Раздел 2. Практическая часть

2.1 Расчёт производственной мощности.

Производственная мощность - это максимально возможный выпуск продукции при использовании имеющихся ресурсов.

Для отрасли по переработке пластмасс в изделие производственная мощность рассчитывается по ведущему участку и основному виду оборудования.

Ведущими участками в производстве по переработке пластмассы в изделия являются: литьё, прессование, экструзия или термоформование -это зависит от способа производства, выбранного в курсовом проекте.

Основным видом оборудования будут: литьевая машина, пресс, экструдер, или формовочная машина (указывается в зависимости от выбранного способа переработки)

Производственная мощность рассчитывается по формуле: М = n • q • Т_эдкр;

где:

М - производственная мощность,

n - количество установленного основного оборудования,

q – производительность оборудования за единицу времени,

Т_эдкр - эффективный фонд рабочего времени оборудования за год.

Эффективный фонд времени зависит от режима производства.

Для периодического процесса:

Т_эдкр = (365 – В – П - ОР) • Т_см• К_см;

где:

365 - количество дней в году,

В - количество выходных дней (при пятидневной неделе - 104 дня)

П - количество праздничных дней (в среднем 12 по трудовому кодексу),

Т_см - продолжительность смены,

К_см - коэффициент сменности (количество смен)

Для непрерывного процесса: Т_эдкр = (365 - ОР) • Т_см • К_см

Подставив все значения, определяем производственную мощность.

В условиях рыночной экономики очень важным остается вопрос высокой степени подвижности внешней среды, изменения состояния рынка и, прежде всего, изменения структуры спроса.

Следственно, необходимо обеспечить гибкость производства, возможность перестроится под требования рынка.

Для этого предусматривается резерв мощности.

Коэффициент использования мощности (К_им) для экструдеров – 0.9,

для других способов производства - 0,85.

С учётом К_им определяем годовой объем продукции:

В_год = М • К_им

2.2 Расчёт производственной программы.

Производственная программа - это объем номенклатуры и ассортимент продукции, планируемой к выпуску.

Структура планового выпуска:

изделия 1 - % выпуска,

изделия 2 - % выпуска,

И т.д.

Определяем объемы планового выпуска:

изделие 1 В₁= т

и т.д.

Определяем объемы планового выпуска в натуральных единицах измерения:

изделие 1 = шт. (или тыс. шт.)

также для изделия 2 и т.д.

где т - масса (вес) изделия.

Расчеты сводим в таблицу:

Таблица №1

№ п/п	номенклатура	годовой объём	цена единицы	стоимость ТП
в тоннах	в штуках
	изделие 1
	изделие 2
	и т.д.

Незавершённое производство не планируется, поскольку длительность производственного цикла менее 1-го дня.

Объем продукции к реализации рассчитывается:

РП = ТП + (О - О );

где:

РП - объем реализованной продукции (руб.)

ТП - объем товарной (готовой) продукции (руб.)

О , О - остатки готовой продукции соответственно на начало и конец года (руб.)

Остатки готовой продукции соответственно на начало года условно считаем нулевыми.

Остатки на конец года можно рассчитать: О= ;

Т_nгод - стоимость готовой продукции за год.

360 - количество дней в году.

Н_дней - норма запаса в днях (≈10 дней)

Остатки считаем по всей номенклатуре, а затем, в общем =

2.3 Расчет первоначальной стоимости основных производственных фондов и амортизационных отчислений.

Основные производственные фонды (опф) - это средства производства, участвующие в производстве многократно и постепенно переносящие свою стоимость на готовую продукцию.

Первоначальная стоимость производственных фондов - это их стоимость на момент приобретения, рассчитывается по формуле:

ПС = цена опф + затраты на транспорт + затраты на монтаж

Затраты на транспорт условно берем в размере 8% от цены, а на монтаж - 10%.

Расчёты сводим в таблицу:

Таблица №2

№ п/п	Наименование оборудования	Цена опф   тыс.руб.	Затраты на транс-порт   тыс.руб.	Затраты на монтаж     тыс.руб.	ПС единицы     тыс.руб.	Количество   шт.	ПС всего     тыс. руб.	Потребляемая мощность квт.
					гр. 3+ гр. 4+ гр. 5		гр. 6 * гр. 7
и т.д.
	итого

При расчете основных показателей, характеризующих деятельность предприятия применяются среднегодовая стоимость ОПФ.

