Определение эксплуатационных расходов

Ранее были изложены причины использования нового оборудования, теперь проведем небольшой экономический анализ.

В ниже приведенных расчетах не будут учитываться затраты на освещение и отопление, потому что на площади лаборатории, где стоит стенд, в виду ее больших размеров, одновременно проводятся несколько испытаний различных элементов, из-за этого не представляется возможным рассчитать долю рассматриваемого испытания

Оборудование, водящее в состав как модернизированного, так и базового стендов, при соблюдении условий эксплуатации, не требует частого ремонта. Достаточно осмотра проводимого испытателем перед проведением эксперимента.

Себестоимость динамических испытаний в данном случае равна затратам на оплату труда специалистов участвующих в проведение испытаний.

Затраты на оплату труда специалистов участвующих в проведение испытаний рассчитывается по следующей формуле:

,

где С – суммарные затраты на испытания;

З _о – основная заработная плата, выплачиваемая работникам за работу, выполняемую непосредственно по испытаниям;

З _доп – дополнительная заработная плата – выплаты, предусмотренные КЗОТом за непроработанное на производстве время: оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата перерывов, больничных листов и т.д.;

О _соц – социальные выплаты;

– накладные расходы, состоящие из следующих разделов.

Цеховые расходы:

- Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования.

· Содержание оборудования и других рабочих мест;

· Текущий ремонт производственного оборудования, ценных инструментов;

· Капитальный ремонт производственного оборудования, ценных инструментов;

· Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и расходы по их восстановлению.

- Общецеховые расходы:

· Содержания аппарата управления цеха;

· Содержание персонала;

· Содержание инвентаря;

· Расходы по исследованиям, рационализации и изобретательству;

· Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря.

- Расходы по охране труда:

· По технике безопасности;

· По вентиляции;

· По производственной санитарии, санитарно – бытовым устройствам;

· Спецодежда, защитные приспособления.

- Расходы непроизводственного характера:

· Потери от простоев;

· Потери от порчи материальных ценностей;

Общезаводские расходы:

- Расходы на содержание аппарата управления:

- Общехозяйственные расходы:

· Содержание не административно – управленческого персонала;

· Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного характера;

· Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря;

· Содержание лабораторий, расходы по изобретательству и техническим усовершенствованиям;

· Расходы по охране труда;

· Расходы по производственной практике и подготовке кадров;

· Расходы на научно – техническую информацию.

Процент накладных расходов устанавливается предприятием на каждый год. В данном случае процент накладных расходов равен 80%.

Основная заработная плата:

(руб),

где — месячный оклад исполнителя;

— занятость исполнителя;

Ф — действительный фонд рабочего времени (184 час/мес, для человека).

Дополнительная заработная плата:

= 0,2 ∙ .

Отчисления на социальные нужды:

=0,342 ∙ ( + ).

Накладные расходы:

= 0,8 ∙ .

Получаем затраты:

.

Затраты на оплату труда персонала участвующего в испытаниях на проектируемом и базовом стенде сведены в таблицы 7.6, 7.7.

Затраты на оплату труда персонала, участвующего в испытаниях на проектируемом стенде Таблица 7.6
Опера-ция	Персо-нал	Тру-до-ем-кость н/ч	Оклад руб.	Зо руб.	Зд руб	Ос руб.	Нр руб	Итог руб.
Выдача ТЗ на подготов-ку к испыта-ниям	Ведущий инженер (1)			1739,13	347,83	713,74	1391,3	4020,8
Выдача ТЗ на проведе-ние испыта-ний	Ведущий инженер			2608,7	521,74	813,91		6031,3
Наладка и проверка стенда и его аттеста-ция	Электрик (1)			1391,3	278,26	434,08		3216,7
Слесари-испыта-тели (3 чел)			1391,3	278,26	434,08		9650,1
Вспомо-гатель-ный персонал (3 чел)			1391,3	278,26	434,08		9650,1
Входной контроль	Ведущий инженер			1739,13	347,83	542,60	1391,3	4020,8
Элект-рик			695,65	139,13	217,04	556,52	1608,3
Монтаж на вибро-стенд	Слесари-испыта-тели (3 чел)			521,74	104,35	162,78	417,39	3618,6

Продолжение таблицы 7.6

Опера-ция	Персо-нал	Тру-до-ем-кость н/ч	Оклад руб.	Зо руб.	Зд руб.	Ос руб.	Нр руб	Итог руб.
Подготов-ка к испыта-ниям	Инженер- прибо-рист (2 чел)			1217,39	243,48	379,82	973,91	5629,2
Вспомо-гатель-ный персонал (3 чел)			695,65	139,13	217,04	556,52	4824,9
Испыта-ния	Ведущий инженер			10434,78		3255,6	8347,8	24125,
Инженер-прибо-рист (2 чел)			7304,35	1460,9	2278,9	5843,5
	Слесари-испыта-тели (3 чел)			4173,91	834,78	1302,2	3339,1
Электрик			4173,91	834,78	1302,2	3339,1
Вспомо-гатель-ный персонал (3 чел)			4173,91	834,78	1302,2	3339,1
Демонтаж изделия	Слесари-испыта-тели(3 чел)			695,65	139,13	217,04	556,52	4824,9
Дефекта-ция	Ведущий инженер			1739,13	347,83	542,6	1391,3	4020,8
Электрик			695,65	139,13	217,04	556,52	1608,3
Выпуск акта	Ведущий инженер			869,57	173,91	271,3	695,65	2010,4
Итого:190184,2

