Теории страхового фонда

"Страховой фонд - это совершенно специфический фонд, направление использования которого можно только предположить, но не предусмотреть точно, поскольку заранее невозможно определить ни размеры ущерба, ни тем более в какой сфере материального производства будет нанесен ущерб. Нельзя предсказать, что будет уничтожено - то ли средства производства, то ли готовый продукт, предназначенный для потребления

Характеристика страхового фонда в его макроэкономическом значении обычно увязывается с двумя теоретическими доктринами: доктриной К. Маркса и так называемой амортизационной теорией страхового фонда.

В своем анализе природы страхового фонда в его макроэкономическом разрезе обе теории во внимание принимают два взаимосвязанных фактора:

а) источник формирования страховых фондов;

б) назначение самого страхового фонда.

По мнению К. Маркса, источником образования страхового фонда выступает прибавочная стоимость. Этот фонд создается "для того, чтобы иметь в распоряжении средства производства для устранения последствий тех чрезвычайных разрушений, которые вызываются случайностями и силами природы"

На практике это означает, что страхователь выплачивает страховые взносы за счет своей прибыли, т.е. за счет своего чистого дохода, остающегося в распоряжении страхователя после уплаты налогов и других обязательных платежей государству. С этих позиций страховой фонд представляет собой часть распределенного национального дохода, точнее говоря, такой его части, как прибыль, обозначаемой в политэкономии (или, как говорят сейчас, в общей экономической теории) знаком m.

Назначение страхового фонда К. Маркс определял через его сравнение с фондами накопления и потребления. В результате он пришел к следующему выводу: "Это - единственная часть дохода, которая не потребляется как доход и не служит обязательно фондом накопления. Служит ли она фактически фондом накопления или лишь покрывает проблемы производства, это зависит от случая" <1>. В связи с этим Л.А. Мотылев писал: "

Следует иметь в виду, что многие высказывания К. Маркса о сущности страхового фонда относятся к его представлениям о роли страхования в будущем коммунистическом обществе, где само страхование рассматривается на уровне макроэкономических показателей и связано с его общим социально-экономическим назначением в масштабе широкого спектра общественных отношений. Иначе говоря, он оперирует понятиями "страхование" и "страховой фонд" в их широком общественно-экономическом понимании (скорее даже в их общественно-политическом значении), рассматривая страхование не только как способ защиты общества и экономики от природных катаклизмов и техногенных катастроф, но и как способ решения лежащих на коммунистическом обществе задач по содержанию нетрудоспособных, престарелых, немощных и т.п. При этом страховые фонды рассматривались им как фонды самого общества, а не как фонды государства, потому что в коммунистическом обществе его вообще не будет. Источником образования страховых фондов выступает распределенная часть национального дохода (точнее даже такая его составляющая, как прибавочный продукт). Сам фонд рассматривался как натуральный фонд (денег в коммунистическом обществе тоже не будет). И уж тем более эти фонды не расценивались им (в данном ракурсе рассмотрения их сущности) как фонды частнокапиталистических страховых организаций, деятельность которых направлена на извлечение прибыли. Поэтому было бы ошибочным давать оценку высказываниям К. Маркса с позиций страхового отношения, субъектами которого выступают страхователь и страховщик и где сама страховая деятельность выступает разновидностью частнопредпринимательской деятельности, осуществляемой в условиях капиталистического общества, как это имеет место в настоящее время.

Определяя двойственную природу страхового фонда (в одних случаях фонд накопления, а в других случаях фонд потребления), К. Маркса выделял две группы разных по своему назначению страховых фондов: фондов, выступающих источником возмещения случайных потерь в средствах производства, и фондов социального обеспечения.