Завдання 7.9

Необхідно.

1. Скласти баланс ВАТ «Продтовари» станом на 1 березня 201_року.

2. Відкрити рахунки синтетичного та аналітичного обліку.

3. Порівняти загальну суму залишків на аналітичних рахунках із залишком відображеним у балансі і розшифровках. Прокоментувати результати порівняння.

4. На підставі господарських операцій ВАТ «Продтовари» за березень 201_ р. скласти журнал реєстрації господарських операцій з зазначенням кореспондуючих рахунків.

5. Відобразити господарські операції на рахунках синтетичного та аналітичного обліку, підрахувати обороти за березень, вивести сальдо на 01.04.201 _р. та скласти оборотні відомості.

6. Звірити дані оборотних відомостей по синтетичних і аналітичних рахунках.

Вихідні дані.

№ з/п	Назва господарських засобів і їх джерел	Сума (грн.)
	Основні засоби
	Короткострокові позики банку
	Нематеріальні активи
	Сировина і матеріали
	Грошові кошти на поточному рахунку
	Статутний капітал
	Заборгованість з оплати праці
	Готова продукція
	Готівка в касі
	Заборгованість постачальникам
	Заборгованість підзвітними особами
	Інша кредиторська заборгованість
	Валюта балансу

Розшифровка залишків по рахунку «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» на 01.03.201_р.

№ з/п	Назва постачальника	Сума (грн.)
	ВАТ «Світоч»
	ТОВ «Чортківська кондитерська фабрика»
	Чернівецька кондитерська фабрика «Галич»
	Тернопільський цукровий завод «Поділля»
	Разом

Господарські операції ВАТ «Продтовари» за березень 201_ року

№ з/п	Зміст господарських операцій	Сума (грн.)	Бухгалтерські проводки
Дт	Кт
	Платіжні долученій ВАТ «Продтовари» №№ 87,88,89 від 04.03.201_р. а) перераховано з поточного рахунку для погашення заборгованості перед постачальниками: - ВАТ «Світоч» - Тернопільському цукровому заводу «Поділля» - ТОВ «Чортківська кондитерська фабрика»
	Прибутковий ордер № 77 віл 05.03.201_р. Прийнято на склад цукор від Волочиського цукрового заводу 500 кг по 8 грн. за кг	?
	Платіжне доручення ВАТ «Продтовари» № 90 від 6 березня 201_р. Перераховано Волочиському цукровому заводу за цукор
	Прибуткові касові ордери №№ 274,275,276 від 6 березня 201_ р. - одержано в касу по чеку № 333888666 з банку на виплату заробітної плати - від експедитора Горошко П.Я. для погашення заборгованості по підзвітних сумах - від комірника Тиркало І. Р. за придбане у підприємства вугілля
	Відвантажено готову продукцію Тернопільському АТ «Солодощі Надзбруччя»
	Виписка з поточного рахунку Промінвестбанку від 12.03.201_р. Від Тернопільського АТ «Солодощі Надзбруччя» надійшли кошти за відвантажену йому готову продукцію Перераховано до бюджету утриманий з заробітної плати працівників податок з доходів фізичних осіб (ПДФО)
	Прибутковий ордер №78 від 14.03.201_р. Оприбутковано на склад какао, що надійшло від Тернопільської фірми «Укрголовпостач»
	Виписка з поточного рахунку Промінвестбанку від 16.03.201_р. - зараховано короткострокову позику банку - списано в оплату рахунка–фактури фірмі «Укрголовпостач» за одержане какао - списано в оплату кредиторської заборгованості: а) Чернівецькій кондитерській фабриці «Галич» б) Тернопільському цукровому заводу «Поділля» в) Промінвестбанку для погашення короткострокової позики
	Вимоги №№ 49,50 від 22.03.201_р. Відпущено зі складу у виробництво: а) цукор б) какао

Розв’язок:

Баланс на 1 березня 201__ року (скорочений)

АКТИВ	Сума	ПАСИВ	Сума
Баланс		Баланс

Д–т. Рах № 10 К–т. Д–т. Рах № 12 К–т. Д–т. Рах № 40 К–т

«________________________» «_________________________» «__________________________»

С.п.			С.п.			С.п.
Об.	Об.	Об.	Об.	Об.	Об.
С.к.			С.к.			С.к.

Д–т. Рах № __ К–т. Д–т. Рах № ___ К–т. Д–т. Рах №___ К–т

«________________________» «_________________________» «__________________________»

Д–т. Рах № __ К–т. Д–т. Рах № ___ К–т. Д–т. Рах №___ К–т

«________________________» «_________________________» «__________________________»

Д–т. Рах № __ К–т. Д–т. Рах № ___ К–т. Д–т. Рах №___ К–т

«________________________» «_________________________» «__________________________»

Д–т Рах № __ К–т. Д–т. Рах № ___ К–т. Д–т. Рах №___ К–т

«________________________» «_________________________» «__________________________»

Аналітичні рахунки до рахунку 63 «Розрахунки з постачальниками і підрядниками»:

Д–т. Рах № __ К–т. Д–т. Рах № ___ К–т. Д–т. Рах №__ К–т

«ВАТ «Світоч»««Кондитерська фабрика» «Поділля»

Д–т. Рах № __ К–т. Д–т. Рах № ___ К–т. Д–т. Рах №___ К–т

«Галич» «_________________________» «__________________________»

Оборотна відомість по аналітичному рахунку 63 «Розрахунки з постачальниками і підрядниками»