Себестоимость продукции

Статья затрат	Плановая себестоимость, руб.
Материалы
Покупные комплектующие
Заработная плата производственных рабочих
Дополнительная заработная плата	25,473
Страховые взносы	70,6
Накладные расходы
Итого производственная себестоимость

Фрагмент плана производства сменных панелей на 2012 год

Продукция	Производственная себестоимость на единицу продукции, руб	Прибыль (ставка 20 %), руб.	Плановая цена на единицу продукции, руб.	Объем производства, шт.	Объем производства в стоимо-стном выражении, руб.
Сменные панели

Отчёт о прибылях и убытках

код	Показатель			По отгрузке
	Выручка минус НДС
	Оптовая торговля		89,20%		79%
	Строительство		6,68%		18%
	Изготовление модулей		4,12%		4%
	Себестоимость
	Включая:
	Опт. торговля/стоимость товар		15%		11,5%
	строительство		16,8%		16,8%
	Изготовление модулей
	Валовая прибыль
	Коммерческие расходы
	включая:
	Амортизация о.с.
	зарплата
	ЕСН (обяз. Страх. Взносы)
	Услуги связи
	Спецодежда
	Трансп. Расходы
	Трансп. Налог
	Инвентарь, ремонт ос
	Упаковка
	Управленческие расходы
	Амортизация ос
	Зарплата
	ЕСН (обяз. Страх. Взносы)
	Услуги связи
	Аренда офиса и склада
	Реклама
	Ремонт, хоз. Нужды
	Трансп. Расходы
	Подписка, команд., переподготовка
	Инвентарь
	Канц. Товары, орг. Техника
	Консульт., инф. Услуги, аудитора
	Прочие
	Охрана
	Услуги сторонних орг.
	Прибыль от продаж
	Прочие доходы
	Включая:
	Продажа а/м, без НДС
	Расходы прошлых лет
	Списание деб/кред задолжен.
	Прочие расходы
	Продажа а/м (аморт-НДС)
	Налог на имущество
	Банковские услуги
	Услуги связи
	Членские взносы
	услуги
	Штрафы, пени, списание задол.
	Расходы прошлых лет
	Прибыль до налогооблож.
	Отложен. Нал. Активы
	Отлож.нал.обяз.
	Текущий налог на прибыль
	Налог на прибыль
180.1	Штраф		Ср/спис
	Чистая прибыль

Динамика и структура расходов ЗАО «Арктика»

Показатели	2012 г., тыс. руб.	2011 г., тыс. руб.	Изменение, тыс. руб.
Расходы всего, в том числе:
1. Расходы по обычным видам деятельности всего, в том числе:
Себестоимость продукции, в том числе:
Оптовая торговля/ стоимость товара
Строительство
Производство
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
2. Прочие расходы
3. Текущий налог на прибыль

Динамика и структура доходов ЗАО «Арктика»

Показатели	2012 г., тыс. руб.	2011 г., тыс. руб.	Изменение, тыс. руб.
Доходы всего, в том числе:
1.Доходы по обычным видам
Оптовая торговля
Строительство
Производство
2. Прочие доходы

Динамика и структура доходов и прибыли по всем видам деятельности ЗАО «Арктика»

Показатели	2012 г, тыс. руб.	2011 г., тыс. руб.	Измене-ние, тыс. руб.
1. Доходы всего, в том числе:
Доходы по обычным видам деятельности			-165615
Прочие доходы
2.Расходы всего, в том числе:
Расходы по обычным видам деятельности
Прочие расходы
3.Прибыль (убыток) от продаж
4. Прибыль до налогообложения
5. Налог на прибыль
6. Чистая прибыль (убыток)

Динамика чистой прибыли предприятия ЗАО «Арктика»

-

Активы ЗАО «Арктика»

Показатели	За 2012 год, тыс. руб.	За 2011 год, тыс. руб.	Изменение, тыс. руб.
1.Всего, в т.ч.:
-внеоборотные
-оборотные

Рентабельность ЗАО «Арктика»

Показатели	За 2012 год	За 2011 год.	Изменение
Стоимость активов, тыс. руб.
Рентабельность продаж, %	0,85	0,52	0,33
Рентабельность произв. деятельности, %	0,66	0,37	0,29
Рентабельность активов, %	3,96	2,33	1,63

Динамика темпов рентабельности ЗАО «Арктика»

Ток = 1+(2073/(2073+3942))= 1,3

При оценке эффективности внедрения панелей был установлен срок окупаемости проекта. Он составит 1,3 года.

Итак, обобщая вышесказанное можно прийти к выводу, что сменные панели для сплит - системы, являются уникальным по своим свойствам товаром, который удовлетворит потребности клиентов и сможет занять достойное место в ряду своих конкурентов, а также поможет укрепить уже существующие деловые связи ЗАО «Арктика» со своими партнерами и привлечет новых клиентов в лице посредников, что в конечном итоге положительно отразится на финансовых результатах деятельности предприятия.