Документальное оформление кассовых операций

ОТЧЕТ

По преддипломной практике

по модулям:

ПМ 01 «Ведение расчетных операций»

ПМ 02 «Кредитование физических и юридических лиц»

Выполнил:

студент гр. БД-23 Ванштейн Е.В.

Руководитель практики

НОУ СПО Красноярский гуманитарно-экономический техникум

_______________________________________________________________

Красноярск 2015

Содержание

1.Теоретическая часть:

Введение

1.1 Организационная структура ПАО «РОСБАНК»

1.2 Функции структурных подразделений ПАО «Росбанк»

1.3 Законодательные акты,определяющие работу ПАО «Росбанк»

1.4 Перечень ведомственных нормативных материалов

1.5 Должностные обязанности специалиста ПАО «Росбанк»

1.6 Операций ПАО «Росбанк»

1.7 Направления совершенствования организации учета форм безналичных расчетов Восточно-сибирского филиала ПАО «Росбанк»

2. Практическая часть:

Документальное оформление кассовых операций

1.9 Инвентаризация кассовых операций и операций по счетам в банке.

Заключение

Приложения

Список используемых источников

Введение

Акционерный коммерческий банк «Росбанк» — многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы. По состоянию на 1 января 2011 г. собственный капитал «Росбанка» составил 94 941,38 млн. рублей, а суммарные активы – 928 687,61 млн. рублей. Основным акционером банка является французская банковская группа «SocieteGenerale» (74,8%). В феврале 2010 акционеры договорились об объединении «Росбанка» и других российских дочерних банков «SocieteGenerale» (BSGV, DeltaCredit, Русфинанс).

«Росбанк» последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института национального масштаба и обслуживает все категории клиентов.

Ключевыми направлениями деятельности «Росбанка» являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (privatebanking). В настоящий момент «Росбанк» обладает одной из крупнейших в стране региональной сетью: более 600 подразделений сети в 70 регионах Российской Федерации. Его дочерние банки работают в Белоруссии и Швейцарии.

Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. «Росбанк» активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского кредитования. Частными клиентами «Росбанка» являются около 2,6 миллионов человек.

«Росбанк» обслуживает около 8 тысяч крупных компаний. Среди клиентов банка такие известные отечественные компании как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ГМК «Норильский никель», СК "Согласие", ЗК "Полюс", "Седьмой континент", Холдинг МРСК и другие.

«Росбанк» активно развивает инвестиционное направление деятельности, являясь крупнейшим организатором и андеррайтером на рынке рублевых корпоративных и муниципальных облигаций.

Плодотворное сотрудничество с отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечивает высокое доверие к «Росбанку», что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью и привлекать ресурсы для клиентов. «Росбанк» является одним из лидеров рынка финансовых услуг малому и среднему бизнесу, обслуживая более 44 тыс. клиентов. Банк предлагает малым и средним предприятиям комплексный сервис, включая специально разработанные кредитные продукты.

Значительные результаты демонстрирует и направление privatebanking. Сегодня в «Росбанке» обслуживается более 1800 частных состоятельных клиентов, объем средств на их счетах превысил 2 млрд. долларов США.

Банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, принимает депозиты и вклады, выпускает векселя и депозитные сертификаты, предоставляет долгосрочные кредиты организациям и населению, осуществляет валютные платежи, открывает аккредитивы и выдает гарантии, покупает и продает иностранную валюту и ценные бумаги, выпускает пластиковые карточки ведущих российских и международных систем, инкассирует наличные денежные средства, осуществляет обмен наличной валюты и проводит операции с дорожными чеками. Тема безналичного денежного расчета в настоящее время является актуальной.

«Росбанк» имеет кредитные рейтинги трех крупнейших международных агентств: Moody’s, Standard&Poor’s и Fitch. В 2008 году стал обладателем Гран-при Премии «Банк года» в итоговой премии «Финансовая элита России 2008». В 2006 и 2008 гг. «Росбанк» был признан лучшим финансовым институтом России, по версии авторитетного британского журнала «TheBanker».

«Росбанк» — один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить.накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

Предметом исследования практики является, организация денежных расчетов кредитного отдела данного учреждения.

