Условия обеспечения финансовой устойчивости страховой организации. Сострахование и перестрахование как способы обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций

Финансовая устойчивость страховой организации – состояние финансовых ресурсов организации, при котором она в состоянии своевременно и в полном объеме выполнять взятые обязательства по договорам страхования.

Основа финансовой устойчивости страховщиков:

• Обоснованные тарифы;

• Страховые резервы;

• Собственные средства;

• Перестрахование.

Собственные средства:

• Установленный капитал;

• Резервный капитал;

• Добавочный капитал;

• Нераспределенная прибыль.

•

ФУ раскрывается через понятие ликвидности(сп-ть превращать активы в ден ср-ва) и платежесп-ти (сп-ть удовл-ть обяз-ва на конкретную отч. дату).

ФУ Страх.Компаний – состояние фин ресурсов орг-ции, при кот она в состоянии своевременно и в полном объеме выполнять взятые обяз-ва по договорам страх-я..

Гарантиями обеспечения ФУ СК явл-ся экономически обоснов. страх. Тарифы (рассчитанные на основе реал стат данных при актураных расчетах); страх. резервы, достаточные для исп-ия обяз-в по договорам страх-я, сострах-я, перестрах-я, взаимного страхования; собств. средства; перестрахование.

Страх. резервы и собств. средства СК должны быть обеспечены активами, соотв. требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.

Собств. ср-ва СК (за искл-ем ОВС(общество взаимного страхования), осущ-х страх-е искл-но своих членов) вкл-ют в себя УК, РК, ДК, нераспределенную прибыль.

СК должны обладать полностью оплач. УК=30млн*коэфф. СК обязаны соблюдать устан. требования ФУ в части форм-я страх. рез-в, состава и стр-ры активов, приним. для покрытия страх. рез-в, квот на Re, нормат. соотнош.собств. средств СК и принятых обяз-в.

На ФУ СК влияют также: тарифная политика, достаточные собств ср-ва, состав и размер страх резервов, сбаласир-ть страх портфеля(раскладка ущерба во времени и простр-ве чтобы не было кумуляции рисков), наличие продуманной перестрахов пол-ки, объем страх. операций, инвестиц пол-ка, управленч фактор(упр-е расходами)

Пок-ль оценки ФУ – маржа платежеспобн-ти: факт маржа – норма маржа>=0,3*Норм маржа.

МП- часть собств. ср-в СК, кот. может быть использована для выполнения обяз-в СК в случае нехватки ср-в страх. резервов.

МП=норматив соотношение активов и принят страх обяз-в-(собств капитал, свободный от любых будущих обяз-в(уменьш-cя на величину НМА, дебит зад-ти сроки по кот истекли) Нормат МП выбирается max из 2х пок-лей(min УК, S норм. размера маржи плат-ти по стр-нию жизни и по иному чем стр-е жизни. Норм. размер по стр. х=размер резерва по страх ж*5%*поправ коэфф. Коэфф=(резерв по стр-ю жизни-доля перед в Re).резерв по стр-ю жизни, если <0.85, то он =0,85. Норм по стр-ю иному- max из пок-лей: страх премии или страх выплаты. Страх премии опред-ся за 12 мес, предш. отч дате=16% от премий - возврат премий и отчислений в резерв предупр меропр и иных отчислений. Страх выплаты=23%*1/3суммы выплат-суброгации-изменение резерва убытков. Поправ. коэф= (сумма выплат - доля Re-ков в выплатах+изменение резерва убытков- доля Re-ков в этих резервах)/(сумма выплат+изменение резерва убытков. Фактич размер= сумма СК-убытки-задолж. акционеров-размер НМА-дебит зад-ть, сроки погашения по кот истекли

СК может передать обяз-ва, принятые им по договорам страх-я, одному или неск. СК, имеющим лицензии на осущ-е тех видов страх-ия, по кот. передается страх. портфель, и располагающим достат. собств. ср-ми. Одновременно с передачей страхового портфеля осущ-ся передача активов в размере страх. резервов, соотв. передаваемым страховым обяз-вам.