В планируемом периоде не предусматривается ввод новых ОПФ, поэтому в дальнейших расчетах будет использоваться первоначальная стоимость.

Основные производственные фонды складываются из активной части и пассивной (стоимость зданий и складских помещений).

Первоначальная стоимость основного капитала составит:

ПС = ПС оборудования + ПС здания;

Амортизационные отчисления за год определяется по формуле:

А_ГОД =

где: А_ГОД - годовая сумма амортизационных отчислений.

Н_a - норма амортизации.

В настоящие время действует единый порядок начислений. Вся основные фазы разделены на четыре группы:

1. Здания, сооружения их компоненты. Н_а = 5%.

2. Легковой и грузовой автотранспорт, компьютерная техника, системы информации и ее обработки, конторская мебель, хозяйственный инвентарь и т.п. Н_а = 25%.

3. Технология, энергетическое, транспортное и другое оборудования Н_а = 15%.

4. Нематериальные активы.

Все расчеты сводим в таблицу.

Таблица № 3

№ п/п	Наименование оборудования и других ОПФ	Первоначальная стоимость тыс. руб.	На %	Сумма амортизационных отчислений тыс. руб.
	Здания	из гр.8 табл. №2
	Оборудование
2.1
2.2
ит.д.
	Инструменты
	Производственный инвентарь
	Хоз. Инвентарь
	Итого

Инструменты 15%,

Производственный инвентарь 20%,

Хоз. Инвентарь 25% от значения гр.2

2.4 Расчет численности персонала и фонда оплаты труда

А) Организация труда и производства.

В этом разделе необходимо:

1. Указать вид производственного процесса для планового производства (непрерывный или периодический)

2. Указать режим работы предприятия;

а) две смены по восемь часов;

б) три смены по восемь часов;

в) четыре смены по шесть часов;

3. Указать продолжительность рабочий недели;

а) пятидневка с 2-мя выходными;

б) шестидневка с 1-м выходным;

4. Указать форму организации труда для основных рабочих и вспомогательных рабочих:

а) индивидуальная;

б) бригадная (специализирующая или комплексная);

Бригадная форма организации является наиболее прогрессивной, так как предусматривает коллективную заинтересованность в результатах и качестве труда.

5. Указать, какие требования предъявляются к охране труда:

а) обеспечение спецодеждой;

б) обеспечение спецпитанием;

в) наличие вентиляции вытяжной и приточной;

г) освещение (естественное и искусственное);

6. На основании принятого режима работы составить "баланс рабочего

времени 1-го рабочего за год". Таблица №4.

№ п/п	Наименования фонды времени	Пятидневная неделя. Период производства дней	Шестидневная неделя период производства дней.	Непрерывное производство дней.
	Календарный фонд
Выходные	-104	-52
Праздники	-8	-8	-
Рабочие субботы		-	-
	Номинальные фонды Фн
Плановые невыходы:
Отпуск
Болезнь
Декрет
Гособязонности
Всего невыходов
	Эффективный фонд Фэфф
Эффективный фонд в часах Фэфер ЧТам. (для шестидневной недели Тем = 7 часов)
	коэффициент перехода	1,14	1,11	1,13

7. Указать какие принципы положены в основу организации производства.

Это могут быть:

- прямоточность (поточное производство),

- пропорциональность,

- бесперебойность,

- механизация,

- автоматизация (может быть фрагментарной, т.е частичной)

Применение перечисленных принципов позволить сократить

производственный цикл и избежать возможных потерь рабочего времени.

8. Представить технологическую схему производственного процесса.

Б) Расчет численности.

1. Численность административного персонала определяется в соответствии со штатным расписанием.

Представить штатное расписание или составить организационную структуру.

2. Для рабочих определяется явочная и списочная численность.

Явочная численность - количество рабочих, необходимых для выполнения

суточного задания.

Ч_яв=N • К_см (для периодического производства)

Ч_яв =N • К_см + N (для непрерывного производства)

где:

Ч_яв - явочная численность

N - количество рабочих мест.

Отметить, что для непрерывного производства установлен скользящий график, что потребует формирования дополнительной бригады на подмену.

