Паспорт сделки

Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"
Статья 20. Паспорт сделки

1. Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

2. Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.

3. При осуществлении внешнеторговой деятельности в паспорте сделки указываются:

1) номер и дата оформления паспорта сделки;

2) сведения о резиденте и его иностранном контрагенте;

3) общие сведения о внешнеторговой сделке (дата договора, номер договора (если имеется), общая сумма сделки (если имеется) и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке);

4) сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке;

5) сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки.

4. Сведения, указанные в части 3 настоящей статьи, за исключением пунктов 1 и 4, отражаются в паспорте сделки на основании документов, представленных резидентами.

5. Паспорт сделки используется органами и агентами валютного контроля для целей осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом.

6. Уполномоченные банки передают оформленные паспорта сделок в электронном виде органам и агентам валютного контроля в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации. Срок передачи оформленного паспорта сделки не может превышать три рабочих дня с даты оформления паспорта сделки в уполномоченном банке.

Система ГАРАНТ: http://base.garant.ru/12133556/3/#ixzz2zdpWFz77

Паспорт сделки – это официальный документ, который должен быть заполнен юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем) - резидентом при осуществлении внешнеторговой деятельности и расчетов с нерезидентами.

Заполнение Паспорта сделки необходимо при:

• заключении внешнеторгового контракта договора на поставку товара, оказание работ услуг нерезиденту;
• заключении внешнеторгового контракта на приобретение (ввоз) товара, на работы и услуг у нерезидента;
• заключении с нерезидентом договора на выдачу займа или на получение займа от нерезидента;
• заключении с нерезидентом бартерной внешнеторговой сделки.

Паспорт сделки (импортной или экспортной) применяется для целей осуществления валютного контроля и содержит сведения, необходимые для обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.

Паспорт сделки (далее – ПС) оформляется резидентом по каждому контракту при осуществлении валютных операций, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору).

ПС подлежит оформлению:

• только через свои счета, открытые в уполномоченном банке, оформившим ПС;
• в уполномоченном банке, примявшем на обслуживание контракт (кредитный договор) и ПС по нему, ранее оформленный в другом уполномоченном банке;
• через счет резидента, открытый в банке-нерезиденте, за исключением случаев установленных законодательством.

Для оформления ПС резидент предоставляет в соответствующий банк:

• один экземпляр ПС по форме заполненного в порядке, приведенном в приложении 4 к Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее – Инструкция);
• контракт (кредитный договор), исполнение обязательств по которому требует оформления ПС, либо выписку из такого контракта (кредитного договора), содержащую необходимую для оформления ПС информацию;
• иные документы и информацию с учетом требований Инструкции, в том числе документы и информацию, которые содержат сведения (включая сведения, определенные (рассчитанные) резидентом самостоятельно), указанные резидентом в заполненной форме ПС, в том числе сведения о сумме задолженности по основному долгу по кредитному договору (при ее наличии на дату, предшествующую дате оформления ПС).

Банк, в который обратился резидент для оформления ПС (далее – банк ПС), проверяет соответствие информации, указанной резидентом в ПС, сведениям, содержащимся в обосновывающих документах, представленных резидентом в банк ПС.

Представленный резидентом ПС проверяется ответственным лицом банка ПС в срок, не превышающий трех рабочих дней, с даты представления в банк ПС.

ПС считается оформленным после присвоения ему банком ПС номера и проставления даты оформления и подписи ответственного лица.

Оформленный ПС не позднее двух рабочих дней после даты его оформления направляется банком ПС резиденту.

Уполномоченный банк отказывает резиденту в принятии на обслуживание контракта (кредитного договора) и оформлении по нему ПС по следующим основаниям:

• из-за несоответствия данных, указанных в заполненной форме ПС, сведениям и информации, которые содержатся в контракте (кредитном договоре) и (или) иных документах и информации, которые представлены резидентом, в том числе из-за отсутствия в них оснований для оформления ПС;
• если форма ПС заполнена с нарушением требований, установленных Инструкцией;
• из-за непредставления резидентом в уполномоченный банк документов и информации, которые необходимы для оформления ПС, в том числе представления неполного комплекта документов и неполной информации.

ПС представляется при таможенном декларировании товаров (подп. 13 ч. 2 п. 1 ст. 183 ТК ТС).