Расчет затрат и показателей экономической эффективности

5.3.1 Расчет затрат времени на внедрение и эксплуатацию системы

Срок разработки и внедрения рассчитывается по формуле (3.1).

СР= Т_ан + Т_пр + Т_т + Т_Р + Т_вн +Т_об, (3.1)

где СР - срок разработки и внедрения;

Т_ан - время, необходимое для формулирования требований к программе, описание целей разработки;

Т_пр - время, необходимое на разработку архитектуры и структуры программы, алгоритма, разработка интерфейса пользователя;

Т_Р - время, необходимое на разработку каждого компонента и кодирование на языке программирования;

Т_т - время, необходимое на комплексное тестирование программы;

Т_вн - время, необходимое на внедрение системы;

Т_об - время на обучение сотрудников.

Таким образом, рассчитываем общее время на внедрение и ввод в эксплуатацию системы:

СР = 5 + 10 + 18 + 8 + 2+1 = 44 дня.

5.3.2. Расчет затрат на разработку системы

Затраты на разработку ИС определяются по формуле (3.2).

З_Р = ФОТ_Р + ОТЧ_Р + З_НР + З_пк, (3.2)

где З_Р - затраты на разработку системы;

ФОТ_Р - фонд оплаты труда программиста на разработку системы;

ОТЧ_Р - отчисления во внебюджетные фонды;

З_НР - накладные расходы;

З_пк - затраты на эксплуатацию ПК и сервера;

Разработка данной информационной системы заняла 44 дня.

Расходы на заработную плату рассчитываются по формуле (3.3).

ФОТ_Р = (ОК_i*ЧИ*СР_i)/Ч_рдм, (3.3)

где ОК_i – оклад i-ого исполнителя;

ЧИ – число исполнителей;

СР_i – срок на разработку системы i-м исполнителем;

Ч_рдм– число рабочих дней в месяце.

ФОТ_Р = (20000*1*44)/22 = 40000 руб.

Отчисления во внебюджетные фонды рассчитываем по формуле (3.4).

ОТЧ_Р = ФОТ_Р *(О_пф + О_сс + О_мс + О_нсл), (3.4)

где О_пф – отчисления в пенсионный фонд;

О_сс – отчисления на социальное страхование;

О_мс – отчисления на медицинское страхование;

О_нсл – страховой тариф от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

ОТЧ_Р = 40000*(26,2)/100 = 10480 руб.

Накладные расходы составляют:

З_нр = 40000*0,18 = 7200 руб.

Стоимость машинного времени на разработку рассчитывается по формуле (3.5).

З_ПК = С_МЧ*Т_ПР, (3.5)

где С_МЧ – себестоимость машино-часа;

Т_ПР – машинное время, необходимое на разработку.

Себестоимость одного машино-часа, рассчитывается по формуле (3.6).

С_МЧ = З_об/ФП, (3.6)

где З_об – суммарные затраты за год, связанные с содержанием и эксплуатацией компьютера;

ФП - годовой полезный фонд рабочего времени оборудования.

Годовой полезный фонд рабочего времени определяется

по формуле (3.7).

ФП = ФН * К_г, (3.7)

где ФН - номинальный фонд рабочего времени;

К_г - коэффициент готовности оборудования.

Номинальный фонд рабочего времени рассчитывается по формуле (3.8).

ФН = Ч_рдг * П_рбд, (3.8)

где Ч _рдг – число рабочих дней в году;

П_рбд – продолжительность рабочего дня.

ФН = 250*8 = 2000 часов.

ФП = 2000*0,95 = 1900 часов.

Суммарные затраты за год, связанные с содержанием и эксплуатацией компьютера рассчитываются по формуле (3.9).

З_об = З_мат + З_сет + А_об + З_рем + З_э+ З_обс + З_пр, (3.9)

где З_мат – затраты на материалы;

З_сет – затраты на сетевое оборудование;

А_об – величина амортизационных отчислений;

З_рем – затраты на текущий ремонт;

З_э – затраты на электроэнергию;

З_обс – затраты на обслуживание ПК;

З_пр – прочие затраты.

