ВОПРОС 41. Социально-экономическая сущность финансов домашних хозяйств

В макроэкономическом анализе под домашним хозяйством понима­ют группу лиц, совместно принимающих экономические решения. В системе экономических отношений домашние хозяйства имеют исклю­чительно важное значение, поскольку они являются собственниками факторов производства, находящихся в частной собственности. В эко­номической системе домашние хозяйства играют следующие роли: (а) выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, про­изводимых фирмами; (б) предоставляют тем же самым фирмам факто­ры производства; (в) сберегают часть формируемого в экономике сово­купного дохода, приобретая реальные и финансовые активы.

Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики не может находиться вне финансовых отношений, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.

К внутренним финансам домашнего хозяйства можно отнести от­ношения, возникающие между его участниками по поводу формирова­ния семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назна­чение: страхового резерва для поддержания уровня текущего потреб­ления; денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов; денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и др.

Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства образуется финансовыми отношениями:

с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства);

с предприятиями, работающими в различных сферах матери­ального производства или производства услуг и выступающими в

качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хо­зяйства по поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в его стоимостной форме;

с коммерческими банками по поводу привлечения потребитель­ских кредитов, их погашения; по поводу размещения временно сво­бодных денежных средств на банковские счета;

со страховыми организациями по поводу формирования и ис­пользования различного рода страховых фондов;

с государством по поводу образования и использования бюд­жетных и внебюджетных фондов.

Перечисленные выше отношения составляют социально-экономи­ческое содержание категории «финансы домашнего хозяйства». Сле­довательно, финансы домашнего хозяйства — это совокупность де­нежных отношений по поводу создания и использования фондов де­нежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

Областью возникновения финансов домашнего хозяйства следует считать вторую стадию процесса воспроизводства, на которой проис­ходит распределение стоимости произведенного общественного про­дукта. Члены домашнего хозяйства являются собственниками рабочей силы —одного из факторов процесса производства, а следовательно, имеют право на получение части стоимости созданного продукта. От­метим, что домашние хозяйства участвуют не только в первичном распределении национального дохода, но и в процессе его вторичного распределения, когда государство через систему прямых налогов, пен­сионную систему, систему социальных трансфертов перераспределяет доходы между различными домашними хозяйствами (например, дота­ция на оплату услуг жилищно-коммунального хозяйства).

Социально-экономическая сущность финансов домашних хо­зяйств проявляется через их функции. Важнейшей функцией финан­сов домашних хозяйств является распределительная функция. Фи­нансы домашних хозяйств, как и общественные финансы, являются объективно обусловленным инструментом стоимостного распределе­ния. Но если специфическое назначение общественных финансов со­стоит в том, чтобы распределять и перераспределять стоимость вало­вого общественного продукта, выраженную в денежной форме, меж­ду различными хозяйствующими субъектами, то финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение этой стоимости между всеми участниками домашнего хозяйства. Таким образом, они играют главенствующую роль на последней ступени распределитель­ного процесса.

В число участников домашнего хозяйства входят несовершенно­летние дети, совершеннолетние, но не работающие по различным причинам члены семьи. Часть национального дохода, которая при­шлась на долю отдельного домашнего хозяйства, в той или иной пропорции распределяется между всеми его участниками именно в рамках распределительной функции.

Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хо­зяйств обеспечивают материальными ресурсами непрерывность про­цесса воспроизводства рабочей силы — как одного из производствен­ных факторов. Именно через эту функцию финансов домашних хо­зяйств происходит обеспечение каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни.

Объектом действия распределительной функции является распо­лагаемый доход домашнего хозяйства — часть совокупного дохода, которая осталась в распоряжении домашнего хозяйства после выпла­ты налогов и других обязательных платежей. К субъектам распределения относятся все участники домашнего хозяйства.

Еще одной функцией финансов домашних хозяйств является контрольная функция. Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является самостоятельным хозяйствующим субъектом, т. е. уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. На эту величину влияет целый ряд факторов. Под их воздействием она может изме­няться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. По­этому, имея целью поддержание обычного уровня потребления, до­машнее хозяйство просто не может обойтись без контроля за распре­делением полученного дохода по различным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов.