Затраты на оплату труда персонала, участвующего в испытаниях на базовом стенде Таблица 7.7
Операц-ия	Персо-нал	Тру-до-ем-кость н/ч	Оклад руб.	Зо руб.	Зд руб	Ос руб.	Нр руб	Итог руб.
Выдача ТЗ на подготов-ку к испыта-ниям	Ведущий инженер			2608,7	521,7	813,9	2087,0	6031,3
Выдача ТЗ на проведе-ние испыта-ний	Ведущий инженер			2608,7	521,7	813,9	2087,0	6031,3
Наладка и проверка стенда и его аттеста-ция	Электрик			1913,0	382,6	596,9	1530,4	4423,0
Слесари-испыта-тели (6 чел)			1913,0	382,6	596,9	1530,4
Вспомо-гательный персонал (3 чел)			1913,0	382,6	596,9	1530,4
Входной контроль	Ведущий инженер			1739,1	347,8	542,6	1391,3	4020,9
Электрик			695,7	139,1	217,0	556,5	1608,3
Монтаж на стенд	Слесари-испытате-ли(6 чел)			695,7	139,1	217,0	556,5	1608,3

Продолжение таблицы 7.7

Опера-ция	Персонал	Тру-до-ем-кость н/ч	Оклад руб.	Зо руб.	Зд руб	Ос руб.	Нр руб	Итог руб.
Подготовка к испыта-ниям	Инженер-приборист (3 чел)			1217,4	243,5	379,8	973,9	8443,8
Вспомо-гательный персонал (3 чел)			695,7	139,1	217,0	556,5	4824,9
Испыта-ния	Ведущий инженер			13913,0	2782,6	4340,9
Инженер-приборист (3 чел)			9739,1	1947,8	3038,6	7791,3
Слесарь-испыта-тель (6 чел)			5565,2	1113,0	1736,3	4452,2
Электрик			5565,2	1113,0	1736,3	4452,2
Вспомо-гательный персонал (3 чел)			5565,2	1113,0	1736,3	4452,2
Демонтаж	Слесарь-испыта-тель (6 чел)			695,7	139,1	217,0	556,5

Продолжение таблицы 7.7

Опера-ция	Персонал	Тру-до-ем-кость н/ч	Оклад руб.	Зо руб.	Зд руб	Ос руб.	Нр руб	Итог руб.
Дефекта-ция	Ведущий инженер			1739,1	347,8	542,6	1391,3	4020,9
Электрик			695,7	139,1	217,0	556,5	1608,3
Выпуск акта	Ведущий инженер			869,6	173,9	271,3	695,7	2010,4
Итого:322466,2

Благодаря вводу в эксплуатацию нового оборудования сократилось время проведения испытаний с 308 дней до 252 дней, стало достаточно 10 специалистов участвующих в испытании, следовательно, меньше заработной платы необходимо для оплаты персонала на эти испытания.

Таким образом, на проектируемом стенде можно проводить до 8 подобных испытаний в год, при том что на базовом стенде можно провести только 6 испытаний в год. Следовательно, чтобы на базовом стенде провести такое же количество испытаний необходимо проводить работу в две смены, а это дополнительные затраты.

Затраты при испытаниях на базовом и проектируемом стендах Таблица 7.8

№	Наименование	Базовый стенд	Проектируемый стенд
1.	Персонал, занятый в испытаниях	14 чел.: ведущий инженер, инженер-приборист (3 чел), слесарь-испытатель(6 чел), электрик, вспомогательный персонал (3 чел)	10 чел.: ведущий инженер, инженер-приборист (2 чел), слесарь-испытатель(3 чел), электрик, вспомогательный персонал (3 чел)
2.	Затраты на оплату труда	322466,2 руб.	190184,2 руб.
	Стоимость стенда	1682010,5 руб.	2104092 руб.

Обобщающим показателем экономической оценки проекта является показатель экономического эффекта (Э_t), определяемый как превышение стоимостной оценки результатов над стоимостной оценкой совокупных затрат ресурсов за весь срок создания и эксплуатации стенда. Оценка экономического эффекта выполняется за интервал времени, равный жизненному циклу. Этот интервал времени называют расчетным периодом.

Однако, при дипломном проектировании, когда неизвестна динамика ожидаемых по годам результатов и затрат, расчет ведется по показателю «минимум приведенных затрат»:

,

где Е_н – норматив приведения разновременных затрат и результатов (Е_н=0,2);

К – капиталовложения в стенд;

S – себестоимость испытаний на стенде.

Рассчитаем этот показатель для затрат на испытания в год при условии проведения 8 испытаний:

Базовый вариант:

Капиталовложения в базовый стенд составляют 1682010,5 руб.

Себестоимость испытаний на базовом стенде при условии проведения 8 испытаний S_б

S_б= 8 ∙ 322466,2 = 2579729,6 руб.

Сб = 0,2∙1682010,5 + 2579729,6 = 2916131,7 руб.

Проектируемый стенд:

Капиталовложения в проектируемый стенд составляют 2104092 руб.

Себестоимость испытаний на проектируемом стенде при условии проведения 8 испытаний S_п

S_п= 8 ∙ 190184,2 = 1521473,6 руб.

Сп = 0,2∙2104092 + 1521473,6 = 1942292 руб.

Внесенное предложение признается экономически эффективным, если соблюдается следующие условие:

= 2916131,7 - 1942292=973839,7 руб.>0

Модернизированный стенд экономически эффективен.