Финансовые показатели деятельности предприятия

Таблица 3.2. - Основные производственно – экономические показатели

№	Показатели	Eд. изм.	2012г.	2011г.	Изменение (ед.)	Изменение (%)
	Объем переработки давальческого сырья	тыс. тн.	7 445,26	7 507,96	-62,7	99,2
	Объем переработки собственного сырья	тыс. тн.	-	-	-	-
	Выручка от реализации	тыс.руб.	11 286 065	10 009 568	1 276 497	112,8
3.1	в том числе от услуг по переработке нефти и другого сырья	тыс. руб.	11 024 927	9 745 029	1 279 898	113,1
	Выручка от реализации на тонну переработки	руб./тн.	1 480,80	1 297,96	182,84	114,1
	Затраты на производство (себестоимость, управленческие, коммерческие)	тыс.руб.	5 858 534	4 214 259	1 644 275	139,0
5.1	В том числе затраты по переработке нефти и другого сырья (себестоимость, управленческие, коммерческие)	тыс.руб.	5 668 810	4 095 282	1 573 528	138,4
	Затраты на производство на тонну переработки	руб./тн.	761,40	545,46	215,94	139,6
	Чистая прибыль	тыс.руб.	4 041 069	4 716 013	-674 944	85,7
	Чистая прибыль к выручке	%	35,8	47,1	-11,3	76,0

Таблица 3.3 Анализ изменения структуры активов и пассивов общества за отчетный период

Наименование строки формы №1	Номер строки	Изменения в натуральном выражении	Изменение удельного веса в активах/пассивах
На начало периода	На конец периода	Изменение	Изменение в %% относительно начала периода	Удельный вес в активах/пассивах на начало периода	Удельный вес в активах/пассивах на конец периода	Изменение удельного веса
АКТИВ I.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы				-34	-5,8	0,003	0,002	-0,001
Основные средства		14 138 311	26 306 038	12 167 727	86,1	74,9	81,1	6,2
Финансовые вложения		7 384	7 384			0,04	0,02	-0,02
Отложенные налоговые активы		50 204	50 957		1,5	0,3	0,16	-0,14
Прочие внеоборотные активы		452 293	669 683	217 390	48,1	2,4	2,1	-0,3
Итого по разделу I		14 648 779	27 034 615	12 385 836	84,6	77,6	83,3	5,7
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы		599 566	737 745	138 179		3,2	2,3	-0,9
в т.ч.: сырье, материалы и другие аналогичные ценности		592 163	733 160	140 997	23,8	3,1	2,3	-0,8
готовая продукция и товары для перепродажи		-			-	-	-	-
расходы будущих периодов		7 403	4 583	-2 820	-38,1	0,04	0,01	-0,03
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям		27 909	105 083	77 174	276,5	0,1	0,3	0,2
Дебиторская задолженность		3 611 776	4 577 886	966 110	26,7	19,1	14,1	-5
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты		8 498	18 244	9 746	114,7	0,05	0,06	0,01
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты		3 603 278	4 559 642	956 364	26,5	19,1	14,05	-5,05
Денежные средства и денежные эквиваленты				-28	-11,1	0,001	0,00007	-0,00093
Итого по разделу II		4 239 503	5 420 938	1 181 435	27,9	22,4	16,7	-5,7
БАЛАНС		18 888 282	32 455 553	13 567 271	71,8	100,0	100,0	0,0
ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)				0,0	0,0	0,002	0,001	-0,001
Переоценка внеоборотных активов		1 649 996	1 649 031	-965	-0,06	8,7	5,1	-3,6
Добавочный капитал (без переоценки)				0,0	0,0	0,004	0,002	-0,002
Резервный капитал				0,0	0,0	0,00008	0,000005	-0,000075
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		13 841 492	17 883 526	4 042 034	29,2	73,3	55,1	-18,2
Итого по разделу III		15 492 611	19 533 680	4 041 069	26,1	82,1	60,2	-21,9
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства			6 991 510	6 991 510	-	-	21,5	21,5
Отложенные налоговые обязательства		233 564	305 749	72 185	30,9	1,2	0,9	-0,3
Прочие обязательства		-	204 481	204 481	-	-	0,6	0,6
Итого по разделу IV		233 564	7 501 740	7 268 176	3 111,9	1,2	23,1	21,9
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства		-	-	-	-	-	-	-
Кредиторская задолженность		3 005 603	5 298 807	2 293 204	76,3	15,9	16,3	0,4
в т.ч.: поставщики и подрядчики		246 954	706 216	459 262		1,3	2,2	0,9
задолженность перед персоналом организации			3 399	3 217	1 767,6	0,001	0,01	-0,009
задолженность перед государственными внебюджетными фондами		27 315	47 506	20 191	73,9	0,1	0,1	0,0
задолженность по налогам и сборам		2 396 718	3 479 341	1 082 623	45,2	12,7	10,7	-2,0
прочие кредиторы		334 434	1 062 345	727 911	217,7	1,8	3,3	1,5
Оценочные обязательства		156 504	121 326	-35 178	-22,5	0,8	0,4	-0,4
Итого по разделу V		3 162 107	5 420 133	2 258 026	71,4	16,7	16,7	0,0
БАЛАНС		18 888 282	32 455 553	13 567 271	71,8	100,0	100,0	0,0

