Ответственность за нарушение правил осуществления расчетов

Нормативные акты:

1. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ (действующая редакция).

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (действующая редакция). Главы 45 - 46

3. Федеральный закон от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ «О национальной платежной системе»

4. Федеральный закон от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» // Собрание законодательства Российской Федерации от 26 мая 2003 г. № 21. Ст. 1957.

5. Положение «О порядке осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники» утв. постановлением Правительства РФ от 6 мая 2008 г. № 359 // Рос. газ. - 2008.- 13 мая.

6. Положение «О регистрации и примени контрольно-кассовой техники, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями» утв. постановлением Правительства РФ от 23 июля 2007 № 470 // Собр. законодательства РФ. 2007. №31. Ст. 4089

7. Инструкция Центрального банка РФот 14 сентября 2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»

8. Положение Банка России от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» (с послед. изм. и доп.).

9. Положение Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с послед. изм. и доп.).

10. Указание Банка России от 20 июня 2007 г. № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или индивидуального предпринимателя».

Литература:

Учебные пособия, комментарии:

1. Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов. М.: Экзамен, 2002

2. Маслеченков Ю.С., Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д. Расчетные и кассовые услуги банка: Учебное пособие для вузов. М.: ЮНИТИ – ДАНА, Элит – 2000, 2001.

3. Борисов А.Н. Постатейный комментарий к Федеральному закону «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» / А.Н. Борисов.- М.: Юридический дом «Юстицинформ», 2003.

Статьи:

1. Алексеева Д. Новое в законодательстве о безналичных расчетах // Законность. 2001. № 3

2. Алексеева Д., Пыхтин С. Безналичные расчеты с участием физических лиц // Хозяйство и право. 2003. № 7

3. Алибутаева Д.М. К вопросу о понятии аккредитива // Банковское право. 2003. № 4

4. Алибутаева Д.М. Расчеты по инкассо // Банковское право. 2004. № 1

5. Гусева Т.А., Дракина М.Н. Правовое регулирование безналичных расчетов // Банковское право. 2004. № 2

6. Емельянцев В.П. Договор банковского счета: частноправовые и публично-правовые начала // Журнал российского права. 2008. № 10.

7. Ерпылева Н.Ю. Статут расчетных правоотношений (проблемы теории и практики) // Государство и право. 2001. №12.

8. Ерпылева Н.Ю. Правовой регулирование расчетных правоотношений (теоретические аспекты) // Банковское право. 2001. №2.

9. Ефимова Л. Правовое регулирование аккредитива // Хозяйство и право. 2000. № 7

10. Иванов В.Ю. Проблемы правовой квалификации расчетов «электронными деньгами» // Банковское право. 2004. № 2

11. Карашев К. Договор об открытии аккредитива // Хозяйство и право. 2004. № 12

12. Курбатов А. Банковский счет как объект правовой деятельности: понятие и значение // Хозяйство и право. 2001. № 8.

13. Кутузов И.М. Правовое регулирование корреспондентских отношений банков // Банковское право. 2004. № 1

14. Новоселова Л. О правовой природе средств на банковских счетах // Хозяйство и право. 1996. № 7

15. Овсейко С. Чеки и чековое обращение: сравнительно-правовой анализ // Банковское право. 2003. № 2

16. Самова Ф. Противоречия договора банковского счета // Хозяйство и право. 2004. № 7

17. Сайфуллина И.А. Система законодательства о регулировании расчетных отношений // Банковское право. 2003. № 1

18. Саттарова Н.А. Банковский счет: открытие и закрытие по новым правилам // Право и экономика. 2007. №1.

Тема 4. «Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля»

Занятие 1. «Валютные правоотношения»

1. Валютные правоотношения: понятие и структура.
2. Валюта и валютные ценности: понятие и состав.
3. Субъекты валютных правоотношений (общая характеристика).
4. Валютные операции: понятие, признаки и виды.

