По выполнению контрольной работе

После изучения курса «Финансовый менеджмент» каждый студент выбирает и письменно выполняет контрольное задание, состоящее из тестовых вопросов и задачи. Студентам предлагается перечень теоретических тестовых вопросов и вариантов задач, целью которых является составление конкретных расчетных показателей и формирование выводов и предложений.

Работа должна быть оформлена согласно стандартам, установленным для оформления контрольных работ студентами заочной формы обучения. В конце работы должен быть представлен список использованной литературы.

Задание составлено в четырех вариантах. Выбор варианта должен осуществляться по начальной букве фамилии студента:

Вариант № 1 – от А до Ж;

Вариант № 2 – от З до Н;

Вариант № 3 – от О до С;

Вариант № 4 – от Т до Я.

10. контрольные задания

Задание 1. Составить смету затрат на производство и реализацию продукции по предприятию на предстоящий год по прилагаемой форме.

Задание 2. Составить инвестиционный план предприятия на предстоящий год, как раздел финансового плана по прилагаемой форме.

Задание 3. Составить финансовый план предприятия на предстоящий год (баланс доходов и расходов) по прилагаемой форме.

Задание 4. Предложить и обосновать расчетами свой прогноз финансовой устойчивости и независимости предприятия на предстоящий год.

В случае наличия по расчетам излишка финансовых ресурсов на предприятии на предстоящий год необходимо предусмотреть использование их на финансовом рынке, в случае наличия по расчетам недостатка - привлечение кредитных ресурсов, эмиссию ценных бумаг и т.д. (по мнению и обоснованию студента).

Исходные данные к заданию № 1. (в млн.руб.)

Варианты
2. Материальные затраты: - сырье и основные материалы (за вычетом возвратных отходов), покупные полуфабрикаты и изделия - вспомогательные материалы - топливо и энергия
3. Общий фонд оплаты труда на год, включаемый в издержки
4. Расходы на оплату труда: - выплаты стимулирующего и компенсационного характера, включаемые в себестоимость - материальная помощь, включаемая в себестоимость			-	-
5. Отчисления на социальные нужды (в %) - пенсионный фонд - фонд социального страхования - фонд медицинского страхования	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?
6. Балансовая стоимость основных производственных фондов на начало года, в том числе: - работающих на предприятии - сданных в аренду другим предприятиям - стоимость фондов, срок службы которых истекает на начало года
7. Ввод в действие основных производственных фондов в течение года, в том числе: - I квартал - II квартал - IV квартал
8. Стоимость выбывающих из эксплуатации в течение года основных производственных фондов, в том числе: - I квартал - II квартал
9. Арендная плата, уплаченная за арендованные основные фонды, используемые на предприятии
10. Средняя норма амортизационных отчислений (линейный метод) в %.
11. Прочие затраты (расходы), в том числе: - отчисления во внебюджетные фонды (в том числе в дорожные фонды 2,5% от дохода организации) - местные налоги и сборы(в том числе плата за выбросы в природную среду) - оплата информационных и аудиторских услуг - оплата банку по процентам за предоставленный кредит и услуги - отчисления в ремонтный фонд (в % от среднегодовой стоимости основных производственных фондов) - другие расходы	?	?	?	?
12. Списано затрат на непроизводственные счета
13. Изменение остатков незавершенного производства (+,-)	+90	-50	-100	+40
14. Коммерческие расходы (в % от производственной себестоимости продукции)	9,5	9,5	9,5	9,5
15. Рентабельность продукции без учета НДС в % (прибыль / себестоимость)
16. Расходы на рекламу
18. Представительские расходы
19. Индекс инфляции, учитываемый для расчета выручки в %
20. Фактические (ожидаемые): - остатки готовой продукции на складе на начало года по производственным издержкам
21. Прогнозируемые: - нормы запаса готовой продукции на складе на конец года в днях - средние сроки оплаты продукции по отгрузке в днях (средние сроки)

Дополнительные исходные данные к заданию № 2 (использовать данные к заданию №1).