Также будет исследована система ипотечного кредитования на примере ПАО «Росбанка».

ПАО «Росбанк» оказывает разнообразные финансовые услуги предприятиям всех отраслей экономики, местным органам власти и населению.

Целью настоящей работы является характеристика и краткий анализ существующего механизма денежных расчетов, используемого коммерческими банкам.

Исходя из вышесказанного, можно определить задачи практики:

- Изучить организациооную структуру учреждения, организации предприятия, описание сферы деятельности;

- Определить функции структурных подразделений;

- Перечислить полный перечень и описать характеристику законодательных актов, определяющих работу учреждения, организации предприятия;

- Знать перечень ведомственных нормативных материалов, определяющих работу учреждения;

- Знать должностные обязанности,квалификационные требования,систему оплаты труда работников подразделения;

- Перечислить инструктивные материалы, определяющие порядок выполнения должностных обязанностей;

- Выполнить индивидуальные задания руководителя практики.

1.1 Организационная структура ПАО «РОСБАНК»

Организационная структура ПАО «Росбанк»

Структура любой организации - это упорядоченная совокупность ее отдельных элементов. Банк является функционально-иерархической структурой, которая обеспечивает выполнение функций управления, сохраняет целесообразные вертикальные и горизонтальные связи и разделение элементов управления. Группировка подразделений происходит в соответствии с функциями, отражающими основные направления и сферы деятельности. Функциональная структура обеспечивает банку достаточно серьезные конкурентные преимущества за счет ее четкости, стройности, надежности коммуникаций, отсутствия их дублирования, что позволяет без задержек доводить до исполнителей и реализовывать управленческие решения.

В банке жесткая иерархия власти и системы контроля со стороны высшего руководства, решения принимаются централизованно. Но в тоже время уровень подготовки специалистов обеспечивает широкую специализацию в работе персонала (взаимозаменяемость).

По взаимодействию "подразделение - подразделение" - линейно-функциональная структура, т. к. решения, подготовленные определёнными исполнителями, подготавливаются непосредственным руководителем, затем рассматриваются и утверждаются директором, который передает их исполнение этим либо другим исполнителям.

Организационная структура филиала ПАО «Росбанк»

Основным (высшим) органом управления ПАО «Росбанк» является собрание акционеров банка.

Основной орган управления банка решает стратегические задачи деятельности банка, а именно:

1. принимает решение об оснований банка;

2. утверждает акты, документы деловой политики банка;

3. принимает устав банка;

4. рассматривает и утверждает отчет о работе банка;

5. рассматривает и утверждает результаты деятельности банка и принимает решения об использовании полученной прибыли или о покрытии убытков;

6. принимает решения в части формирования фондов банка;

7. выбирает членов исполнительных и контрольных органов в банке и выбирает директора (председателя правления) банка.

Высший орган управления банка реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные, а также контрольные органы, которые целиком подотчетны ему.

Исполнительные и контрольные органы банка укомплектованы высококвалифицированными банковскими работниками. Председатель правления банка в соответствии с Уставом избирается высшим органом управления банка и является членом его исполнительного органа.

Права, обязанности и ответственность председателя правления банка утверждены в уставе банка. Председатель правления банка:

1. представляет банк;

2. исполняет решения высшего органа управления банка, заботится об их 3. проведении в жизнь;

4. поддерживает инициативу работников банка и вносит предложения по совершенствованию деятельности банка;

5. организует и руководит трудовым коллективом банка;

6. отвечает за законность работы банка перед органом управлении банка.

Для общего руководства работой банка, а также наблюдения и контроля за работой правления и ревизионной комиссии банка в ПАО «Росбанк» существует совет банка (правление).

Члены совета из своего состава большинством голосов выбирают председателя совета банка и его заместителей. Члены совета банка не могут быть одновременно членами правления или членами ревизионной комиссии банка.

Совет банка решает стратегические, задачи управления и развития деятельности банка, его заседания проводятся не реже одного раза в год. В своей работе совет руководствуется действующим законодательством и нормативными актами.

Организационная структура ПАО «Росбанк» включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности.

