Краткий анализ технико-экономических показателей деятельности предприятия

Организационная часть

Краткий анализ технико-экономических показателей деятельности предприятия

ОАО «Нефтекамский автозавод» относится к группе предприятий ОАО «КамАЗ» и стал крупнейшим в России заводом по производству прицепной техники, цистерн, автобусов и спецнадстроек на базе шасси КамАЗ.

ОАО «НефАЗ» является открытым акционерным обществом. Основные акционеры ОАО «НефАЗ» - государство в лице Госкомсобственности РБ (37% акций) и ОАО «КамАЗ», у которого 36% акций завода. Остальные акционеры - юридические и физические лица, пакет акций которых не превышает 2%.

Во главе АО стоит Совет директоров из семи человек. В его составе три представителя РБ и города Нефтекамска, три представителя ОАО «КамАЗ» и генеральный директор ОАО «НефАЗ» - Маликов Раиф Салихович.

Завод сдан в эксплуатацию в октябре 1977 года. Он расположен в северо-восточной части города и имеет собственную железнодорожную ветку, которая проходит в 13 км от железнодорожной линии Казань-Екатеринбург.

Электроснабжение предприятия осуществляется от ЛЭП мощностью 110 кВт через понижающую подстанцию «Автозаводская».

Теплоснабжение происходит от собственной котельной, работающей на газе, получаемом от ООО «Башкиргаз».

Водоснабжение осуществляется от городского коммунального водопровода.

У завода есть собственная углекислотная станция, от которого по трубопроводам углекислота подаётся на сварочные посты производственных корпусов. Имеются также собственная станция нейтрализации, биологически очистные сооружения.

Территория завода составляет 84 га на которых расположены три производственных корпуса:

- корпус автосамосвалов площадью 106 тыс.кв.м., балансовая стоимость 90млн.519тыс.571р;

- корпус вахтовых автомобилей и цистерн площадью 75 тыс.кв.м., балансовая стоимость 134млн.821тыс.205р;

- корпус автобусного производства площадью 18 тыс.кв.м.

Основными видами деятельности ОАО «НефАЗ» являются:

- производство автомобилей на шасси КамАЗ;

- производство вахтовых автобусов на шасси Урал, КамАЗ;

- производство топливоперевозчиков и полуприцепов – цистерн, прицепов- цистерн, автоцистерн ёмкостью от 8 до 35 куб.м.;

- производство пассажирских автобусов;

- производство автомобильных прицепов и полуприцепов грузоподъёмностью от 7 до 20 тонн и выше;

- производство сельскохозяйственной техники (пресс-подборщик рулонный ПР-1200, грабли-ворошилки ГВД 1-Ф-6,0, косилка ротационная навесная КРН-2,1А-01);

- производство различных товаров народного потребления (прицеп грузовой НефАЗ-8122-к легковому автомобилю, прицеп НефАЗ-8253 -передвижной киоск «Коробейник-320», стационарный пост милиции, стационарный пост милиции на базе киоска «Коробейник», торговый киоск «Роспечать»).

Завод располагает мощной инструментальной базой. Инструментальные цеха полностью обеспечивают производство инструментом.

Имеется крупный цех по производству нестандартизированного оборудования и различных приспособлений, а также цех капитального ремонта оборудования.

Основными конкурентами автозавода на рынке пассажирских автобусов большого и особо большого класса среди производителей являются:

- НефАЗ - 25,5 %;

- "Русские автобусы" - 46,7 %;

- ВАП "Волжанин" - 3,9 %;

- ООО "Скания-Питер" - 1,3 %;

- ЗАО "Мичуринский автобус" - 2,0 %;

- Импорт - 20,6 %.

Основными конкурентами на рынке прицепной транспортной техники являются:

- НефАЗ - 9,9 %;

- СЗАП - 18,1 %;

- МАЗ - 23,7%;

- Импорт - 40,5 %;

- Прочие - 7,8 %.

Основными конкурентами ОАО «НефАЗ» на рынке прицепной емкостно-наливной техники являются:

- НефАЗ - 40 %;

- ГрАЗ - 18,4 %;

- Бецема - 6 %;

- Импорт - 25,9 %;

- Прочие - 9,6 %.

Продукция завода реализуется как внутри страны, так и на внешних рынках. Основная часть продаж приходится на российский рынок. Основными регионами сбыта для завода Республика Башкортостан, Республика Татарстан, Удмуртская Республика, Ленинградская область, Кузбасс, Великий Новгород, Екатеринбург, Украина, Казахстан, Краснодар, Саратов, Пермь, Челябинск и Западная Сибирь. При этом 49.1% от объема реализации компании приходится на ОАО «КамАЗ».