1. План капитальных вложений, потребность в инвестициях на год в том числе: - собственными силами
2. Норма прибыли в строительстве в %
3. Оборотные активы стройки: - на начало года - на конец года
4. Кредиторская задолженность, постоянно находящаяся у стройки: - на начало года - на конец года
5. Доходы от попутной добычи строительных материалов на пятне застройки
6. Выручка от реализации имущества стройки

Дополнительные исходные данные к заданию № 3(использовать данные к заданиям № 1 и2).

1. Выручка от реализации имущества
2. Расходы по реализации имущества
3. Прочие доходы: - от участия в уставных капиталах других организаций - от долевого участия и деятельности других предприятий - прочие поступления
4. Сумма уплаченных таможенных пошлин (экспортные и импортные)
5. Сумма налога на имущество
6. Ставка налога на доходы (в % к налогооблагаемой базе)
7. Ставка налога на прибыль (рассчитать по действующему законодательству)	?	?	?	?
8. Распределение чистой прибыли (в %): - фонд накопления - фонд потребления - резервный фонд спец. назначения
9. Прирост (по сравнению с началом года) кредиторской задолженности, постоянно находящейся у предприятия на конец года
10. Потребность в собственных оборотных средствах на начало года
11. Индекс инфляции для расчета прогноза потребности в собственных оборотных средствах на конец года в %
1.Сумма льготы, предоставляемой предприятию, и учитываемой при расчете налога на прибыль
13. Привлекаемые средства иностранного инвестора
14. Дивиденды, выплачиваемые по акциям предприятия акционерам
15. Надбавки к пенсиям, выплачиваемые

I. Примерная форма «СМЕТА ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО И РЕАЛИЗАЦИЮ ПРОДУКЦИИ на _____________ год».

№ п/п	Элементы затрат	Сумма (млн.руб.)
1.	Материальные затраты ВСЕГО в том числе: - сырье и основные материалы (за вычетом возвратных отходов), покупные изделия и полуфабрикаты - вспомогательные материалы - топливо и энергия	____________
2.	Затраты на оплату труда ВСЕГО в том числе: - заработная плата за выполненные работы - выплаты стимулирующего и компенсационного характера, включаемые в издержки - материальная помощь, включаемая в издержки	____________
3.	Отчисления на социальные нужды ВСЕГО в том числе в: - пенсионный фонд - фонд социального страхования - фонд медицинского страхования	____________
4.	Амортизация основных фондов ВСЕГО в том числе: - собственных основных фондов - арендованных основных фондов	____________
5.	Прочие затраты ВСЕГО в том числе: - отчисления во внебюджетные фонды - местные налоги и сборы - оплата информационных и аудиторских услуг - оплата банку, в том числе: - проценты за кредит и услуги - отчисления в ремонтный фонд - другие расходы	____________
6.	Итого расходов по обычным видам деятельности (затрат на производство)
7.	Списано затрат на непроизводственные счета
8.	Изменение остатков незавершенного производства (+,-)
9.	Производственные издержки
10.	Коммерческие расходы ВСЕГО в том числе: - расходы на рекламу - представительские расходы - прочие расходы	____________
11.	Полные издержки по производству продукции
12.	Остатки нереализованной товарной продукции на начало года по полным издержкам
13.	Остатки нереализованной продукции на конец года по полным издержкам
14.	Полные издержки по реализации продукции   ДОПОЛНЕНИЕ К РАСЧЕТАМ:
15.	Стоимость произведенной и реализованной продукции в контрактных (договорных) ценах без НДС.(выручка от продажи продукции)
16.	Стоимость произведенной и реализованной продукции в контрактных (договорных) ценах без НДС с учетом уровня инфляции (выручка от продажи продукции)
17.	Стоимость произведенной и реализованной продукции в контрактных ценах с учетом НДС.(выручка от продажи продукции)

