 |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
Исходные данные для выполнения практической части
|
|
Для всех вариантов
Остатки по счетам на:
| Наименование счета | № счета | 31 декабря 2012 года (руб.) | 31 декабря 2013 года (руб.) |
| Основные средства | |||
| Амортизация основных средств | |||
| Нематериальные активы | |||
| Амортизация нематериальных активов | |||
| Материалы | |||
| НДС по приобретенным ценностям | 19/3 | ||
| Незавершенное производство | |||
| Готовая продукция | |||
| Касса | |||
| Расчетный счет | |||
| Задолженность подотчетным лицам | - | ||
| Задолженность покупателей | |||
| Задолженность бюджета по НДС (переплата) | 68/1 | ||
| Задолженность бюджету по налогу на прибыль | 68/2 | ||
| Задолженность бюджету по налогу на имущество организации | 68/4 | ||
| Задолженность бюджету по налогу на доходы физических лиц | 68/3 | ||
| Уставный капитал | |||
| Задолженность поставщикам | |||
| Нераспределенная прибыль | |||
| Резервный капитал | |||
| Добавочный капитал | |||
| Задолженность учредителям по дивидендам | 75/2 | - | |
| Задолженность по оплате труда | |||
| Отложенные налоговые активы | |||
| Отложенные налоговые обязательства | |||
| Задолженность банку по краткосрочным кредитам | - | ||
| Расчеты с прочими дебиторами | 76/1 | - |
Состояние активов и обязательств ООО «Звездный путь» на 1 декабря 2014 г. (согласно рабочему плану счетов)
| Номер счета | Активы и обязательства | Сумма, руб. |
| Основные средства | 4 139 650,00 | |
| Амортизация основных средств | 2 519 170,00 | |
| Нематериальные активы | 145 000,00 | |
| Амортизация нематериальных активов | 25 015,00 | |
| Отложенные налоговые активы | 97 320,00 | |
| Материалы | 1 302 500,00 | |
| Отклонения в стоимости материальных ценностей | 66 000,00 | |
| Основное производство – всего | 33 090,00 | |
| Готовая продукция | 666 673,00 | |
| Касса | 9 300,00 | |
| Расчетные счета | 670 237,00 | |
| 58-1-2 | Финансовые вложения (долгосрочные) | 140 000,00 |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредит) | 830 650,00 | |
| 62-1 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 327 690,00 |
| 62-2 | Расчеты по авансам полученным (кредит) | 236 700,00 |
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам – всего | 679 870,00 | |
| 66-1 | В том числе основная сумма долга | 679 870,00 |
| Расчеты по налогам и сборам – всего | 71 894,00 | |
| 68-1 | В том числе НДС | 14 117,00 |
| 68-2 | Налог на прибыль | 29 077,00 |
| 68-3 | Налог на доходы физических лиц | 28 700,00 |
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – всего | 103 765,00 | |
| 69-1-1 | В том числе Страховые взносы в Фонд социального страхования | 8 598,00 |
| 69-1-2 | Страховые платежи от несчастных случаев на производстве | 2 965,00 |
| 69-2 | Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ | 77 082,00 |
| 69-3-1 | Страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования | 9 191,00 |
| 69-3-2 | Страховые взносы в территориальные фонды обязательного медицинского страхования | 5 929,00 |
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 379 910,00 | |
| Расчеты с подотчетными лицами (дебет) | 4 300,00 | |
| Расчеты с персоналом по прочим операциям | 128 000,00 | |
| 76-1 | Расчеты с разными дебиторами | 180 000,00 |
| 76-2 | Расчеты с разными кредиторами | 853 726,00 |