Экономика домашнего хозяйства опирается на достаточно слож­ный комплекс отношений между его различными участниками. Эти отношения определены различиями в возрасте, чертах характера, привычках людей, различным уровнем их потребностей и доходов. Вместе с тем нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в том случае, если его участники находят взаимопонимание при принятии экономических решений. Согласование экономических интересов различных участников домашнего хозяйства обеспечивает­ся их регулированием, под которым понимается возможное измене­ние части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Следовательно, финансы домашнего хозяйства выполняют еще одну важную функцию — регулирующую, которая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Достигается это путем перераспределения финансо­вых ресурсов. Важно подчеркнуть, что на уровне домашнего хозяйст­ва регулирование его развития происходит в основном посредством саморегулирования. Свобода участников домашнего хозяйства в этом процессе не может быть ограничена государством.

Таким образом, финансы домашних хозяйств являются одним из элементов финансовой системы государства. Каждый из этих эле­ментов определенным образом влияет на процесс общественного вос­производства. ВОПРОС 42. Современные формы финансового оздоровления экономики.

Для поддержания устойчивости экономической системы на практике реализуется ряд специальных мер, которые можно условно сгруппировать таким образом:

1) меры по восстановлению платежеспособности должников;

2) меры по их выводу из числа действующих предприятий.

Процедуры восстановления платежеспособности должников и ликвидации неэффективно функционирующих субъектов хо­зяйствования составляют суть института банкротства.

Банкротство во всех словарях толкуется как неспособность должника расплатиться по своим долгам и обязательствам. При этом отмечается, что наличие кредиторской задолженнос­ти не всегда свидетельствует о банкротстве предприятия-долж­ника, а лишь в том случае, если сумма задолженности превы­шает стоимость имущества должника.

В глубинных причинах банкротства скрывается множество факторов. Их принято делить на внешние (не зависящие от дея­тельности предприятия) и внутренние (зависящие от деятель­ности предприятия).

В иерархии финансовых рисков банкротство является наи­более катастрофическим, влекущим разрушительные послед­ствия прежде всего для экономики должника. В свою очередь неэффективная работа должника генерирует риск для деятель­ности кредитора, который находится с должником в единой технологической или иной производственной связи. Банкрот­ство содержит в себе разрушающий потенциал и для государ­ства в целом: возникают проблемы с наполнением государствен­ного бюджета, растет безработица, сокращаются рабочие места.

Процедуры банкротства, затрагивающие имущественные права практически всех субъектов хозяйствования — должни­ков, кредиторов и государства, оказываются одним из дей­ственных инструментов влияния на их интересы. Сам факт бан­кротства или его реальная угроза побуждают субъектов хозяй­ствования к активным мерам по поддержанию своего финансо­вого состояния на должном уровне. В таком качестве банкрот­ство можно рассматривать в числе наиболее действенных форм финансового оздоровления национальных экономик.

Обязательными элементами системы банкротства в Рес­публике Беларусь (как и в любом другом государстве) являются:

• законодательная база банкротства;

• судебная система, специализирующаяся на ведении дел по банкротству;

• институт специалистов по реализации процедуры бан­кротства — антикризисных и временных управляющих и т.п.;

• органы государственного управления по делам о банкрот­стве.

В Республике Беларусь законодательная база банкротст­ва представлена Законом Республики Беларусь «Об экономи­ческой несостоятельности (банкротстве)» от 18.07.2000 г. и Ука­зом Президента Республики Беларусь «О некоторых вопросах экономической несостоятельности (банкротства)» от 12.11.2003 г. Названные документы четко обозначили основные термины, сопровождающие процедуру банкротства в Беларуси, и отрази­ли особенности ее реализации и применения в реалиях нацио­нальной экономики.

Под неплатежеспособностью должника понимается его не­способность удовлетворить требования кредитора (кредиторов) по денежным обязательствам, а также по обязательствам, выте­кающим из трудовых и связанных с ними отношений, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. При этом обязательными платежами являются налоги, сборы, пош­лины и иные платежи в бюджет соответствующего уровня и го­сударственные внебюджетные фонды, которые должник обязан уплатить в соответствии с законодательством, в том числе эко­номические (финансовые) санкции, примененные к должнику.

