необоснованно приобретенное не по сделке, а в результате незаконных действий подлежало взысканию в доход государства.

Виды ответственности за нарушение валютного законодательства РФ.