Директор руководит банком и представляет предприятие во всех учреждениях и организациях, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, издает приказы по предприятию, в соответствии с трудовым законодательством принимает и увольняет работников, применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия.

В подчинении директора находятся: главный бухгалтер, начальник отдела розничных услуг, начальник операционного отдела, начальник отдела расчетов, начальник отдела безопасности, начальник юридического отдела, начальник отдела кадров. Каждому из них подчиняются подразделения, специализирующиеся по направлениям деятельности банка.

Органами управления Банка являются:

Общее собрание акционеров;

Совет директоров;

Председатель Правления (единоличный исполнительный орган);

Правление (коллегиальный исполнительный орган).

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка. К компетенции Общего собрания акционеров относятся: принятие управленческих решений большинством голосов акционеров - владельцев голосующих акций Банка, определение количественного состава Совета директоров Банка, избрание его членов, досрочное прекращение их полномочий, а также многие другие функции.

Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего собрания акционеров. Председатель

Совета директоров Банка избирается членами Совета директоров Банка из их числа большинством голосов от общего числа членов Совета директоров Банка. Председатель Совета директоров Банка не может быть одновременно Председателем Правления Банка.

Председатель Совета директоров Банка:

- организует работу Совета директоров Банка;

- созывает заседания Совета директоров Банка;

- председательствует на Общем собрании акционеров и заседаниях Совета директоров Банка;

- организует ведение протоколов.

В случае отсутствия Председателя Совета директоров Банка его функции исполняет один из членов Совета директоров по решению Совета директоров Банка.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным органом - Председателем Правления и коллегиальным исполнительным органом - Правлением. Исполнительные органы Банка подотчетны Общему собранию акционеров и Совету директоров Банка и организуют исполнение их решений. Правление состоит из Председателя Правления, первых заместителей Председателя Правления, заместителей Председателя Правления, а также членов Правления.

Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа Банка, осуществляет также функции Председателя Правления.

Правление образуется в количестве, определяемом Советом директоров Банка. Члены Правления избираются Советом директоров Банка по представлению Председателя Правления. Председатель Правления назначается Советом директоров Банка.

Организационная структура Красноярского филиала ПАО «Росбанка»:

1. Директор филиала,

- Отдел кадров,

- Юридическая служба,

- Отдел бухгалтерского учета и отчетности,

- Отдел розничного бизнеса,

- Служба безопасности,

- Финансовый сектор (планирование),

- Сектор по работе с залогами,

- Хозяйственный сектор;

2. Заместитель директора,

- Отдел корпоративного бизнеса,

- Сектор кредитования малого бизнеса,

- Операционный отдел,

- Финансовый сектор (реклама).

Руководство Банка осуществляет контроль над текущей деятельностью организации. Администрация включает в себя юрисконсульта и специалиста по кадрам.

1.2 Функции структурных подразделений ПАО «Росбанк»

Основными функциями ПАО «Росбанка» являются следующие функции:

1. кредитная;

2. функция инвестиционного планирования, то есть банк может предоставлять ресурсы экономике путем приобретения долей участия или акций тех или иных фирм (при этом банк получает долю прибыли экономических субъектов);

3. функция платежей и расчетов;

4. депозитная (сберегательная);

5. трастовая функция: доверительное управление чужими активами на какой – либо срок, выделяют при этом специальные счета доверительного управления. Средства, передаваемые банку по доверительному управлению, формируются в ОФБУ - общие фонды банка управления.

6. брокерская функция: банки как посредники по поручениям клиентов осуществляют сделки с ценными бумагами (иностранной валютой).

7. управление потоками наличности: управление счетом клиента (инкассация средств, осуществление платежей по согласованному графику, вложение временно свободных денежных средств в краткосрочные финансовые инструменты, приносящие доход).

8. функция банковского инвестора (андеррайтера): выступают организаторами выпуска и размещения ценных бумаг клиента (обычно акций и облигаций).

9. функция страхования.

