Основные нормативные документы. В процессе хозяйственной деятельности организации постоянно ведутся взаимные денежные расчеты, которые производятся либо в виде безналичных платежей

В процессе хозяйственной деятельности организации постоянно ведутся взаимные денежные расчеты, которые производятся либо в виде безналичных платежей, либо наличными деньгами

Использование наличных денег при расчетах регламентируется Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ, Порядком ведения кассовых операций в РФ, утвержденные ЦБ РФ.

Эти нормативные документы предусматривают:

- Наличие специально оборудованного помещения кассы, оснащенного охранной сигнализацией,

- Ведение кассовой книги и других кассовых документов в установленной форме.

- Прием наличных денег организациями при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин.

- Хранение свободных денежных средств в учреждениях банков

- Расходование наличных денег, полученных из банков строго на цели, указанные в чеке

- Хранение наличных денег в кассе в пределах лимитов, установленных обслуживающим банком после согласования с руководством организации (исключения составляют денежные средства, взятые в банке для выплаты заработной платы, пособий по социальному страхованию и стипендий – они могут храниться в кассе в течении 5 рабочих дней, включая день получения денег в банке)