Занятие 2. «Валютное регулирование и валютный контроль»

1. Валютное регулирование в РФ: понятие, задачи, принципы и субъекты.
2. Методы валютного регулирования: понятие и виды.
3. Ввоз на территорию РФ и вывоз с территории РФ иностранной валюты.
4. Купля-продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.
5. Валютный контроль: понятие, субъекты, формы и методы.
6. Ответственность за нарушение валютного законодательства.

Нормативные акты:

1. Решение Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 05 мюля 2010 г. N 51 "О Договоре о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу таможенного союза"

2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ (действующая редакция).

3. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с послед. изм. и доп.).

4. Федеральный закон от 17 мая 2007 г. № 82-ФЗ «О банке развития»

5. Постановление Правительства РФ от 15 июня 2004 г. N 278 «Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора».

6. Постановление Правительства РФ от 24 февраля 2009 г. N 166 «О порядке представления органами и агентами валютного контроля в орган валютного контроля, уполномоченный Правительством Российской Федерации, необходимых для осуществления его функций документов и информации».

7. Постановление Правительства РФ от 17 февраля 2007 г. N 98 «Об утверждении правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков».

8. Инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением"

9. Инструкция Банка России от 15 июня 2004 г. N 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».

10. Указание Банка России от 20 июля 2007 г. № 1868-У «О предоставлении физическими лицами-резидентами уполномоченным банкам документов, связанных с проведением отдельных валютных операций».

Литература:

Учебные пособия:

1. Алексеева Д.Г. Пыхтин С.В., Сапожников Н.В., Фальковская Я.М. Валютное право: учебное пособие. М.: Норма, 2008.

2. Дорофеев Б.Ю., Земцов Н.Н., Пушин В.А. Валютное право России: учебник М.: НОРМА, 2005.

3. Тосунян Г.А., Емелин А.В. Валютное право Российской Федерации: Учеб. Пособие. М.: Дело, 2002

4. Хаменушко И.В. Валютный контроль в Российской Федерации. Учебно-практич. пособие. М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2001

Статьи:

1. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Сапожников Н.В. Новое в валютном законодательстве // Банковское право. 2004. № 2

2. Дракина М.Н. Вопросы привлечения к административной ответственности за нарушение валютного законодательства // Банковское право. 2004. № 1

3. Емелин А.В. Валютное регулирование в системе валютных правоотношений // Финансовое право. 2003. № 6

4. Емелин А.В. Валютно-финансовые правоотношения // Банковское право. 2004. № 2

5. Ерпылева Н.Ю. Механизм валютного регулирования в России: новеллы правовой регламентации // Банковское право. 2006. № 2

6. Ерпылева Н.Ю. Валютное регулирование как вид банковского регулирования // Банковское право. 2002. № 3

7. Игнатьева С.В., Шуваев А.В. Либерализация валютного регулирования в Российской Федерации // Банковское право. 2004. № 2

8. Игнатьева С.В., Игбаева Г.Р. Правовая природа валютных правоотношений // Банковское право. 2004. № 4

9. Казакбиева Л.Т. Финансово-правовой статус Банка России как органа валютного регулирования // Финансовое право. 2004. № 3

10. Канцеров Р.Э. Некоторые вопросы валютного регулирования // Юридический мир. 2008. № 7.

11. Куликов А.С. Резиденты и нерезиденты как участники валютных правоотношений // Финансовое право. 2011. N 4.

12. Лисицын А.Ю. Понятие «акты органов валютного регулирования» и «акты органов валютного контроля» по законодательству Российской Федерации // Финансовое право. 2006. № 2.

13. Новикова И. П. Актуальные проблемы финансово-правового регулирования валютной системы Российской Федерации // Государство и право. 2009. № 3.