Активы на 31.12.2012г. составили 32 455 553 тыс. руб. и за 2012 год увеличились на 13 567 271 тыс. руб. или на 71,8 %.

Прирост внеоборотных активов за 2012 год составил 12 385 836 тыс. руб. или 84,6 %, в основном за счет увеличения стоимости незавершенного капитального строительства, поставки оборудования для выполнения работ на объектах капитальных вложений и проведения авансовых платежей за оборудование с длительным циклом изготовления.

Оборотные активы за 2012 год возросли на 1 181 435 тыс. руб. или на 27,9%, в основном за счет роста дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты (преимущественно задолженность за акциз по договору оказания услуг по переработке нефти).

Структура активов за 2012 год незначительно изменилась:

- удельный вес внеоборотных активов увеличился на 5,7% (с 77,6% до 83,3%);

- удельный вес оборотных активов снизился на 5,7 % (с 22,4% до 16,7%).

Основную долю на 31.12.2012г. в составе внеоборотных активов занимают основные средства (с учетом незавершенного строительства) – 81,1 %, в составе оборотных активов занимает дебиторская задолженность (преимущественно задолженность за услуги по переработке нефти и акциз) – 14,1 %.

Пассивы на 31.12.2012г. составили 32 455 553 тыс. руб. и за 2012г. увеличились на 13 567 271 тыс. руб. или на 71,8 %.

В составе пассивов на 31.12.2012г. основную долю занимает «Капитал и резервы» – 60,2%, долгосрочные обязательства – 23,1%, краткосрочные обязательства – 16,7%.

Собственный капитал за 2012 год вырос на 4 0 41 069 тыс. руб. или 26,1 %, за счет получения чистой прибыли в отчетном периоде.

Долгосрочные обязательства за 2012 год увеличились на 7 268 176 тыс. руб., за счет привлечения займа ОАО «НК «Роснефть» на финансирование инвестиционной программы. Краткосрочные обязательства увеличились на 2 258 026 тыс. руб. или на 71,4%, преимущественно за счет роста кредиторской задолженности по налоговым платежам в бюджет в связи с повышением ставок акциза на нефтепродукты.

Структура пассивов за 2012 год изменилась:

- удельный вес долгосрочных обязательств увеличился на 21,9% (с 1,2% до 23,1%);

- удельный вес капитала и резервов снизился на 21,9% (с 82,1% до 60,2%);

- удельный вес краткосрочных обязательств не изменился и составил 16,7 %.

Таблица 3.4 Анализ изменения показателей отчета о прибылях и убытках общества за отчетный период

