Экономический анализ хозяйственной деятельности

Собственником имущества Сокольского государственного лесничества является Вологодская область. Имущество учреждения закрепляется за ним на праве оперативного управления. Земельный участок, необходимый для выполнения учреждением своих основных задач, предоставляется ему на праве постоянного пользования.

Источниками формирования имущества и финансовых ресурсов являются:

- имущество, закрепленное за учреждением;

- бюджетные ассигнования;

- средства от производства товаров, работ, оказания платных услуг;

- иные источники, не запрещенные действующим законодательством.

Доходы учреждения поступают в самостоятельное распоряжение, используются для достижения целей, ради которых оно создано. Имущество и средства, выделенные учредителем, используются, исключительно для целей и видов деятельности, закрепленных в Уставе.

Лесничество ведет налоговый учет, оперативный бухгалтерский учет и статистическую отчетность о результатах хозяйственной и иной деятельности в порядке, установленном законодательством. За искажение государственной отчетности должностные лица несут установленную законодательством дисциплинарную, административную ответственность. Учреждение ежегодно в сроки предоставляет учредителю расход на содержание имущества, расходов на уплату налогов. Уменьшение объема субсидии, предоставленной на выполнение государственного задания осуществляется только при соответствующем изменении государственного задания /3/.

Планирование позволяет наиболее рационально использовать ресурсы и богатства общества, осуществлять пропорциональное развитие народного хозяйства, целеустремленно направлять экономику страны в интересах увеличения общественного богатства, неуклонного подъема материального и культурного уровня народа, усиления обороноспособности страны.

Основная форма планирования в нашей стране - перспективный (пятилетний) план с распределением важнейших заданий по годам. На основе пятилетнего плана для его конкретизации и уточнения составляются текущие (годовые) планы.

В настоящее время в лесничествах составляются два годовых плана: по лесохозяйственной деятельности - производственно-финансовый план операционных расходов, по промышленной деятельности.

Источники финансирования десничества - федеральный бюджет, внебюджетные источники (рыночные продажи товаров и услуг, безвозмездные перечисления от других бюджетов бюджетной системы РФ) /6/.

Таблица 1.5.1. Выполнение плана численности

Наименование показателя	2010год	2011 год	2012 год
план	факт	процент	план	факт	процент	план	факт	процент
Среднесписочная численность работников лесного хозяйства - всего				46,5
в том числе: лесохозяйственный аппарат				14,5			14,5
из них: лесники	-	-	-	-	-	-	-	-	-
рабочие							32,5

За последние 3 года фактически план не выполнялся на 100 процентов. В 2010году план выполнялся более, чем на 6о процентов. В 2011 году- более, чем на 80 процентов, а в 2012- более, чем на 70 процентов.

Таблица 1.5.2 Структура затрат леничества (тыс. руб.)

Наименование показателя	2010 год	2011 год	2012 год
план	факт	процент	план	факт	процент	план	факт	процент
Лесохозяйтсвенные мероприятия	7293,8	4314,2		11977,8	5614,8		4865,5	1393,5
Лесозащитные работы	9,7	-	-	-	-	-	-	-	-
Продолжение таблицы
Гидролесомелиора-тивные мероприятия				94,6	114,6		10,7	10,7
Лесовосстановитель-ные мероприятия	322,4	493,1		447,1	713,0		845,3	404,9
Мероприятия по профилактике и подготовке к тушению лесных пожаров	274,2	345,6		579,6	338,1		261,2	-	-
Выполнение государственного заказа в части подразряда	792,5	792,5		-	-	-	-	-	-
Расходы на содержание лесохозяйственного аппарата	7775,2	6968,6		7829,8	6798,3		7436,1	1081,3
Расходы на непрограммные инвестиции в основные фонды		-	-	-	-	-	-	-	-
Расходы на тушение лесных пожаров	119,5	-	-	154,2	154,2		29,4	-	-
Всего затрат	16531, 4	13233,6		21146,7			13448,2	2890,4

По факту плановые затраты были и более, чем на 100 процентов, например, в 2011 году по гидролесомелиоративным и лесовосстановительным мероприятиям.

В целом, в 2009 году план выполнялся больше чем, на 70 процентов, в 2010- больше, чем на 80, в 20011- больше, чем на 50 процентов.

Таблица 1.5.3 Объемы производственных объемов.