II. Примерная форма “ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН на ____год”

№ п/п	Разделы и статьи	Сумма (млн. руб.)
ДОХОДЫ И ПОСТУПЛЕНИЯ СРЕДСТВ
1.	Собственные средства ВСЕГО в том числе: - прибыль - амортизационные отчисления - прочие внутренние финансовые ресурсы в том числе: - прибыль в строительстве (хоз. способ) - доходы от попутной добычи строительных материалов на пятне застройки - выручка от реализации основных средств в строительстве (операционные доходы) - мобилизация внутренних ресурсов в строительстве - прочие собственные средства	____________
2.	Привлеченные средства ВСЕГО в том числе: - централизованные средства - бюджетные ассигнования (инвестиционные средства) - выпуск ценных бумаг - прочие привлеченные средства	____________
3.	Заемные средства ВСЕГО в том числе: - долгосрочные заемные средства - другие	____________
	ИТОГО доходов и поступления средств (БАЛАНС)
ПОТРЕБНОСТЬ В ИНВЕСТИЦИЯХ
1.	Потребность в инвестициях для: - выполняемых подрядным способам - выполняемых собственными силами
	ИТОГО потребность в инвестициях (БАЛАНС)

III. Примерная форма “ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН на ___ год”

(БАЛАНС ДОХОДОВ И РАСХОДОВ)

№ п/п	Разделы, статьи	Сумма (млн.руб)
	ДОХОДЫ И ПОСТУПЛЕНИЯ
1.	Доходы организации (общая прибыль), облагаемые налогом на прибыль ВСЕГО (справочно: налогооблагаемая прибыль)___________ в том числе: - доходы от обычных видов деятельности (от реализации продукции (работ и услуг)) прочие доходы	____________
2.	Доходы организации (доходы), облагаемые налогом на доходы ВСЕГО (справочно: налогооблагаемый доход)	____________
3.	Амортизационные отчисления ВСЕГО в том числе: - амортизационные отчисления - арендная плата полученная	____________
4.	Отчисления в ремонтный фонд (начислено)
5.	Кредиторская задолженность, постоянно находящаяся в распоряжении предприятия
6.	Излишек собственных оборотных средств
7.	Мобилизация внутренних ресурсов в строительстве
8.	Штрафы, пени, неустойки полученные
9.	Поступления: ВСЕГО - централизованных средств____________________ - бюджетных ассигнований_____________________ - от выпуска ценных бумаг_____________________ - прочие______________________________________	____________
10.	Заемные средства ВСЕГО в том числе: - долгосрочные заемные средства	____________
	ИТОГО доходов и поступлений (БАЛАНС)
РАСХОДЫ И ОТЧИСЛЕНИЯ
1.	Относимые на финансовые результаты ВСЕГО в том числе: - налог на имущество предприятий -штрафы, пени, неустойки уплаченные - прочие, в том числе:	____________

Рекомендуемая литература

Нормативные акты:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации.

3. Положение по бухгалтерскому учету.

4. Приказ ФСФО России «Об утверждении Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций» от 23.01.2001 г. № 16.

5. Распоряжение Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) ФСФО России «Об утверждении Методических положений по оценке финансового состояния предприятия и установлению неудовлетворительной структуры баланса» от 12.08.1994 № 31-р

6. Федеральный закон «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» от 05.03.1999 № 46-ФЗ.

7. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ

8. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 № 39-ФЗ

9. Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 № 164-ФЗ.

10. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ

11. Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25.02.1999 № 39-ФЗ.

12. Федеральный закон «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» от 09.07.1999 № 160-ФЗ.

13. Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ

Основная литература

1. Акулов В.Б., Рудаков М.Н. Теория организации. – Петрозаводск: ПетрГУ, 2002.

2. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. – Киев: Ника-Центр, 2004.

3. Бланк И.А. Энциклопедия финансового менеджера. Том 2. Управление активами и капиталом предприятия. – М.: Омега-Л, 2008.

