Страхование на случай остановки производственного процесса вследствие пожара

Существуют три варианта договоров страхования на случай приостановки производства.

Вариант 1. Договор страхования состоит из двух частей с отдельной страховой суммой по каждой части. Первая часть предусматривает страхование чистой прибыли, которую не удалось получить вследствие остановки производства. Кроме этого, в первую часть входит страхование необходимых во время прей стоя расходов, включая расходы на заработную плату основным рабочим и административно-управленческому персоналу (работники 1-й группы). Эти расходы не должны превышать ту сумму, которую они бы составили, если бы не было простоя. Вторая часть договора включает страхование расходов на зарплату всем остальным работникам предприятия (работники 2-й группы). Расходы, как правило, возмещаются за период простоя, не превышающего 90 непрерывных календарных дней с момента наступления страхового случая, и в пределах той суммы, которую получили бы служащие этой группы, если бы не было простоя. Страхование второй части является дополнением к первой и проводится только по желанию страхователя.

Вариант 2. Этот вариант проведения страхования от простоя производства включает в себя страхование валового дохода предприятия и имеет единую страховую сумму. Он не выделяет страхование расходов на заработную плату работникам 2-й группы отдельно от всех остальных расходов. Объектом страхования в этом случае будет сокращение валового дохода, который был бы получен предприятием за 12 месяцев, если бы не было простоя производства. Валовой доход предприятия включает сумму доходов от реализации продукции и товаров плюс прочие доходы от промышленных и торговых операций за вычетом производственных затрат.
Вариант 3. Этот вариант включает договоры страхования всех недополученных доходов предприятия за период простоя. Предельная ответственность за один месяц не должна превышать 25% всей страховой суммы. Рассмотрим далее основные позиции договоров страхования от простоя.

Основы для исчисления страховой суммы

Страховая стоимость впервые исчисляется или по-новому проверяется в случаях:

- Заключения договора.

- Установления к началу следующего года.

- Урегулирования прибыли предприятия и издержек по истечении страхового года целью возврата премий.

- Вычисления страховой стоимости для периода оценки в случае ущерба.

Страхование на случай приостановки производственного процесса вследствие пожара является страхованием от недополучения выручки; оно рассчитано на величину прибыли и убытков.

He страхуются дополнительные расходы, например, предпринимательские вознаграждения, расходы на покрытие рисков и проценты, расходы, возникающие при различных стоимостных оценках при списании.

При установлении величины ущерба от перерывов производства рассматриваются время ответственности, причина остановки производства и оценочный период времени. Последний является решающим для расчета страховой стоимости во временном отношении.
Страховая стоимость является выражением риска (рисковый признак), страховая сумма является основой для измерения страховой премии (признак тарификации). Отношение страховой суммы к страховой стоимости определяет соотношение покрытия (признак возмещения).
От интенсивности страховой защиты зависит величина возмещения по отношению к ущербу. Существует либо достаточное покрытие (полное страхование и соответственно страхование на сумму, превышающую фактическую сумму), либо недостаточное покрытие (недострахование).
Производственная прибыль и издержки

Страхуется прибыль, рассчитанная исходя из объема произведенной продукции и находящихся в продаже товаров, а также прибыль, получаемая от оказания услуг и издержки застрахованного предприятия.

Не страхуются:

а) расходы на сырье (вспомогательное и производственное сырье), а также на закупленные товары;

б) налог с оборота, акцизы и экспортные пошлины;

в) плата за перевозки (фрахт) и почтовые сборы;

г) зависящие от объема производства лицензионные сборы и вознаграждения за открытия;

д) прибыль и издержки, которые не связаны с производственной, торговой или коммерческой деятельностью, например, от сделок с капиталом, недвижимостью.

Производственная прибыль и издержки страхуются по одной позиции, если для них действует один и тот же период ответственности.
Из не подлежащих страхованию издержек следует выделить те издержки, которые обеспечивают производственный процесс и тем самым возникают и во время остановки производства. Принимаются в расчет две группы издержек.

1. Сырье, вспомогательное сырье и материалы производственного назначения, а также закупленные товары.

2. Энергия, получаемая со стороны.

В какой процентной доле служат эти издержки обеспечению производства, следует определять в каждом конкретном случае, исходя из специфики производства. Для случайной и непериодической выручки не возникает потребности в страховании, так как перерыв производства никак не влияет на нее.