| Отложенные налоговые обязательства | 19 960,00 | |
| Уставный капитал | 500 000,00 | |
| Резервный капитал | 75 000,00 | |
| Добавочный капитал | 391 332,00 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 523 401,00 | |
| 84-2 | Нераспределенная прибыль в обращении | 462 492,00 |
| 84-3 | Нераспределенная прибыль в использовании | 60 909,00 |
| 90-1 | Выручка | 9 150 800,00 |
| 90-2 | Себестоимость продаж | 6 071 217,00 |
| 90-3 | НДС | 1 395 885,00 |
| 90-5 | Общехозяйственные расходы | 633 190,00 |
| 90-6 | Коммерческие расходы | 181 400,00 |
| 90-9 | Прибыль/убыток от продаж (прибыль) | 869 108,00 |
| 91-1 | Прочие доходы | 250 760,00 |
| 91-2 | Прочие расходы | 174 118,00 |
| 91-9 | Сальдо прочих доходов и расходов | 76 642,00 |
| Прибыли и убытки | 699 647,00 |
| Наименование счета | Обороты за январь-ноябрь 2014 года, руб. | |
| дебет | кредит | |
| Основные средства (01) | 955 000,00 | 476 970,00 |
| Амортизация основных средств (02) | 475 000,00 | 864 100,00 |
| Нематериальные активы (04) | 60 000,00 | |
| Амортизация нематериальных активов (05) | 15 015,00 | |
| Вложения во внеоборотные активы (08) – всего, в том числе: | 1 015 000,00 | 1 015 000,00 |
| строительство объектов основных средств (08-3) | 701 000,00 | 701 000,00 |
| приобретение объектов основных средств (08-4) | 254 000,00 | 254 000,00 |
| приобретение НМА (08-5) | 60 000,00 | 60 000,00 |
| Отложенные налоговые активы (09) | 97 320,00 | 15 000,00 |
| Материалы (10) | 2 100 070,00 | 1 535 070,00 |
| Заготовление и приобретение материальных ценностей (15) | 2 150 170,00 | 2 150 170,00 |
| Отклонения в стоимости материальных ценностей (16) | 121 000,00 | 160 000,00 |
| НДС по приобретенным ценностям (19) – всего, в том числе: | 648 934,00 | 648 934,00 |
| НДС при приобретении основных средств (19-1) | 171 900,00 | 171 900,00 |
| НДС при приобретении МПЗ (19-3) | 387 030,00 | 387 030,00 |
| НДС по услугам (19-4) | 90 004,00 | 90 004,00 |
| Основное производство (20) – всего, в том числе: | 6 570 710,00 | 6 613 340,00 |
| Вспомогательное производство (23) | 390 000 | 390 000 |
| Общепроизводственные расходы (25) | 2 108 995,00 | 2 108 995,00 |
| Общехозяйственные расходы (26) | 633 190,00 | 633 190,00 |
| Брак в производстве (28) | 26 150,00 | 26 150,00 |
| Готовая продукция (43) | 7 141 873,00 | 6 625 900,00 |
| Расходы на продажу - всего (44), в том числе: | 181 400,00 | 181 400,00 |
| коммерческие расходы (44-1) | 181 400,00 | 181 400,00 |
| Касса (50) | 3 310 189,00 | 3 308 039,00 |
| Расчетные счета (51) | 11 374 590,00 | 11 497 653,00 |
| Финансовые вложения «Долгосрочные финансовые вложения» (58-1-2) | 140 000,00 | |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) – всего, в том числе: | 4 750 463,00 | 5 128 213,00 |
| расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1) | 3 408 000,00 | 3 785 750,00 |
| расчеты по авансам выданным (60-2) | 1 342 463,00 | 1 342 463,00 |
| Расчеты с покупателями и заказчиками (62) – всего, в т.числе: | 11 974 677,00 | 12 160 407,00 |
| расчеты с покупателями и заказчиками (62-1) | 9 150 800,00 | 9 099 830,00 |
| расчеты по авансам полученным (62-2) | 2 823 877,00 | 3 060 577,00 |
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего, в том числе: | 980 340,00 | 1 290 210,00 |
| расчеты по краткосрочным кредитам – основная сумма долга (66-1) | 928 130,00 | 1 238 000,00 |