Затраты на материалы определяем по формуле (3.10).

З_мат=С_бс*0,05, (3.10)

где С_бс – балансовая стоимость оборудования. Сюда входит стоимость оборудования, затраты на транспортировку и установку, которые составляют 10 % от стоимости оборудования.

С_бс = (10000 + 15000)*1,1 =27500 руб.

З_мат = 27500*0,02 = 550 руб.

З_сет = 27500*0,05 = 1375 руб.

А_об = 27500*0,18 = 4950 руб.

З_рем= 27500*0,03 = 825 руб.

З_пр = 27500*0,01 = 275 руб.

Затраты на электроэнергию рассчитываются по формуле (3.11).

З_э= ФП * (М_пк + М_серв)*Ц_э, (3.11)

где М_серв – паспортная мощность Сервера;

М_пк – паспортная мощность компьютера;

Ц_э–цена за один киловатт/час электроэнергии.

З_э= 1900*(0,3 + 0,5)*2,38 = 3617 руб.

Затраты на обслуживание ПК включают зарплату системного администратора с внебюджетными отчислениями, деленную на количество обслуживаемых им машин.

З_обс = (3000*1,262*12)/4 = 11358 руб.

Таким образом, затраты за год, связанные с содержанием и эксплуатацией компьютеров.

З_об = 550+1375+4950+825+275+3617+11358 = 22950 руб.

Стоимость одного машино-часа рассчитывается по формуле (3.6).

С_мч = 22950/1900 = 12,07 руб.

Величина себестоимости машино-часа при разработке информационной системы составила 12,07 руб. Разработка системы с использованием машинного времени заняла 33 дня.

Тогда, затраты на эксплуатацию ПК составят:

З_пк = 33*8*12,07 = 3186 руб.

Определим затраты на разработку системы по формуле (3.2).

З_Р = 40000+10480+7200+3186 = 60866 руб.

5.3.3. Расчет затрат на внедрение системы

Затраты на внедрение ИС определяются по формуле (3.12).

З_ВН = ФОТ_ВН + ОТЧ_ВН + З_НВ + З_пк , (3.12)

где З_ВН – затраты на внедрение системы;

ФОТ_ВН - фонд оплаты труда программиста на внедрение системы, и начальника отдела ИТ за время обучения;

ОТЧ_ВН – отчисления во внебюджетные фонды;

З_НВ – накладные расходы при внедрении системы;

З_пк – затраты на эксплуатацию ПК.

Фонд оплаты труда определим по формуле (3.13).

ФОТВН = (ОКп*Тр+)+(ОКп*Тт)+(ОКп +ОКад+ОКр)*Тоб)/ Чрдм, (3.13)

где ОК_п, ОК_р , ОК_ад– оклады программиста,менеджера, системного администратора;

Т_Р - время, необходимое на разработку каждого компонента и кодирование на языке программирования;

Т_Т - время, необходимое на комплексное тестирование программы;

Т_об - время на обучение сотрудников.

Ч_рдм– число рабочих дней в месяце.

ФОТ_ВН = (180000+80000+33000)/22 = 13318 руб.

ОТЧ_ВН = 13318*0,262 = 3489 руб.

З_НВ = 13318*0,20 = 2663 руб.

Внедрение ИС с использованием машинного времени составило 2 дня. Тогда, затраты на ПК составят:

З_пк = 8*12,07*16 = 1544 руб.

З_ВН = 13318+3489+2663+1544= 21014 руб.

Таким образом, затраты на создание ИС определяется как сумма затрат на разработку и внедрение системы.

З_С = 60866+21014= 81880 руб.

З_С - затраты на создание ИС

5.3.4. Расчет текущих затрат по внедряемому варианту

Текущие затраты на содержание и эксплуатацию системы по внедряемому варианту С₂, определяется по формуле (3.14).

