Тельности 600000 руб. Сверхнормативные затраты предприятия

составили: а) по.командировочным расходам 1200 руб.;б) по пред-

Ставительским расходам 600 руб.; в) уплачены проценты банку за

Пользование краткосрочной ссудой по плавающей ставке — 1200

Руб. Убыток от списания основных средств — 20 000 руб. Произ-

Ведено капитальных вложений производственного назначения на

Сумму 450 000 руб.

Задание

Рассчитать валовую прибыль.

Определить льготу по капитальным вложениям.

Определить налогооблагаемую базу.

Определить сумму налога на прибыль, причитающуюся к упла-

Те.

Начислить налог на прибыль.

Задача 2. На кредите счета 62 “Расчеты с покупателями и заказчи-

ками”, субсчет “Авансы полученные”, на конец отчетного года

Числится остаток аванса в сумме 800 руб., полученного от покупа-

теля ЗАО “Свет” в сентябре. С суммы полученного аванса был на-

Числен НДС. При проверке установлено, что срок действия дого-

Вора истек 12 декабря. Покупателю произведен отпуск товаров 27

ноября, который в учете отражен записями: Д-Т сч. 62 К-т сч. 90-1

— 960 руб. — на сумму отгруженных товаров; Д-т сч. 90-3 К-т сч.

Руб. - начислен НДС. В аналитическом учете на счете 62

0.5

0.5

“Расчеты с покупателями и заказчиками” числится дебиторская

задолженность ЗАО “Свет” в сумме 960 руб. за отгруженные в но-

Ябре товары, а также кредиторская задолженность по авансам по-

Лученным. Каковы выводы аудитора при анализе данной ситуа-

ции?

Задача 3. За отчетный квартал реализовано не облагаемой НДС