Под экономической несостоятельностью понимается не­платежеспособность, имеющая или приобретающая устойчи­вый характер, признанная решением хозяйственного суда, имеющая перспективы ее преодоления посредством санации должника.

Банкротство — это устойчивая неплатежеспособность, при­знанная решением хозяйственного суда, имеющая или при­обретающая масштабы, исключающие санацию, и преодолевае­мая только ликвидацией должника. При этом необходимо раз­личать следующие виды банкротства:

• реальное банкротство, характеризующее полную неспо­собность предприятия восстановить в предстоящем периоде фи­нансовую устойчивость и платежеспособность в силу катастро­фических потерь своего капитала;

• фиктивное банкротство, означающее заведомо ложное объявление предприятием своей финансовой несостоятельнос­ти с целью введения в заблуждение кредиторов и получения от них всевозможных отсрочек, рассрочек, скидок и т.п.;

• преднамеренное банкротство, предполагающее предна­меренное, умышленное создание руководителем предприятия или его собственником состояния неплатежеспособности с целью нанести предприятию экономический ущерб в личных интере­сах или интересах групп лиц.

Национальная система банкротства в Республике Беларусь в своей практике прибегает к досудебным оздоровительным ме­роприятиям или классическим послесудебным процедурам бан­кротства, среди которых — защитный период, конкурсное про­изводство (санация и ликвидационное производство), мировое соглашение.

Досудебное оздоровление — это система мер, предприни­маемых с целью предупреждения банкротства должником, го­сударственными органами, местными исполнительными и рас­порядительными органами (в пределах компетенции) до момен­та подачи в хозяйственный суд заявления о банкротстве долж­ника.

Данные меры направлены на улучшение финансового состо­яния должника, создание условий для его стабильной и эффек­тивной хозяйственной (экономической) деятельности. Они со­ответствуют законодательству и предполагают:

• изменение структуры и состава органов управления долж­ника;

• взыскание дебиторской задолженности;

• выделение должнику бюджетных средств для погашения задолженности перед кредиторами, заключение договоров зай­ма (кредитных договоров), погашение кредиторской задолжен­ности за счет иных источников;

• привлечение инвестиций, в том числе иностранных;

• содействие достижению соглашения должника с кредито­рами о реструктуризации кредиторской задолженности;

• реструктуризацию задолженности по обязательным пла­тежам и платежам за потребленные энергоресурсы.

Защитный период — это процедура банкротства, приме­няемая к должнику с момента принятия хозяйственным судом заявления о банкротстве. На этой стадии идет проверка основа­ний для возбуждения конкурсного производства, иницииру­емая хозяйственным судом, который не позднее трех дней со дня принятия заявления о банкротстве должен вынести опреде­ление о назначении временного управляющего. Защитный пе­риод вводится на срок не более трех месяцев.

Конкурсное производство — это наиболее радикальная из названных процедур банкротства, она зачастую ведет факти­чески к ликвидации предприятия-должника в целях макси­мально возможного удовлетворения требований кредиторов и защиты прав и законных интересов должника. В результате открытия конкурсного производства управле­ние делами и имуществом, полномочия руководителя должни­ка и иных органов управления возлагаются на временного уп­равляющего.

Санация — процедура конкурсного производства, преду­сматривающая переход права собственности, изменение дого­ворных и иных обязательств, реорганизацию, реструктуриза­цию или оказание финансовой поддержки должнику, осуще­ствляемая для восстановления его устойчивой платежеспособ­ности и урегулирования взаимоотношений должника и креди­торов в установленные сроки.

Мировое соглашение в производстве по делу о банкрот­стве — это процедура банкротства в виде соглашения между должником и конкурсными кредиторами об уплате долгов, в котором предусматриваются: а) освобождение должника от долгов; б) уменьшение долгов; в) рассрочка их уплаты; г) срок уплаты долгов.