14. Плыплина Т. Особенности правосубъектности физических и юридических лиц, участвующих в валютных правоотношениях // Финансовое право. 2003. № 5

15. Сапожников Н.В. Теоретические проблемы и перспективы развития валютного права // Государство и право. 2001. № 12

16. Саттарова Н.А. К вопросу об ответственности за нарушение валютного законодательства // Финансовое право. 2005. № 10.

17. Смирникова Ю.Л. Валютно-правовой статус резидентов и нерезидентов // Банковское право. 2006. № 5

18. Селивановский А. Ответственность юридических лиц за нарушение валютного законодательства // Хозяйство и право. 2003. № 9

19. Трошкина Т.Н. Новое в системе органов валютного контроля в Российской Федерации// Финансовое право. 2007. № 2.

20. Хаменушко И. Проблемы ответственности за нарушение валютного законодательства в связи с принятием Кодекса РФ об административных правонарушениях // Хозяйство и право. 2003. № 9

21. Черекаев А.В. Проблемы применения юридической терминологии в законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Государство и право.2004. № 2.

Тема 5 «Налоговое право»

1. Понятие налога, сбора, пошлины. Функции, роль налогов. Виды налогов.

2. Налоговое право: понятие, место в системе финансового права. Источники налогового права.

3. Налоговые правоотношения: понятие и структура.

4. Налоговые льготы: понятие и виды.

5. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения, обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

Нормативные акты:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.1. от 31.07.1998 №146-ФЗ (действующая редакция).

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.2. от 05.08.2000 №117-ФЗ (действующая редакция).

Литература:

Учебные пособия, комментарии:

1. Демин А.В. Налоговое право России. М., 2008.

2. Крохина Ю.А. Налоговое право. М.: Юрайт. 2010.

4. Налоговое право России: учебник для вузов / отв. ред. Ю.А. Крохина. М., 2007.

5. Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоговое право. М., 2004.

Статьи:

1. Барулин С.В., Макрушин А.В. Налоговые льготы как элемент налогообложения и инструмент налоговой политики // Финансы. 2002. № 2.

2. Винницкий Д. Понятие налога в законодательстве и судебной практике / Д.В. Винницкий // Российская юстиция. 2003. №3.

3. Гуреев В.И. Понятие и отличительные признаки налога, сбора, пошлины // Государство и право. 2005. № 4.

4. Евтушенко В.Ф. Понятие и признаки налогового правоотношения в аспекте современного налогового права // Финансовое право. 2005. № 9.

5. Ильюшихин И.П. Понятие и признаки налогового правоотношения // Правоведение. 2000. №2.

6. Казаков В.В. О понятии ответственности в налоговом праве // Финансовое право. 2005. № 7.

7. Карасев М. Налоговые льготы и иные инструменты налоговой политики: правовые аспекты // Финансовое право. 2004. № 5.

8. Пименова О.В. Налоговая ответственность как вид юридической ответственности: миф или реальность // Финансовое право. 2005. № 7.

9. Пушкарева В.М. Генезис категории «налог» в истории финансовой науки // Финансы. 1999. №6.

10. Реут А.В. Государственная пошлина как категория налогового права // Финансовое право. 2006. №3.

11. Тедеев А.А., Парыгина В.А Спорные вопросы сущности и понятия налогового правоотношения // Адвокат. 2006. № 8.

12. Терехина А.П. Роль и значение категории «налоговая льгота» в налоговых правоотношениях // Финансовое право. 2010. N 12.

13. Титов А.С. Противоречия и перспективы развития налоговых правоотношений // Финансовое право. 2006. № 1.

14. Черкашина О.А. Льготы по налогу на доходы физических лиц //Финансовое право. 2006. № 12.

15. Чибинев В.М. Проблемы привлечения к ответственности за правонарушения в налоговой сфере // Финансовое право. 2005. № 11.

16. Юрмашев Р.С. Эволюция представлений о налоговых правонарушениях (отечественный опыт) // Финансовое право. 2006. № 1.