| проценты по краткосрочным кредитам (66-2) | 52 210,00 | 52 210,00 |
| Расчеты по налогам и сборам (68) – всего, в том числе: | 2 243 456,00 | 2 126 238,00 |
| НДС (68-1) | 1 530 979,00 | 1 425 237,00 |
| налог на прибыль (68-2) | 349 946,00 | 354 023,00 |
| НДФЛ (68-3) | 316 460,00 | 312 160,00 |
| налог на имущество организации (68-5) | 33 179,00 | 24 926,00 |
| транспортный налог (68-6) | 12 892,00 | 9 892,00 |
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего, в том числе: | 1 229 095,00 | 1 240 060,00 |
| страховые взносы в Фонд социального страхования (69-1-1) | 101 841,00 | 102 749,00 |
| страховые платежи от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (69-1-2) | 35 117,00 | 35 430,00 |
| страховые взносы в Пенсионный фонд РФ (69-2) | 913 042,00 | 921 187,00 |
| страховые взносы в Федеральный ФОМС(69-3-1) | 108 861,00 | 109 833,00 |
| страховые взносы в территориальный ФОМС (69-3-2) | 70 234,00 | 70 861,00 |
| Расчеты с персоналом по оплате труда (70) | 3 511 490,00 | 3 551 600,00 |
| Расчеты с подотчетными лицами (71) | 131 600,00 | 133 500,00 |
| Расчеты с персоналом по прочим операциям (73) | 128 000,00 | |
| Расчеты с разными дебиторами (76-1) | 781 060,00 | 781 060,00 |
| Расчеты с разными кредиторами (76-2) | 884 496,00 | 895 422,00 |
| Отложенные налоговые обязательства (77) | 10 600,00 | 22 360,00 |
| Уставный капитал (80) | ||
| Резервный капитал (82) | ||
| Добавочный капитал (83) | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) - всего, в том числе: | 920 951,00 | 752 176,00 |
| прибыль, подлежащая распределению (84-1) | 692 176,00 | |
| нераспределенная прибыль в обращении (84-2) | 228 775,00 | 692 176,00 |
| нераспределенная прибыль в использовании (84-3) | 60 000,00 | |
| Продажи – всего, в том числе: | 9 150 800,00 | 9 150 800,00 |
| выручка (90-1) | 9 150 800,00 | |
| себестоимость продаж (90-2) | 6 071 217,00 | |
| НДС (90-3) | 1 395 885,00 | |
| общехозяйственные расходы (90-5) | 633 190,00 | |
| коммерческие расходы (90-6) | 181 400,00 | |
| прибыль/убыток от продаж (90-9) | 869 108,00 | |
| Прочие доходы и расходы (91) - всего, в том числе: | 250 760,00 | 250 760,00 |
| прочие доходы (91-1) | 250 760,00 | |
| прочие расходы (91-2) | 174 118,00 | |
| сальдо прочих доходов и расходов (91-9) | 76 642,00 | |
| Прибыли и убытки (99) | 246 103,00 | 945 750,00 |
| Итого | 76 693 482 | 76 693 482 |
Выписка из формы «Отчет о финансовых результатах» за прошлый год
| Наименование показателя | Код строки | За год |
| Выручка | 41 100 | |
| Себестоимость продаж | (38 750) | |
| Валовая прибыль (убыток) | 2 350 | |
| Коммерческие расходы | (970) | |
| Управленческие расходы | (620) | |
| Прибыль (убыток) от продаж | ||
| Доходы от участия в других организациях | - | |
| Проценты к получению | ||
| Проценты к уплате | - | |
| Прочие доходы | ||
| Прочие расходы | (468) | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | ||
| Текущий налог на прибыль | (240) | |
| в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) | (59) | |
| Изменение отложенных налоговых обязательств | (16) | |
| Изменение отложенных налоговых активов | ||
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
Выписка из формы «Отчет об изменениях капитала» за прошлый год, тыс. руб.
Дата публикования: 2015-04-10; Прочитано: 299 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!