1. Сострахование - деятельность по страхованию, предусматривающая в отношении объекта страхования заключение несколькими страховщиками и страхователем договора страхования, на основании которого страховые риски, размер страховой суммы, страховая премия (страховой взнос) распределяются между страховщиками в установленной таким договором доле.

Принципы сострахования:

- страховая сумма делится между страховщиками

- условия страхования и тарифы одинаковы для всех страховщиков

- каждый страховщик несет ответственность в пределах своей доли

1. Страховой (перестраховочный) пул - объединение страховщиков, совместно осуществляющих страховую деятельность по отдельным видам страхования или страховым рискам на основании договора простого товарищества (договора о совместной деятельности).

2. Страховые пулы создаются для обеспечения финансовой устойчивости его участников, исполнения ими обязательств по страховым выплатам, размер которых может превысить собственные средства (капитал) одной страховой организации, и действуют на принципах сострахования или перестрахования.

3. Перестраховочные пулы создаются для увеличения финансовых возможностей членов пула путем осуществления ими перестрахования в части, превышающей собственное удержание членов пула по договору страхования. Обязательства по страховым выплатам, превышающие собственные средства (капитал) членов страхового пула, передаются от имени страхового пула в перестрахование.

4. Участниками перестраховочного пула могут являться страховщики, имеющие лицензии на осуществление перестрахования, в том числе иностранные перестраховочные организации. Количество участников страхового (перестраховочного) пула не ограничивается.

5. Участники страхового (перестраховочного) пула вырабатывают единые принципы и подходы к условиям осуществления страхования (перестрахования) в рамках пула, осуществляют обмен информацией о договорах страхования, перестрахования, об оценке страхового риска, определении убытков или ущерба, определяют органы управления пула и (или) страховщика - лидера пула, их полномочия, порядок участия в иных страховых (перестраховочных) пулах, процедуру выхода участников страхового (перестраховочного) пула из соответствующего пула.

6. Сведения о страховых пулах подлежат размещению на сайте пула или на сайте страховщика - лидера пула в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

7. Федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования могут быть установлены особенности создания и деятельности страховых (перестраховочных) пулов.

1. Перестрахование - деятельность по страхованию одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательством по страховой выплате.

Не подлежащий передаче в перестрахование и остающийся на собственном удержании перестрахователя риск (часть риска) страховой выплаты либо величина убытка или уровень убыточности по договору страхования определяются им в порядке и (или) в размере, которые установлены в учетной политике перестрахователя. Риск страховой выплаты, превышающий размер собственного удержания перестрахователя, подлежит передаче в перестрахование.

2. Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахования, заключаемого между перестрахователем и перестраховщиком в соответствии с требованиями гражданского законодательства Российской Федерации.

Наряду с договором перестрахования в качестве подтверждения достижения между перестрахователем и перестраховщиком соглашения о перестраховании и об условиях его осуществления могут использоваться иные оформленные в соответствии с обычаями делового оборота в сфере перестрахования документы.

Передача ответственности по договорам перестрахования другим страховщикам- цессия

Страховщик, принявший ответственность может часть ответственности передать в ретроцессию

4. Перестрахование осуществляется в форме факультативного, облигаторного, факультативно-облигаторного или облигаторно-факультативного

При факультативном перестраховании: страховщик, принявший ответственность, решает, нужно ли перестраховывать или нет. Пример: уникальный риск.

Недостатки: пока идут переговоры, страховой случай может наступить.

При облигаторном: страховщик не заключает заранее договора а договариваются о передаче договора.

Недостатки: страхователь ничего не выбирает – страховщик тоже. Договора перестрахованы.

Факультативно-облигаторного: невыгодно и для проверенных клиентов.

12. Не подлежит перестрахованию обязательство страховщика по выплате страховой суммы по договору страхования жизни в части страхования риска дожития застрахованного лица до определенных возраста или срока, а также обязательство страховщика по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.