Темы для курсовых работ

Министерство образования Республики Беларусь

БЕЛОРУССКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Факультет технологий управления и гуманитаризации

Кафедра менеджмента

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Методические указания и задания по выполнению курсовой работы

для студентов заочной формы обучения по специальностям

«Менеджмент», «Бухгалтерский учет, анализ, аудит»

Минск 2014

ВВЕДЕНИЕ.

Налоги представляют собой объективную реальность, связанную с существованием государства. Они не только обеспечивают финансовую базу для общегосударственных расходов, но и активно используются государственной властью в качестве механизма косвенного управления общественными отношениями в сфере политики, экономики, социальной защиты граждан. Изучение теоретических, методологических и практических основ налоговых систем поможет грамотно выполнять свои финансовые обязательства перед государством. В настоящем издании помещены программа, контрольные задания. Студенту необходимо изучить теоретический материал, после чего выполнить контрольную работу по номеру варианта, совпадающего с последней цифрой зачетной книжки.

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ

.

1. Характеристика налоговой системы. Понятие налога и налоговой системы, основные принципы налогообложения, функции налогов, классификация Основные инструменты налогового регулирования. Субъект налога. Предмет и объект налогообложения, база налогообложения, источники выплаты налоговых платежей, ставка налога, налоговые льготы, налоговый и отчетный период, санкции, порядок уплаты и сроки перечисления налоговых платежей.

2. Таможенные платежи, таможенные сборы, таможенные пошлины. Акцизы и НДС при пересечении таможенного пространства РБ.

3. Налоговое планирование. Налоговое регулирование и оптимизация налоговых обязательств.

4. Прямые и косвенные налоги. Общая характеристика.

5. Налоги на заработную плату.

6. Налоги, уплачиваемые из выручки

7. Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость.

8. Налоги, уплачиваемые из прибыли.

9. Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства.

10. Налогообложение в свободных экономических зонах.

11. Налог на доходы иностранных организаций, осуществляющих и не осуществляющих деятельность в РБ через постоянное представительство. Оффшорные зоны.

12. Налогообложение в оффшорных зонах.

13. Налог на игорный бизнес. Налог на лотерейную деятельность. Налогообложение доходов, полученных в отдельных сферах деятельности (банки).

14. Налоговый учет. Ресурсы налогового учета.

15. Налоговая нагрузка. Реальная, номинальная.

16. субъектов хозяйствования и способы ее осуществления.

17. Налоговый контроль (его формы, виды и методы. Полномочия органов, осуществляющих налоговый контроль).

18. Налоговые нарушения (понятия, виды нарушений и ответственность за эти нарушения).

19. Организация проведения налоговых проверок.

20. Налогообложение индивидуальных предпринимателей в РБ.

ЛИТЕРАТУРА

1. Налоги. Под общей редакцией Н.Е.Заяц, Т.И.Василевской. БГЭУ, г.Минск

2. Налогообложение и налоговое право РБ. Минск, Молодежное, 2006. И.А.Маньковский

3. Налоговый механизм: теория и практика. Под ред. С.И. Адаменковой, Минск, Элайда, 2007

4. Налогообложение. Под редакцией С.И.Адаменковой. Минск., Элайда, 2013

5. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство. Под ред. Профессора Е.Н.Евстигнеева. «Питер», Санкт-Петербург

6. Налоговый кодекс. 2014.

7. Журналы - «Главный бухгалтер», «Налоговый вестник», «Налоги Беларуси»

ТЕМЫ ДЛЯ КУРСОВЫХ РАБОТ

1. Характеристика налоговой системы. Понятие налога и налоговой системы, основные принципы налогообложения, функции налогов, классификация.

2. Основные инструменты налогового регулирования. Субъект налога. Предмет и объект налогообложения, база налогообложения, источники выплаты налоговых платежей, ставка налога, налоговые льготы, налоговый и отчетный период, санкции, порядок уплаты и сроки перечисления налоговых платежей.

3. Законодательное регулирование налоговых отношений. Права и обязанности участников налоговых отношений, налоговые органы, ответственность за нарушение налогового законодательства.

4. Сущность и особенности налоговой политики. Воздействие налогов на рыночное равновесие. Государственное регулирование экономики.

5. Таможенные платежи. Таможенные режимы. Товарная номенклатура, таможенные сборы, таможенные пошлины. Акцизы и НДС при пересечении таможенного пространства РБ.

6. Налоговое планирование. Налоговое регулирование и оптимизация налоговых обязательств.

7. Косвенные оборотные налоги. Принципы взимания косвенных налогов.

8. Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость.

9. Налоги, уплачиваемые из прибыли.

10. Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства.

11. Налогообложение в свободных экономических зонах.

12. Налог на доходы иностранных организаций, осуществляющих и не осуществляющих деятельность в РБ через постоянное представительство..

13. Оффшорные зоны. Налогообложение в оффшорных зонах.

14. Налог на игорный бизнес. Налог на лотерейную деятельность. Налогообложение доходов, полученных в отдельных сферах деятельности (банки).

15. Оптимизация и минимизации налогов в РБ.

16. Налоговая нагрузка. Реальная, номинальная.

17. Организация участников налоговых взаимоотношений. (Участники налоговых взаимоотношений. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов. Права и обязанности налоговых органов.)

18. Налоги в системе финансовых отношений (сущность и основные принципы налогообложения, функции налогов, налоговая политика. Роль налогов в государственном регулировании экономики).

19. Налоговая система РБ. Особенности формирования налоговой системы РБ. Налоговый кодекс как основы системы налогообложения.

20. Налоговое обязательство и его исполнение (понятие налогового обязательства, порядок и формы исполнения налогового обязательства). Минимизация налоговых выплат субъектов хозяйствования и способы ее осуществления.

21. Налоговый контроль (его формы, виды и методы. Полномочия органов, осуществляющих налоговый контроль).

22. Налоговые нарушения (понятия, виды нарушений и ответственность за эти нарушения).

23. Организация проведения налоговых проверок(по состоянию на момент написания курсовой работы).

24. Основы налоговых отношений (элементы налога. Классификация. Современная налоговая система и принципы ее построения. Налоговые льготы).

25. Основы международного налогового права (цели международного сотрудничества. Виды международных договоров. Международная двойное налогообложение. Оффшорные механизмы в международном налогообложении.

26. Налогообложение индивидуальных предпринимателей в РБ.

27. Налоги с физических лиц в 2014 году.

28. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.

29. Налоговая система РБ в 2014 году.

30. Налогообложение в зарубежных странах.(любая страна на выбор).