С₂ = З₂ + ОТЧ₂ + Т₂*С_МЧ + З_М2, (3.14)

где З₂ - затраты на оплату труда руководителя проекта с использованием предлагаемой системы;

ОТЧ₂ – отчисления во внебюджетные фонды;

С_МЧ – себестоимость машино-часа;

З_М2 – материальные затраты;

Т₂ - затраты времени руководителя отдела ИТ при использовании ИС.

Т₂ = t_с*N, (3.15)

где t_с - время, необходимое менеджеру для сбора информации, её анализа, обобщения, составления отчётов и определения плана мероприятий;

N – частота использования системы.

Т_с = 12*12 = 144 часов.

Учитывая,что в процессе решения данной задачи менеджер использует не все рабочее время ПК, а только 90% от Т₂, то:

Т₂ =144*0,9 = 129

Затраты на оплату труда менеджера определяем по формуле (3.16).

З₂= Т_с * ОК_р , (3.16)

где ОК_р – оклад менеджера в час.

З₂ = 144*20000/(22*8) = 16363 руб.

ОТЧ₂ = 16363*0,262 = 4287 руб.

Тогда текущие затраты на содержание и эксплуатацию системы по внедряемому варианту определяем по формуле (3.14)

С₂ = 16363+ 4287+129*12,07+1600 = 23807 руб.

5.3.5. Расчет текущих затрат по базовому варианту

Текущие затраты по базовому варианту определяются по формуле (3.17).

С₁ = З₁ + ОТЧ₁ + Т₁*С_МЧ + З_М1, (3.17)

где З₁ - затраты на оплату менеджера проекта по базовому варианту;

ОТЧ₁– отчисления во внебюджетные фонды

С_МЧ – себестоимость машино-часа;

З_М1 – материальные затраты;

Т₁ - затраты времени менеджера по базовому варианту.

Т₁ = t_с*N, (3.18)

где t_с - время, необходимое менеджеру для сбора информации, её анализа, обобщения, составление отчётов и определение плана мероприятий;

N – частота использования системы.

Т_с = 120*12 = 1440 часов.

Учитывая, что в процессе работы с информационной системой менеджер не все рабочее время используют ПК, а только 90% от Т₁, то:

Т₁ =1440*0,9 = 1296

Затраты на оплату труда менеджера определяем по формуле (3.19).

З₁= Т_с * ОК_{р ,} (3.19)

где ОК_р – оклад менеджера в час.

З₁ = 1296*20000/(22*8) = 147272 руб.

ОТЧ₁ = 147272*0,262 = 38585 руб.

Тогда текущие затраты на содержание и эксплуатацию системы по базовому варианту определяем по формуле (3.17)

С₁ = 147272+38585+1296*12,07+4000 = 205499 руб.

5.3.6. Расчет ожидаемой экономии по основным технико-экономическим показателям

Условно-годовая экономия рассчитывается по формуле (3.20).

Э_уг = С₁ – С₂, (3.20)

где Э_уг – величина экономии, полученной на текущих затратах до и после внедрения системы.

Э_УГ =205499 - 23807 = 181692 руб.

5.3.7. Расчет ожидаемого годового экономического эффекта от внедрения системы в целом

Ожидаемый годовой экономический эффект от внедрения системы в целом, рассчитывается по формуле (3.21).

Э_Г = (С₁ – С₂) - Е_Н*К, (3.21)

где Е_Н – нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений на создание системы;

К – величина капитальных вложений.

К = З_С = 81880 руб.

Э_Г = 181692 – 0,33*81880 = 154672 руб.

5.3.8. Расчет коэффициента экономической эффективности и срока окупаемости

Коэффициент экономической эффективности Е_Р капитальных вложений на создание системы рассчитывается по формуле (3.22).

Е_Р = Э_УГ/К, (3.22)

Е_Р = 181692/81880 = 2,21

Срок окупаемости капитальных вложений ТР определяется по формуле (3.23).

ТР = К/ Э_УГ = 1/ Е_Р, (3.23)

ТР = 1/2,21 = 0.45 года. Срок окупаемости капитальных вложений составляет 0.45 года.