4. Бочаров В. В. Финансовый анализ. – СПб: Питер, 2008.

5. Бочаров В.В. Инвестиции. – СПб: Питер, 2009.

6. Бочаров В.В., В.Е.Леонтьев. Корпоративные финансы. - СПб: Питер, 2004.

7. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов. – М.: Олимп-бизнес, 1997.

8. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент. – СПб: Экономическая школа, 2004.

9. Бригхем Ю., Хьюстон Дж. Финансовый менеджмент: Экспресс-курс. – СПб: Питер, 2007.

10. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2007.

11. Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов. – М.: Финансы и статистика, 2001.

12. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика – М.: Проспект, 2006.

13. Лапуста М.Г., Мазурина Т.Ю., Скамай Л.Г. Финансы организаций (предприятий). – М.: Инфра-М, 2008.

14. Леонтьев В.Е., Бочаров В.В., Радковская Н.П. Финансовый менеджмент: Учебник – М., Элит, 2004.

15. Леонтьев В.Е., Радковская Н.П..- Финансовый менеджмент.- Гатчина, ЛОИЭФ, 2009.

16. Лихачева О. Н., Щуров С. А. Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика предприятия. – М.: Вузовский учебник, 2007.

17. Лялин В. А., Воробьев П. В. Рынок ценных бумаг. – М.: Проспект, 2006.

18. Росс С., Вестерфилд Р., Джордан Б. Основы корпоративных финансов. – М.: Лаборатория Базовых знаний, 2001.

19. Рубцов Б.Б. Современные фондовые рынки. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.

20. Слепов В.А., Громова Е.И., Кери И.Т. Финансовая политика компании. – М.: Экономистъ, 2005.

21. Татарников Е.А. Стратегическое управление предприятием. – М.: Альфа-Пресс, 2006.

22. Черезов А.В., Рубинштейн Т.Б. Корпорации. Корпоративное управление. – М.: Экономика, 2006.

23. Шарп У., Александер Г., Бэйли Дж. Инвестиции. – М.: Инфра-М, 2009.

24. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.: Инфра-М, 2006.

Дополнительная литература

1. Бабо, А. Прибыль. – М.: Прогресс, 2004.

2. Балдин К.В., Белугина В.В., Галдицкая С.Н., Передеряев И.И. Банкротство предприятия: анализ, учет и прогнозирование. – М.: Дашков и К, 2007.

3. Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование инвестиционной деятельности в условиях рынка. – М.: Инфра-М, 2004

4. Бертонеш М., Найт Р. Управление денежными потоками. – СПб: Питер, 2004.

5. Бизнес-планирование для вузов / Под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова, С.Г. Млодика. – М.: Финансы и статистика, 2009.

6. Быкова Н.И. Управление рисками при финансировании предприятий. - СПб, 2000.

7. Веретенникова И.И. Амортизация и амортизационная политика. – М. Финансы и статистика, 2004.

8. Виткалова А.П., Миллер Д.П. Бюджетирование и контроль затрат в организации. – М: Альфа-Пресс, 2006.

9. Внутрифирменное бюджетирование: Настольная книга по постановке финансового планирования. – М.: Финансы и статистика, 2008.

10. Воронцовский А.В. Инвестиции и финансирование. – СПб: Изд-во СПбГУ, 2003.

11. Гибсон Р. К. Формирование инвестиционного портфеля: управление финансовыми рисками. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2005.

12. Горемыкин В.А., Демин Ю.Н.- Экономика инвестиционных лизинговых процессов. – М.: МГИУ, 2005

13. Захарьина А.В. Нормы амортизационных отчислений для целей налогообложения. – М.: Дело и Сервис, 2006.

14. Иванов А.П. Финансовые инвестиции на рынке ценных бумаг: Оценка рисков; Управление портфелем; Налогообложение; Дивидендная политика. М.: Дашков и К, 2004.

