Определение потребности в оборотном капитале

Инвестиционный проект

Проект связан с созданием новой технологической линии производству мраморной плитки.

Расчет инвестиционных издержек в основной и оборотный капитал

1.1. Определение потребности в основном капитале

Таблица 1. Инвестиции в основной капитал

Виды вложений (затрат)	Кол-во	Цена ед-цы, руб.	Сумма, тыс. руб.
1.
2.
Итого инвестиции в основной капитал

Таблица 2. Программа производства и реализации продукции

Наименование продукции (вид)	Объем производства и реализации	Цена ед-цы, руб.	Сумма, тыс. руб.
1.
2.
Итого выручка без НДС

НДС=18% от 49671= 8940,8 тыс. руб.

Итого с НДС: 58611,8 тыс. руб.

Таблица 3. Себестоимость годового выпуска товарной продукции

Статьи расходов	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес затрат (структура), %
1. Материальные затраты	5832,0
2. Расходы на оплату труда	4860,0
3. ЕСН (26% от ФОТ)	1263,6
4. Погашение ГПР	121,0
5. Амортизация	7080,0
6. Прочие расходы (налоги, платежи, включаемые в себестоимость)	2886,9
Итого полная себестоимость

Определение потребности в оборотном капитале

Потребность в оборотном капитале определяется в следующем порядке:

1. Определяется сумма оборотных средств, необходимых для функционирования предприятия, путем нормирования текущих активов (ТА);

2. Определяется сумма краткосрочной кредиторской задолженности путем нормирования текущих пассивов (ТП), которая может быть использована для текущего финансирования оборотных средств.

3. Определяется величина чистого оборотного капитала (ЧОК):

ЧОК= ТА-ТП

4. Определяется размер инвестиций в оборотный капитал для каждого периода осуществления проекта, для чего из величины ЧОК планируемого периода вычитается величина ЧОК предыдущего периода.