 |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
Журнал господарських операцій ПП «Альфа» за 1 квартал 20__
|
|
| № п/п | Зміст операції | Кореспонденція рахунків | Сума, грн. | |
| Дт | Кт | |||
| Придбано матеріали за попередньою оплатою: | ||||
| Перераховано аванс постачальнику за матеріали | 30000,00 | |||
| Відображено податковий кредит з ПДВ | ? | |||
| Отримано матеріали від постачальника | 25000,00 | |||
| Закрито рахунок податкового кредиту | ? | |||
| Проведено залік заборгованостей | 30000,00 |
Продовження табл. 52
| Безоплатно отримано матеріали від постачальника | 25000,00 | |||
| Придбання матеріалів підзвітною особою: | ||||
| Отримано готівку в касу підприємства для видачі її підзвітній особі | 2400,00 | |||
| Видано кошти під звіт на придбання матеріалів | 2400,00 | |||
| Оприбутковано матеріали, придбані підзвітною особою | 2000,00 | |||
| Відображено ПДВ за придбаними матеріалами | 400,00 | |||
| Нараховано зарплату і премію: | ||||
| — працівникам виробництва (1450 + 1450) | 2900,00 | |||
| — загальновиробничому персоналу (1500 + 1500) | 3000,00 | |||
| — адміністративному персоналу (2000 + 1800) | 3800,00 | |||
| — працівнику відділу збуту (1450 + 240) | 1690,00 | |||
| Нараховано лікарняні за три дні непрацездатності робітнику | 180,00 | |||
| - утримано з лікарняних єдиний соціальний внесок | ? | |||
| - податок з доходів фізичних осіб | ? | |||
| Утримано із заробітної плати: | ||||
| — єдиний соціальний внесок | ? | |||
| — податок з доходів фізичних осіб | ? | |||
| Нараховано єдиний соціальний внесок на зарплату працівників | ? | |||
| Відпущено сировину та матеріали: | ||||
| — у цех № 1 | 1456,95 | |||
| — у цех № 2 | 2070,00 | |||
| Нараховано амортизацію необоротних активів: | ||||
| — верстата для виробництва продукції № 1 | 22,72 | |||
| — верстата для виробництва продукції № 2 | 35,52 | |||
| — машини для виробництва продукції № 3 | 37,87 | |||
| — верстата для виробництва продукції № 4 | 25,60 | |||
| — монтажних інструментів | 13,30 | |||
| — будівлі цеху № 1 | 600,00 |
Продовження табл. 52
| — будівлі цеху № 2 | 368,00 | |||
| — адміністративного приміщення | 102,40 | |||
| — калькулятора | 500,00 | |||
| — легкового автомобіля | 320,00 | |||
| — комп'ютера (відділ збуту) | 120,00 | |||
| — будівлі магазину | 500,00 | |||
| Нараховано витрати на електроенергію: | ||||
| — цех № 1 | 1160,00 | |||
| — цех № 2 | 1140,00 | |||
| — адмінбудівля | 1134,00 | |||
| — торговельне приміщення | 1150,00 | |||
| Відображено ПДВ | 916,80 | |||
| Нараховано витрати на прибирання приміщень: | ||||
| — цех № 1 | 1175,00 | |||
| — цех № 2 | 1130,00 | |||
| — адмінбудівля | 1140,00 | |||
| — торговельне приміщення | 1150,00 | |||
| Відображено ПДВ | 919,00 | |||
| Використано матеріали для пакування продукції | 1132,00 | |||
| Віднесено загальновиробничі витрати до собівартості реалізованої продукції | ? | |||
| Оприбутковано з виробництва: | ||||
| — 10 одиниць продукції № 1 (цех № 1) | 1920,00 | |||
| — 5 одиниць продукції № 2 (цех № 1)) | 2880,00 | |||
| — 20 одиниць продукції № 3 (цех № 2) | 2560,00 | |||
| — 10 одиниць продукції № 4 (незавершеного виробництва на початок і кінець звітного періоду немає) | ? | |||
| Реалізовано продукцію за передоплату | ||||
| Одержано передоплату від покупця | 11443,20 | |||
| Нараховано податкові зобов'язання з ПДВ | 1907,20 | |||
| Відображено доход при відвантаженні продукції | 11443,20 | |||