В соответствии с нормами технологического проектирования и действующими нормами обслуживания составляется состав рабочих основных и вспомогательных на 1 смену (из задания)

3. Списочная численность учитывает рабочих, не вышедших по уважительной причине:

Ч_сп = Ч_яв• К_пер

где:

Ч_сп - списочная численность

К_пер- коэффициент перехода (берется из таблица №4)

Расчеты сводим в таблицу:

Таблица №5

№ п/п	Наименование профессии	Разряд	Численность на 1 смену	К см	Ч яв	На подсмену	Кпер	Чсп
I	Основные рабочие:
и т.д.
итого
II	Вспомогательные рабочие:
и т.д.
	итого

Количество вспомогательных рабочих определяется по существующим нормам обслуживания.

Ч_{ВСП Р}= Ч_{ПР Р}• Н_{ВСП Р}

где: Н_{ВСП Р} - норма вспомогательных рабочих, равная 30% от численности производственных рабочих.

Определить численность специалистов, служащих и руководства равна соответственно: 14%, 7% и 2% от численности производственных рабочих.

Результаты вычислений свести в таблицу 6.

Таблица № 6

№ п/п	Категория работающих	Количество человек
	Основные рабочие
	Вспомогательные
	Специалисты
	Служащие
	Руководители
	Итого общее количество работающих

В) Расчет фонда оплаты труда.

В этом разделе сначала обосновывается применяемые системы оплаты труда для работников.

Для основных рабочих наиболее стимулирующей системой оплаты труда будет сдельно - премиальная оплата поскольку:

- возможен чёткий учёт объемов продукции бригады и каждого рабочего.

- преобладание ручных и механизировано - ручных операций.

Для вспомогательных рабочих применяем повременно - премиальную систему оплаты, так как их функции сводятся к обслуживанию производства, контролю за работой оборудования, что не даёт возможности строгого учёта выполненных ра­бот.

Если вспомогательные рабочие входят в состав бригады комплексной (основные и вспомогательные), то можно применять косвенную сдельную оплату труда.

Оплата труда специалистов, служащих и руководителей осуществляется по системе должностных окладов.

1) Планирование фонда оплаты труда (ФОТ) для основных рабочих произво дится по формуле: ПЗ П премия ДЗП

ФОТ осн. раб.== Ч_сп • Ф • С_час• K₁ • K₂ •K₃ • K₄

где: Ч_сп - списочная численность

Ф - эффективный фонд времени работы 1-го рабочего.

С_час - тарифная ставка

K₁ - коэффициент сдельного приработка (К₁=1.1)

К₂ - коэффициент, учитывающий доплаты (К₂= 1.1)

К₃ - коэффициент, учитывающий премию (К₃= из задания)

К₄ - коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату (К₄=1.09)

ФОТ рассчитывается для рабочих по каждому разряду, а затем суммируется.

ФОТ_{ОСН.РАБ.} =ФОТ₁ + ФОТ₂ +….+ ФОТ_N

2) Планирование ФОТ вспомогательных рабочих, оплачиваемых по косвенной

сдельной оплате труда, можно осуществлять так же, как и основных рабочих.

При применении повременно - премиальной оплаты расчёт производится по

формуле:

ФОТ_ВСП = Ч_сп • Ф_ЭФФ • С_час • К₂ • К₃ • К₄

Расчет производится по каждому разряду, а затем суммируется:

ФОТ_ВСП=ФОТ₁ + ФОТ₂ +...+ ФОТ_П

Планирование ФОТ вспомогательных рабочих можно осуществлять исходя из отраслевой среднемесячной зарплаты:

ФОТ_ВСП = ЗП_ср.мес. • Ч_{сп .} • 12; (месяцев)

3) планирование ФОТ специалистов, служащих, руководителей производить по формуле:

ФОТ_ауп = Ч • оклад • 12; (месяцев)

Для тех специалистов, которые работают в 2 и 3 смены (мастера) предусмотреть коэффициент доплат за работу в ночное время:

ФОТ_спец = Ч • оклад • К₂ • 12; (месяцев) К₂= 1,01

ФОТ_ауп = ФОТ₁ + ФОТ₂ +...+ ФОТ_N

Затем определяется общий фонд оплаты труда:

ФОТ_об= ФОТ_ОСП + ФОТ_ВСП + ФОТ_ауп

Далее производится расчет начислений на ФОТ, предусмотренных законодательством (единый социальный налог - 26%):

а) в пенсионный фонд - %

б) на социальное страхование - %

в) на медицинское страхование ФФОМС- %

МГАФОМС - %

Результаты расчёта сведены в таблицу:

Таблица № 7