1.3 Законодательные акты,определяющие работу ПАО «Росбанк»

Существуют следующие нормативные акты и документы, регламентирующие порядок функционирования филиалов ПАО «Росбанка» и формирования их организационной структуры с учетом изменений и дополнений:

1.Гражданский кодекс Российской Федерации

2.Налоговый кодекс Российской Федерации

3.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-I

4. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 08.01.2001 №115-ФЗ5.

5.Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ (с изменениями и дополнениями)

6.Федеральный закон от 27.07.2006 №152-ФЗ «О персональных данных.

7.Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998 г. № 54-П (с зменениями и дополнениями).

8.Положение Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.1998 г. № 39-П (с изменениями и дополнениями.)

9.Положение Банка России «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10.02.2003г. № 215-П

10. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004г. № 254-П.

11.Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 20.03.2006г. №283- П.

12.Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007 №302-П

13. Положение Банка России «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 01.04.2003г. №222-П

14.Положение Банка России «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» от 24.12.2004г. №266-П.

15.Положение Банка России «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма.» от 19.08.2004 № 262-П

16.Инструкция Банка России «Об открытии, закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» от 14.09.2006г. №28-И

17. Письмо от 26 мая 2005г. Федеральной Антимонопольной Службы №ИА/7235, Центрального Банка Российской Федерации №77-Т «О рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов».

18.Указание Банка России от 13.05.2008 г. № 2008-У «О порядке расчета и доведения до заемщика-физического лица полной стоимости кредита».

19.Устав Публичного Акционерного Общества «Росбанка» (ПАО);

20. Положение о филиале ПАО «Росбанк»;

21. Методические рекомендации по формированию организационной структуры Красноярского филиала ПАО «Росбанк».

1.4 Перечень ведомственных нормативных материалов ПАО «Росбанк»

Перечень нормативных документов и актов, регулирующих правила проведения банковских операций и организацию документооборота ПАО «Росбанка»:

• инструкция 113-И Банка России «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц»;

• федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" - основа российского законодательства по противодействию отмыванию денежных средств;

• положение Банка России 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".

Нормативная база по организации документооборота банка составляется исходя из рекомендаций Банка России.

Требования к оформлению документов базируются на нормативно-правовой базе делопроизводства, которая представляет собой совокупность законодательных актов Российской Федерации, правовых и нормативных актов и методических документов, регламентирующих вопросы создания, технологию обработки и хранения деловых документов, а также регулирующих работу служб делопроизводства на всех уровнях управления

В целом нормативно-методическую базу, регулирующую документирование трудовой деятельности работников, условно можно разделить на пять групп:

1. Федеральные нормативные акты, касающиеся трудового права работников: Конституция Российской Федерации, Трудовой кодекс РФ, Кодекс РФ об административных правонарушениях, Гражданский кодекс РФ и др. В эту же группу входит ряд Федеральных законов: «О государственной тайне», «Об информации, информатизации, защите информации» и другие, ряд указов Президента Российской Федерации и постановлений Правительства Российской Федерации.

2. Нормативно-методические документы - по труду, делопроизводству по кадрам, классификации и стандарты кадровой документации, архивному делу: Квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и служащих; Типовые правила внутреннего трудового распорядка для рабочих и служащих предприятий, учреждений и организаций; Межотраслевые укрупненные нормативы времени на работы по комплектованию и учету кадров; Инструкция по ведению трудовых книжек на предприятиях, в учреждениях и организациях; Государственная система документационного обеспечения управления (ГСДОУ), Типовая инструкция по делопроизводству в федеральных органах исполнительной власти; Основные правила работы архивов организаций; Перечень типовых управленческих документов, образующихся в деятельности организаций, с указанием сроков хранения, а также общероссийские классификаторы и ГОСТы.

3. Локальные нормативные акты работодателя. К ним относятся: штатное расписание, правила внутреннего трудового распорядка; положение о персональных данных работника; графики сменно-сти и отпусков; положения о персонале, о комиссии по трудовым спорам, о структурных подразделениях и др.

4. Литература по трудовому праву, делопроизводству по кадрам, документированию трудовой деятельности и др.

5. Нормативные документы по кадрам самих организаций, которые включают как общие нормативные положения, извлеченные из федеральных и ведомственных нормативных и методических документов, так и специфические положения, применяемые в организациях. К таким документам прежде всего относятся положения о службе кадров и должностные инструкции работников.