| Закрито рахунок податкових зобов'язань | 1907,20 | |||
| Відображено собівартість реалізованої продукції | 5008,00 | |||
| Проведено залік заборгованостей | 11443,20 |
Закінчення табл. 52
| Реалізовано продукцію з наступною оплатою | ||||
| Відображено доход при відвантаженні продукції покупця | 11587,20 | |||
| Нараховано ПДВ | 1931,20 | |||
| Списано собівартість реалізованої продукції (залишку готової продукції на складі немає) | ? | |||
| Одержано оплату від покупця | 11587,20 | |||
| Виплата зарплати | ||||
| Перераховано в бюджет податок з доходів фізичних осіб | ? | |||
| Перераховано єдиний соціальний внесок | ? | |||
| Отримано готівку в касу для виплати зарплати | ? | |||
| Виплачено зарплату | ? | |||
| Реалізовано основні засоби з одержанням авансу: | ||||
| Одержано аванс за комплект монтажних інструментів | 3000,00 | |||
| Відображено податкові зобов'язання з ПДВ | ? | |||
| Переведено об'єкт основних засобів до складу активів, утримуваних для продажу | 560,00 | |||
| Відображено списання зносу | 239,00 | |||
| Передано комплект монтажних інструментів покупцю | 3000,00 | |||
| Відображено собівартість реалізованого активу | 560,00 | |||
| Закрито рахунки розрахунків | 3000,00 | |||
| Закрито рахунок податкових зобов'язань | ? | |||
| Віднесено витрати на рахунок фінансових результатів: | ||||
| — собівартість реалізованої продукції | ? | |||
| — адміністративні витрати | ? | |||
| — витрати на збут | ? | |||
| — собівартість реалізованих активів | ? | |||
| Віднесено доходи на рахунок фінансових результатів: | ||||
| — від реалізації готової продукції | ? | |||
| — від безоплатно одержаних активів | ? | |||
| — від реалізації активів | ? | |||
| Визначено фінансовий результат | ? |
2. На основі вихідних даних, наведених в табл. 53, у РЗПЗ необхідно скласти Декларацію з податку на прибуток ТзОВ «Соната» за 1 півріччя 20__року з необхідними додатками.
Таблиця 53
Господарські операції ТзОВ «Соната» за звітний період
| № п/п | Зміст операції | Кореспонденція рахунків | Сума, грн. | |
| Дт | Кт | |||
| 1 квартал | ||||
| Придбано товари у постачальника | 54000,00 | |||
| Відображено суму податкового кредиту | 10800,00 | |||
| Перераховано заборгованість постачальнику | 64800,00 | |||
| Використано паливо для вантажного автомобіля | 1300,00 | |||
| Реалізовано товари за готівку | 63000,00 | |||
| Відображено податкове зобов'язання по ПДВ | ? | |||
| Списано собівартість реалізованих товарів | 30000,00 | |||
| Здано готівку в банк | 63000,00 | |||
| Отримано аванс за товари | 90000,00 | |||
| Відображено суму податкового зобов'язання по ПДВ | ? | |||
| Придбано комп’ютер | 10000,00 | |||
| Відображено суму податкового кредиту | ? | |||
| Нараховано заробітну плату персоналу, пов’язаному зі збутом | 10000,00 | |||
| Нараховано заробітну плату адміністративному персоналу | 5000,00 | |||
| Здійснено нарахування єдиного соціального внеску на фонд оплати праці (41%) | ? | |||
| Здійснено утримання із заробітної плати працівників | ? | |||
| Нараховано та сплачено суму екологічного податку | 1500,00 | |||
| Нараховано амортизацію основних засобів призначених для збуту | 300,00 | |||
| Списано витрати періоду на фінансовий результат | ? | |||
| Списано доходи на фінансовий результат | ? | |||
| Нараховано податок на прибуток | ? |
Продовження табл. 53
Дата публикования: 2015-04-07; Прочитано: 492 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!
