| № п/п
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма, руб.
| Дебет
| Кредит
|
| 1.
| Зарегистрирован Уставный капитал ООО «ПАРТНЕР», 15.01.201__г.
| 650 000
|
|
|
|
| Внесена учредителями доля вклада в уставный капитал денежными средствами на счет в банке
| 360 000
|
|
|
| 3.
| Внесено основное средство (автомобиль, срок предполагаемого использования 3 года)
| 152 000
|
|
|
| 4.
| Начислено за установку сигнализации на автомобиль:
- расходы по установке сигнализации
- сумма НДС
|
10 000
1 800
|
|
|
| 5.
| Оплачена госпошлина за постановку автотранспортного средства на учет в ГИБДД
| 2 000
|
|
|
| 6.
| Автомобиль введен в эксплуатацию 16.02.201__г.
| ?
|
|
|
| 7.
| Учтены расходы по страхованию транспортного средства
| 8 500
|
|
|
| 8.
| Начислена амортизация по транспортному средству (линейным способом срок службы 36 мес.)
| ?
|
|
|
| 9.
| Оприходован товар, полученный от поставщика ООО «Онега», сахар в количестве 2000 кг по цене 30,00 руб./за кг
| 60 000
|
|
|
| 10.
| Учтен 10% НДС по оприходованному товару
| 6 000
|
|
|
| 11.
| Оприходован товар, полученный от поставщика ООО «Сегмент», кофе в количестве 4000 банок по цене 90,00 руб./за банку
| 360 000
|
|
|
| 12.
| Учтен 18% НДС по оприходованному товару
| 64 800
|
|
|
| 13.
| Поступила предоплата от магазина розничной торговли ООО «Клен» на поставку сахара
| 100 000
|
|
|
| 14.
| Отражен 10% НДС с предоплаты
| 9 090
|
|
|
| 15.
| Отгружен покупателю сахар 2000 кг по цене 50 руб./кг (в т.ч. НДС)
| 100 000
|
|
|
| 16.
| Начислен НДС к уплате в бюджет по отгруженному сахару
| 9 090
|
|
|
| 17.
| Восстановлен НДС с аванса
| 9 090
|
|
|
| 18.
| Отгружена покупателю, ресторан «КАПРИЗ», партия кофе 2650 банок по цене 150,94 руб./банку (в т.ч. НДС)
| 400 000
|
|
|
| 19.
| Начислен НДС к уплате в бюджет по отгруженному кофе
| 61 000
|
|
|
| 20.
| Списана покупная цена реализованного сахара (2000 х 30)
| 60 000
|
|
|
| 21.
| Списана себестоимость реализованного кофе (2650 х 90)
| 230 400
|
|
|
| 22.
| Начислена заработная плата персоналу
| 50 000
|
|
|
| 23.
| Начислены обязательные страховые платежи в органы соц. страха и соц. обеспечения (34,2%)
| ?
|
|
|
| 24.
| Начислена арендная плата за здание склада
| 30 000
|
|
|
| 25.
| Учтен НДС с аренды (18 %)
| 5 400
|
|
|
| 26.
| Начислены коммунальные платежи
| 10 000
|
|
|
| 26.
| Определяются и списываются издержки обращения на реализацию отчетного периода (закрытие счета 44 «Расходы на продажу»)
| ?
|
|
|
| 27.
| Расчет бухгалтерии:
-определен финансовый результат по обычным видам деятельности (закрытие счета 90 «Продажи»)
| ?
|
|
|
| 28.
| Начислен налог на прибыль организации (20%)
| ?
|
|
|
| 29.
| Предъявлена к вычету из бюджета сумма НДС, по приобретенным ценностям
| ?
|
|
|
Таблица 2.