15. Ивасенко А.Г., Никонова Я.И. Инвестиции. Источники и методы финансирования. – М.: Омега-Л, 2006.

16. Инвестиционно-финансовый портфель: Книга инвестиционного менеджера. – М.: Соминтек, 2003.

17. Караванова, Б.П. Разработка стратегии управления финансами организации. – М.: Финансы и статистика, 2006.

18. Касимов Ю. Ф. Введение в теорию оптимального портфеля ценных бумаг. – М.: Анкил, 2005.

19. Кислов Д.В. Составление финансовых планов: методы и ошибки. – СПб: Вершина, 2006.

20. Крылов Э. И., Власова В. М., Журавкова И. В. Анализ финансовых результатов, рентабельности и себестоимости продукции. – М.: Финансы и статистика, 2005.

21. Леонтьев В.Е. Финансовые ресурсы организаций (предприятий). – СПб: Изд-во СПбГУЭФ, 2001.

22. Максютов А.А. Бизнес-план предприятия: финансовый бюджет. – М.: Приор-издат, 2003.

23. Москвин В.А. Управление рисками при реализации инвестиционных проектов. Рекомендации для предприятий и коммерческих банков. – М.: Финансы и статистика, 2004.

24. Неудачин В.В. Реализация стратегии компании. Финансовый анализ и моделирование. – М.: Вершина, 2006.

25. Огиер Т., Рагман Д., Спайсер Л., Настоящая стоимость капитала. Практическое руководство по принятию финансовых решений. М.: Баланс Бизнес Букс, 2007.

26. Пестрякова Т.П., Чувилова О.Н., Григораш А.Г. Механизм формирования финансовой политики предприятия. – М.: Колос, 2007.

27. Радионов А.Р. Менеджмент: нормирование и управление производственными запасами и оборотными средствами предприятия для вузов. М.: Экономика, 2005.

28. Речлин Р. Эффективное бюджетирование бизнеса: пошаговое руководство с формами. – М.: Интеренет-трейдинг, 2006.

29. Станиславчик Е. Н. Анализ финансового состояния неплатежеспособных предприятий: Теоретические основы анализа; Анализ неплатежеспособных предприятий; Предупреждение банкротства и др. – М.: Ось-89, 2004.

30. Ткачук М. И., Пузанкевич О. А.Управление оборотными активами предприятия: теория и практика. – М.: Тесей, 2007.

31. Фомичев, А.Н. Риск-менеджмент. – М.: Дашков и Ко, 2006.

32. Хмыз О.В. Международный рынок капиталов. М.:, 2002.

33. Хруцкий В.Е., Сизова Т.В., Гамаюмов В.В. Внутрифирменное бюджетирование. – М.: Финансы и статистика, 2006.

34. Ченг Ф. Ли, Джозеф И. Финнерти. Финансы корпораций: теория, методы и практика. – М.: Инфра-М, 2000.

35. Чернов В.А. Финансовая политика организации. – М.: Юнити, 2003.

36. Шим Д.К., Сигел Д.Г. Основы коммерческого бюджетирования. – СПб: Азбука, 2001.

37. Эмиссионные ценные бумаги: понятие, эмиссия, обращение. – М.: Статут, 2006.

Леонтьев Владимир Евгеньевич

Радковская Надежда Петровна

Финансовый менеджмент

Рабочая программа, методические указания

и контрольные задания

для студентов заочной формы обучения

специальностей «Финансы и кредит»,

«Бухгалтерский учет»,

«Менеджмент» и «Маркетинг»

Редактор

Компьютерный набор текста

Компьютерная верстка

Подписано в печать Формат 60х84¹/₁₆

Усл. печ. л. Тираж экз. Заказ

Издательство Ленинградского областного института экономики и финансов

Лицензия ЛП № 000123 от 01.04.99 г.

188300 Ленинградская обл., г. Гатчина, ул. Рощинская, д. 5

Цена свободная