Наименование строки формы №2	Номер строки	За отчетный период	За аналогичный период прошлого года	Изменение	Изменение в %% относительно прошлого периода
Выручка		11 286 065	10 009 568	1 276 497	12,8
Себестоимость продаж		(5 332 486)	(3 717 601)	1 614 885	43,4
Валовая прибыль (убыток)		5 953 579	6 291 967	- 338 388	-5,3
Коммерческие расходы		(2 799)	(2 210)		26,7
Управленческие расходы		(523 249)	(494 448)	28 801	5,8
Прибыль (убыток) от продаж		5 427 531	5 795 309	-367 778	-6,3
Проценты к получению				-28	-96,6
Проценты к уплате		(1 637)		1 637
Доходы от продажи и иного выбытия прочего имущества		41 625	355 358	- 313 733	-88,3
Расходы от продажи и ином выбытии прочего имущества		(30 581)	(228 784)	- 198 203	-86,6
Налоговые платежи		(115 047)	(92 861)	22 186	23,9
Прочие доходы		94 482	68 094	26 388	38,8
Прочие расходы		(318 466)	(255 944)	62 522	24,4
Прибыль (убыток) до налогообложения		5 097 908	5 641 201	- 543 293	- 9,6
Текущий налог на прибыль		(988 773)	(887 926)	100 847	11,4
в т.ч. постоянные налоговые обязательства(активы)		42 251	(198 972)	241 223	82,5
Налог на прибыль за предыдущие отчетные периоды		3 367	4 270	-903	-21,1
Изменение отложенных налоговых обязательств		(72 185)	(53 622)	18 563	34,6
Изменение отложенных налоговых активов			12 090	-11 338	-93,8
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода		4 041 069	4 716 013	- 674 944	- 14,3

Выручка (строка 2110 отчета о финансовых результатах) увеличилась на 1 276 497 тыс. руб. или на 12,8%, в основном за счет увеличения стоимости услуг по переработке нефти с 1 298 руб./тн. до 1 481 руб./тн.

Себестоимость продаж (строка 2120 отчета о финансовых результатах) увеличилась на 1 614 885 тыс. руб. или на 43,4% за счет:

увеличения затрат по сырью и материалам на 111 % или на 847 653 тыс. руб. Увеличение затрат на присадки на 630 488 тыс.руб., в связи с изменением нормы вовлечения присадок в в/о бензины 494 407 тыс.руб., увеличение выпуска дизельных топлив ЕВРО на 136 081 тыс.руб.; увеличение затрат на материалы на текущий и капитальный ремонт на 202 685 тыс.руб., в связи с проведением в 2012 году остановочного капитального ремонта;

увеличения затрат на топливо и энергию на 17 % или на 91 146 тыс. руб., в связи с ростом затрат по топливу на энергетику на 43 652 тыс. руб. (рост цены мазута на энергетику с 8 453 руб./тн. до 9 912 руб./тн. (без НДС); увеличением затрат на покупную электроэнергию на 44 074 тыс. руб. (рост тарифа с 1,29 руб./квт.-час до 1,46 руб./квт.-час) и увеличением объема потребления покупной электроэнергии на 7 млн. кВт.час. Рост расхода покупной электроэнергии связан с пуском С-300/2 и станцией смешения бензинов.

- увеличения затрат на работы и услуги производственного характера на 35 % или на 61 878 тыс. руб., в связи с изменением объемов работ и ростом стоимости услуг;

- увеличения затрат по заработной плате с отчислениями на 14 % или на 159 165 тыс. руб. в связи с увеличением заработной платы с 01 апреля 2011 г. на 6,5 % и увеличением ставки страховых взносов с 01.01.2012 г.;

- увеличения амортизационных отчислений на 26 % или на 196 717 тыс. руб., за счет ввода в 4 кв. 2011 года новых объектов, направленных на выпуск топлив ЕВРО (Станция смешения бензинов, реконструкция блока стабилизации С-300/1, Установка ЛК-6УС), а также замены физического изношенного оборудования, реконструкции и модернизации действующего оборудования (Компрессорная и насосная факельного х-ва, насосная станции водяного блока).

- увеличения прочих расходов на 39 % или на 335 533 тыс. руб., за счет роста затрат на услуги по капитальному и текущему ремонту, в связи с проведением остановочного капитального ремонта в 2012 г., роста затрат на страхование имущества, увеличение отчислений в негосударственный пенсионный фонд «Нефтегарант», пр.

Валовая прибыль (строка 2100 отчета о финансовых результатах) снизилась на 338 388 тыс. руб. или на 5,3% в связи с ростом себестоимости продаж на 1 614 885 тыс. руб., при увеличении выручки от продаж на 1 276 497 тыс. руб. Основной причиной является проведение в мае-июне 2012 года остановочного капитального ремонта.

Коммерческие расходы (строка 2210 отчета о финансовых результатах) увеличились на 589 тыс. руб. или на 26,7%, за счет изменения объемов и стоимости работ, услуг.

Управленческие расходы (строка 2220 отчета о финансовых результатах) увеличились на 28 801 тыс. руб. или на 5,8%, за счет за счет изменения объемов и стоимости работ, услуг, ростом заработной платы в соответствии со сценарными условиями.

