Вихідні дані. У 3-му кварталі на підприємстві були здійснені наступні господарські операції:

У 3-му кварталі на підприємстві були здійснені наступні господарські операції:

1) Відповідно до договору, що передбачає оплату коштами, підприємство реалізувало готову продукцію (контрактна вартість 18000 грн., включаючи ПДВ). Операції були здійснені в наступному порядку:

- у липні надані транспортні послуги. Виставлено рахунок на суму 5100 грн.; до каси підприємства надійшли кошти у сумі 2800 грн.;

- у серпні на поточний рахунок підприємства надійшли кошти в сумі 12000 грн.;

- у вересні надані транспортні послуги. Згідно з ТТН сума склала 12900 грн. На поточний рахунок підприємства надійшли кошти в сумі 2000 грн.

2) Відповідно до договору (загальна сума за договором 10000 грн., включаючи ПДВ), що передбачає оплату взаємними постачаннями:

- у серпні підприємство оприбуткувало запасні частини на суму 2600 грн.;

- у вересні підприємство відвантажило цемент - 500 мішків за ціною 12,00 грн. (з ПДВ). Отримано цеглу - сума за накладною склала 7200 грн.

3) Відповідно до договору (загальна сума за договором 3000 грн., включаючи ПДВ), що передбачає оплату коштами, підприємство придбало канцелярські товари. Операції були здійснені в наступному порядку:

- у липні перерахована передоплата за канцелярські товари на суму 2300 грн.;

- у серпні оприбутковані канцтовари на суму 2900 грн.

4) Здійснено ремонт основних засобів виробничого призначення власними силами підприємства в розмірі 1800 грн. (раніше ремонт не здійснювався).

5) Нарахована зарплата персоналу за:

– липень - 12200 грн.;

– серпень - 11800 грн.;

– вересень - 12400 грн.

6) Відрахування від заробітної плати за липень, серпень, вересень - суми розрахувати.

Суми доходу, не враховані у минулих податкових періодах у зв'язку з допущенням помилок та виявлені у звітному податковому періоді - 25000 грн.

Здійснені витрати на організацію презентації, придбання і розповсюдження подарунків, включаючи безоплатну роздачу зразків товарів з рекламними цілями - 5000 грн.

9) Сплачено штраф та неустойка за рішенням сторін договору - 1000 грн.

10) Нарахована амортизація основних засобів та нематеріальних активів 8000 грн.

11) Балансова вартість запасів на початок звітного періоду – 9512 грн., на кінець звітного періоду – 7889 грн.

Додаткові дані: за попередній звітний рік оподатковуваний прибуток склав 29000 грн.; балансова вартість основних засобів на початок звітного року 12000 грн.

Варіант 03