Основными поставщиками сырья и комплектующих являются ОАО «КамАЗ» и ОАО «Магнитогорский металлургический завод».

Покупатели продукции ОАО «НефАЗ»: Республика Татарстан, Удмуртская Республика, Ленинградская область, Кузбасс, Великий Новгород, Екатеринбург, Украина, Казахстан, Краснодар, Саратов, Пермь, Челябинск, Западная Сибирь - вот неполный перечень регионов поставок автобусов, выпускаемых на автозаводе. В нашей республике основной потребитель автобусов «НефАЗ»-ГУП «Башавтотранс».

На основе данных бухгалтерской отчетности за III квартал 2010 года и пояснительной записки была проведена предварительная оценка показателей деятельности организации.

Абсолютное отклонение показателей рассчитывается по формуле (1):

= Отчетный период – Предыдущий период;

Тр =(У_отч / У_пред)*100% (1)

где Тр – темп роста в %;

У_отч – уровень отчетного периода;

У_пред – предыдущего периода.

Таблица 1- Расчет основных показателей по предприятию (III квартал 2010 г.)

№	Показатели	Един. Изм.	Предыдущий период	Отчетный период	Отклонение (+,-)	Темп роста %
	Объем товарной продукции и услуг, Vтп	млн. руб			+430	95,2
	Номенклатура выпуска
	автосамосвалы	Шт			+100	99,5
	вахтовые автомобили	Шт			+32	94,9
	пасажирские автобусы	Шт			+5	99,5
	автоцистерны	Шт			+5
	полуприцепы, прицепы	Шт			+30	99,6
	Объем отгруженной продукции и услуг, Vрп	млн. руб			+760	90,5

Продолжение Таблицы 1

	Себестоимость отгруженной продукции и услуг, C, стр 3 - стр 6	млн. руб			-723	90,3
	Затраты на 1 рубль ТП, товаров и услуг, З, стр 4:стр 1		0,829	0,787	-0,043	94,8
	Прибыль от продаж, П	млн. руб			-37	93,1
	Среднесписочная численность ППП	Чел			-708	91,3
	Средняя зарплата ППП	Руб			-93	98,8
	Выработка на 1 работника ППП, В, стр 1:стр 7	млн. руб	1,101	1,148	0,047	104,3
	Коэффициент текущей ликвидации	-	0,9	0,8	-0,100	88,9
	Коэффициент финансовой устойчивости	-	0,35	0,3	-0,050	85,7
	Коэффициент финансовой независимости	-	0,25	0,2	-0,050
	Материальные оборотные средства, МЗ	млн. руб			-30	96,7
	Основные фонды, Ф	млн. руб			-130	94,3
	Фондоотдача, Фо, стр 1:стр 14	Руб	3,934	3,972	0,038
	Материалоотдача, Мо, стр 1:стр 13	Руб	9,967	9,816	-0,151	98,5
	Оборачиваемость материальных оборотных средств, Ко, стр 3:стр 13	Оборот	8,867	8,299	-0,568	93,6
	Материалоемкость, Ме, стр 13:стр 1	Руб	0,100	0,102	0,002	101,5
	Рентабельность, Рпр, (стр 6:стр 4)*100%	%	7,258	7,488	0,230	103,2

По данным таблицы 1 видно, что показатели эффективной работы предприятия улучшаются:

- отдача основных производственных фондов (фондоотдача) возросла с 3,934 до 3,972 руб., что говорит об эффективном использовании основных средств;

- показатели производительности труда возросли по сравнению с предыдущим периодом, что говорит об эффективности производстве предприятия;

Но некоторые показатели имеют отрицательную динамику:

- снизилась скорость оборачиваемости оборотных средств с 8,867 оборотов до 8,299 оборотов, что свидетельствует об их неэффективном использовании;

- показатели использования материальных ресурсов ухудшились, так как материалоемкость увеличилась по сравнению с предыдущим периодом, т.е. предприятие нерационально использует имеющиеся материалы.

- в отчетном периоде предприятие имеет очень низкий уровень платежеспособности, что связано с общим финансовым кризисом, предприятие финансово зависимо от внешних кредитов.

Таким образом, в отчетном периоде ОАО «НефАЗ» недостаточно эффективно использовало оборотные средства, в связи, с чем произошло замедление оборота капитала, и снижение суммы прибыли. Предприятию необходимо снизить затраты и более эффективно использовать имеющиеся ресурсы.