Прибыль от продаж (строка 2200 отчета о финансовых результатах) снизилась на 367 778 тыс. руб. или на 6,3%, в основном за счет снижения валовой прибыли по причине проведения в мае-июне 2012 года остановочного капитального ремонта.

Проценты к получению (строка 2320 отчета о финансовых результатах) снизились на 28 тыс.руб. или на 96,6%. В 2011 году были получены проценты за пользование денежными средствами по депозитному договору открытому в ОАО Национальный банк «Траст» г.Москва в целях организации кредитования сотрудников ОАО «АНПЗ ВНК» для приобретения жилья, в рамках выполнения программы ипотечного кредитования. В декабре 2011 года денежные средства по депозитному вкладу были полностью возвращены.

Доходы от продажи и иного выбытия прочего имущества (строка 2331 отчета о финансовых результатах) снизились на 313 733 тыс. руб. или на 88,3%, по причине реализации в 2011 году отработанного платиносодержащего катализатора REF-23.

Расходы от продажи и иного выбытия прочего имущества (строка 2332 отчета о финансовых результатах) снизились на 198 203 тыс. руб. или на 86,6%. В 2011 году были списаны объекты НКС «тит.1022 Установка вакуумной перегонки мазута» и «тит. 1045 Буферные емкости» в связи с началом строительства объекта «Комбинированная установка производства нефтяного кокса», а так же произведены расходы по продаже платиносодержащего катализатора REF-23.

Налоговые платежи (строка 2335 отчета о финансовых результатах) увеличились на 22 186 тыс. руб. или на 23,9%, за счет увеличения налога на имущество в связи с вводом объектов ОС.

Прочие доходы (строка 2340 отчета о финансовых результатах) увеличились на 26 388 тыс. руб. или на 38,8%, в основном в связи с получением штрафов, пени, неустойки за нарушение сроков поставки оборудования и за нарушение промышленной безопасности по договорам с подрядными организациями.

Прочие расходы (строка 2350 отчета о финансовых результатах) увеличились на 62 522 тыс. руб. или на 24,4%, в связи с расходами по организации и проведению праздничных мероприятий, посвященных 30-годовщике ОАО «АНПЗ ВНК» и выплаты премии работникам к юбилею завода.

Текущий налог на прибыль (строка 2410 отчета о финансовых результатах) увеличился на 100 847 тыс. руб., в связи с вступлением ОАО «АНПЗ ВНК» в КГН ОАО «НК «Роснефть» и уплатой в соответствии с договором о создании КГН компенсационного платежа по налогу на прибыль по ставке 20% (в 2011 году налог на прибыль рассчитан при условии самостоятельных расчетов с бюджетом по ставке 13,5% (с учетом льгот).

Постоянные налоговые обязательства (активы) (строка 2421 отчета о финансовых результатах) уменьшились на 241 223 тыс. руб., в связи с тем, что с 01.01.2012 г. Общество не применяет льготу по налогу на прибыль (4,5%), так как включено в КГН ОАО «НК «Роснефть».

Изменение отложенных налоговых обязательств (строка 2430 отчета о финансовых результатах) увеличилось на 18 563 тыс. руб., в основном за счет суммы начисленных процентов по займу и обслуживания аккредитивов.

Изменение отложенных налоговых активов (строка 2450 отчета о финансовых результатах) - уменьшение на 11 338 тыс. руб., сложилось в основном за счет уменьшения ОНА по резерву на выплату вознаграждения по итогам года и резерву на отпуск, а также превышения ОНА по расходам учтенным для целей бухгалтерского учета по методу начисления (электроэнергия, связь) и расходов в виде пересчета задолженности по договорам в валюте с оплатой в рублях.

Чистая прибыль отчетного периода (строка 2400 отчета о финансовых результатах) снизилась на 674 944 тыс. руб. или на 14,3% в основном за счет:

- снижения прибыли от продаж, в связи с проведением остановочного капитального ремонта в 2012 году;

- увеличения начисления налога на прибыль в 2012 году, в связи с вступлением ОАО «АНПЗ ВНК» в КГН ОАО «НК «Роснефть» и уплатой в соответствии с договором о создании КГН компенсационного платежа по налогу на прибыль по ставке 20%;

- снижения доходов от продажи и иного выбытия прочего имущества, в связи с реализацией в 2011 году платиносодержащего катализатора REF-23.

Таблица 3.5 Анализ коэффициентов