Тема 2. Учет кассовых операций и денежных документов

Введение.

1. Теоретические основы учета кассовых операций и денежных документов.

1.1 Нормативно-правовые документы по учету кассовых операций и денежных документов.

1.2 Обзор литературы.

2. Экономико-финансовая характеристика предприятия.

3. Учет кассовых операций и денежных документов.

3.1 Документальное оформление кассовых операций и денежных документов.

3.2 Порядок ведения кассовой книги.

3.3 Бухгалтерский учет кассовых операций и денежных документов.

3.4 Инвентаризация денежных средств и денежных документов в кассе.

3.5 Совершенствование учета кассовых операций и денежных документов.

3.6 Учет кассовых операций в условиях автоматизации учета.

Выводы и предложения.

Список использованной литературы.

Материалы для разработки темы:

1. Копии первичных документов по учету денежных средств в кассе и денежных документов.

2. Отчет кассира.

3. Копии выписок банка.

4. Журналы-ордера 1-АПК; 2-АПК; 3-АПК; ведомость 25-АПК.

5. Машинограммы по учету денежных средств.

6.

Рекомендации по разработке темы:

В курсовой работе рассматриваются особенности использования наличных денежных средств на предприятии, понятие и состав денежных документов. Отражаются особенности соблюдения кассовой дисциплины; излагается порядок приёма и выдачи наличных денежных средств из кассы, обеспечения сохранности кассовой наличности, оборота денежных документов. Перечисляются задачи учёта данных операций. Отражаются особенности международного учёта.

Анализируется нормативно-правовая база по учёту данных операций, назначение, содержание и порядок составления первичных документов на поступление и расходование наличных денег и представления отчёта кассира; отражается назначение и характеристика счёта 50 «Касса»; приводится корреспонденция счетов по движению денежных средств в кассе; назначение и порядок ведения журнала-ордера 1-АПК. Изучается порядок проведения инвентаризации кассовой наличности и денежных документов. Уделяется внимание вопросам автоматизации учета кассовых операций и совершенствованию учёта наличных денежных средств и денежных документов.

Тема 3. УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ В БАНКЕ (расчетном, валютном, специальных счетах)*

Введение.

1. Теоретические основы учета денежных средств на счетах в банке (расчетном, валютном, специальных счетах).

1.1 Нормативно-правовые документы по учету денежных средств в банке и осуществлению безналичных расчетов.

1.2 Обзор литературы.

2. Экономико-финансовая характеристика предприятия.

3. Учёт денежных средств на счетах в банках.

3.1 Учет денежных средств на расчетном счете.

3.2 Учет денежных средств на валютном счете.

3.3 Порядок проведения и оформления операций по обязательной продаже валютных средств на Межбанковской Валютной бирже.

3.4 Покупка валютных средств.

3.5 Учет денежных средств на специальных счетах в банке.

3.6 Совершенствование учета денежных средств на счетах в банке.

3.7 Учет денежных средств в условиях автоматизации учета.

Выводы и предложения.

Список использованной литературы.

*Примечание: по выбору студента.

Материалы для разработки темы:

1. Копии первичных документов по учету денежных средств на счетах в банке (платежное поручение, платежное требование, платежное требование-поручение, заявление на аккредитив).

2. Выписки банка по счетам.

3. Журналы-ордера 2-АПК, 3-АПК, и ведомость 25-АПК.

4. Договор с банком на кассовое обслуживание.

Рекомендации по разработке темы:

В курсовой работе рассматриваются особенности открытия счетов в банке, перечисляются направления поступления и использования денежных средств на счетах в банке, оформление договора на расчётно-кассовое обслуживание с банком. Отражается назначение валютного счета, специальных счетов, открываемых в банке предприятием, перечисляются средства, хранящиеся на этих счетах, источники их поступления, излагается порядок открытия аккредитивов, получения чековых книжек, пластиковых карточек и расчётов посредством их. Перечисляются задачи учёта данных операций. Отражаются особенности международного их учёта.

Рассматривается порядок составления платёжных инструкций (платёжного поручения, платёжного требования, платёжного требования-поручения), обработки выписок банка. Анализируется нормативно-правовая база по учёту данных операций. Дается характеристика счёта 51 «Расчётный счёт», 52 «Валютный счёт», 55 «Специальные счета в банке», приводится корреспонденция счетов по движению средств на этих счетах. Излагается порядок составления журнала-ордера №2-АПК, №3-АПК, ведомости 25-АПК. Уделяется внимание вопросам автоматизации учета и совершенствованию учёта наличных денежных средств и денежных документов.