ПАО «Росбанк» в целях фиксирования своей деятельности использует официальные управленческие документы. Управленческие документы обеспечивают управляемость объектов в рамках данной организации. Такие документы в ПАО «Росбанк» представлены несколькими системами документации:

• Организационно - правовая документация (устав организации, штатное расписание, должностные инструкции и т.д.);

• плановая документация (план, программа, график, схема и т.д.);

• распорядительная документация (приказы, распоряжения и т.д.);

• информационно-справочная и справочно-аналитическая документация (представления, заявления, акты, справки и т.д.);

• отчетная документация (государственная статистическая отчетность, ведомственная отчетность, внутрифирменная отчетность);

• документация по обеспечению кадрами - по личному составу (личная карточка работника, характеристика, резюме и т.д.);

• финансовая документация - бухгалтерский учет и отчетность (платежное поручение, мемориальный ордер, платежное требование и т.д.);

• договорная документация (соглашение, трудовой договор и т.д.).

1.5 Должностные обязанности специалиста ПАО «Росбанка»

I. Общие положения

1. Специалист ПАО «Росбанка» назначается на должность и освобождается от нее приказом

2. На должность специалиста ПАО «Росбанка» назначается лицо, имеющее высшее профессиональное образование по профилю работы со специализацией по конкретному направлению деятельности структурного подразделения без предъявления требований к стажу работы.

3. Специалист ПАО «Росбанка» должен знать:

3.1. Нормативные и инструктивные документы, относящиеся к деятельности соответствующего структурного подразделения.

3.2. Правила и нормы охраны труда, техники безопасности и противопожарной защиты.

5. На время отсутствия специалиста (командировка, отпуск, болезнь, пр.) его обязанности исполняет лицо, назначенное в установленном порядке.

II. Должностные обязанности

Специалист ПАО «Росбанка»:

1. Выполняет работы, регламентированные и методически проработанные, периодически повторяющиеся, относящиеся к деятельности соответствующего структурного подразделения, под оперативным контролем непосредственного руководителя.

2. Подготавливает информационный и статистический материал по вопросам, входящим в компетенцию соответствующего структурного подразделения.

III. Права

Специалист ПАО «Росбанка» вправе:

1. Знакомиться с проектами решений руководства, касающихся его деятельности.

2. Запрашивать лично или по поручению руководства организации от руководителей структурных подразделений и иных специалистов информацию и документы, необходимые для выполнения его должностных обязанностей.

3. Привлекать специалистов всех (отдельных) структурных подразделений к решению задач, возложенных на него (если это предусмотрено положениями о структурных подразделениях, если нет - то с разрешения руководства).

4. Требовать от руководства оказания содействия в исполнении им его должностных обязанностей и прав.

IV. Ответственность

Специалист ПАО «Росбанка» несет ответственность:

1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией - в пределах, определенных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.

2. За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности - в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.

3. За причинение материального ущерба - в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации.

1.6 Операций ПАО «Росбанк»

Документарные операции

Банк предлагает юридическим и физическим лицам (в том числе и не являющимся его клиентами) полный спектр услуг по документарным операциям в рублях и иностранной валюте:

· Открытие, подтверждение и авизование аккредитивов, в том числе и со сложными условиями (трансферабельные, back-to-back, револьверные, с “красной оговоркой” и др.);

· Выдача и авизование всех видов гарантийных обязательств, включая резервные аккредитивы “stand-by”, тендерные гарантии и гарантии в пользу таможенных органов;

· Факторинговые операции;

· Операции по инкассо. Подготовка соглашений о безакцептном/ бесспорном списании средств;

· Разработка и реализация наиболее оптимальных по стоимости и технологичности схем с использованием комбинированных форм расчетов и инструментов краткосрочного финансирования;

· Оказание консультационных услуг, в числе которых: проработка схем с применением документарных операций, экспертиза и подготовка платежных статей контрактов, консультации по вопросам оформления документов

Банковские услуги

Ежедневно в любом отделении Росбанка мы предлагаем вам следующие услуги: