Другие показатели системы национальных счетов

На основе ВВП в Системе национальных счетов (СНС) рассчитывается ряд других показателей, характеризующих благосостояние общества. Как уже было отмечено, часть основного капитала изнашивается, требуя замещения. Возмещение его износа, по существу, представляет собой производственные расходы, ничего не добавляющие благосостоянию общества. В связи с этим используется понятие чистого внутреннего продукта (ЧВП).

Чистый внутренний продукт (ЧВП) – чистая стоимость конечных товаров и услуг. Он отличается от ВВП на величину стоимость износа основного капитала (амортизационных расходов):

ЧВП = ВВП – амортизационные расходы.

Наряду с валовым национальным доходом рассчитываются чистый национальный доход (ЧНД) и чистый национальный располагаемый доход (ЧНРД) в рыночных ценах. Они характеризуют доход общества:

ЧНД = ВНД – амортизационные отчисления.

Чистый национальный располагаемый доход равен чистому национальному доходу плюс прямые налоги (подоходные налоги, налоги на имущество и отчисления в фонд социального страхования), а также социальные пособия и другие трансфертные платежи, полученные из-за границы, за вычетом аналогичных доходов, выплачиваемых за рубеж. Чистый национальный располагаемый доход – это тот доход, которым располагает общество с учетом взаимных платежей с иностранными государствами. Он равен сумме расходов на конечное потребление и сбережений:

ЧНРД = конечное потребление + валовые сбережения.

Показатель ЧНРД не точно характеризует благосостояние членов общества. Не вся прибыль, получаемая корпорациями, выплачивается акционерам. Во-первых, она облагается налогом до начисления дивидендов. Во-вторых, часть прибыли не достается акционерам, образуя нераспределенную прибыль. В личные доходы акционеров поступают только дивиденды.

При определении личного дохода распределительным методом помимо указанной поправки надо иметь в виду, что одним из видов дохода являются процентные платежи. На практике процентный доход за использование ресурсов получают не только домашние хозяйства, но и фирмы, которые выступают в качестве заемщиков и кредиторов, соответственно извлекая процентный доход. Разница между суммой процентных платежей фирм и суммой их процентных доходов получила название чистый процент. Процентные доходы фирм не входят в доходы отдельных лиц, поэтому при определении личного дохода распределительным методом из суммы чистого национального располагаемого дохода необходимо исключить величину чистого процента, но добавить личный доход, полученный в виде процента.

Фирмы и наемный персонал обязаны делать отчисления в фонд социального страхования (пенсионный фонд). Из него выплачиваются пенсии и пособия. Они рассматриваются как трансфертные платежи, увеличивая доход индивидуумов.

Если из ЧНРД вычесть налог на прибыли корпораций, нераспределенные прибыли и отчисления в фонд социального страхования, но добавить трансфертные выплаты индивидуумам и внести поправку на величину процентного дохода, то получится личный доход. Он более верно, чем ЧНРД, отражает уровень благосостояния членов общества.

Личный доход (ЛД) – денежный доход, полученный индивидуумами (домашними хозяйствами) до уплаты прямых налогов (подоходного и поимущественного налога и налога в фонд социального страхования).

ЛД = ЧНРД – прибыли корпораций (= налогу на прибыли корпораций + нераспределенная прибыль + дивиденды) + дивиденды – отчисления в фонд социального страхования + личные трансфертные платежи – чистый процент + личный процентный доход.

Доход, который люди могут использовать на свои нужды, меньше, чем личный доход на сумму прямых налогов, уплачиваемых государству. Если их вычесть из личных доходов, останется личный располагаемый доход. Он еще полнее характеризует благосостояние людей, чем личный доход.

Личный располагаемый доход (ЛРД)– личный доход за вычетом прямых налогов.

Другой показатель, характеризующий экономическое благосостояние членов общества, – ВВП на душу населения. Уровень благосостояния зависит от степени равенства в распределении доходов, от динамики цен.

Все показатели системы национальных счетов измеряются по их рыночной стоимости. Но благосостояние общества зависит и от результатов экономической деятельности, трудно поддающихся рыночной оценке. В ВВП не отражается большой объем услуг, оказываемых в домашних хозяйствах (уборка квартир, стирка, приготовление пищи, самостоятельный ремонт личных автомашин и т.п.).

Результаты некоторых видов экономической деятельности, например, на дачных и приусадебных участках нередко поступают в рыночный оборот, но, по крайней мере, не полностью учитываются из-за трудностей сбора информации.

Другие вполне законные занятия не оформляются официально, подчас ради уклонения от налогообложения, например, ремонтные или строительные работы гастарбайтеров.

Подобные виды деятельности не поддаются точной оценке, их результаты не учитываются в ВВП и относятся к теневой экономике. Доходы от нее оцениваются в 3–20% ВВП США и до 20–40% ВВП Российской Федерации.

Помимо того, существует незаконная, криминальная деятельность, приносящая очень большие доходы, не учитываемые в СНС. Это преступления против личности и собственности (торговля людьми, услуги киллеров, а также связанная с ними деятельность по изготовлению и продаже оружия и наркотиков).

Показатели системы национальных счетов характеризуют экономическое благосостояние, но недостаточно говорят о социальном благосостоянии, качестве жизни. Очевидно, социальное благополучие общества будет выше, если его члены располагают большим свободным временем, и ниже, если экономическое богатство достается ценой загрязнения окружающей среды. Для характеристики качества жизни, не сводящегося к экономическому благосостоянию, иногда используют понятие чистого экономического благосостояния. Чистое экономическое благосостояние –показатель производства конечных товаров и услуг, уменьшенного на приблизительную стоимость вредных последствий производства (шума, загрязнения окружающей среды, перенаселенности) и увеличенного на приблизительную стоимость результатов нерыночной деятельности и свободного времени.

2.1.5. Макроэкономические показатели уровня цен

Динамика номинальных показателей ВВП может значительно искажать изменение уровня благосостояния, если отвлечься от темпов изменения цен, которые определяют покупательную способность получаемого дохода. Без поправок на изменение цен недостоверными становятся межвременные и межстрановые сопоставления ВВП и других показателей СНС.

При внесении корректив, касающихся цен, возникают некоторые труднопреодолимые проблемы. Например, сто лет назад не было таких товаров, как видеомагнитофоны. Цены современной видеотехники просто не с чем сопоставлять в начале прошедшего века. Автомобили начала и конца ХХ в. – совершенно различные блага. Сопоставлять цены первых автомобилей, внешне похожих на карету и передвигавшихся со скоростью десять километров в час, с ценами современных, комфортабельных и скоростных автомашин весьма рискованно. За длительный промежуток времени происходят значительные изменения в наборе потребительских товаров. То же можно сказать и о межстрановых сопоставлениях. В северных странах зимой носят шубы, пусть даже не обязательно норковые, а женщины Индии предпочитают сари.

Таким образом, при приведении показателей производства и потребления в сопоставимый вид возникают проблемы, связанные с исчезновением старых товаров, появлением новых товаров, изменением их качества.

Для того чтобы учесть влияние цен, рассчитываются индексы цен. Они предназначены для определения среднего изменения цен в экономике. Все индексы цен описывают изменение стоимости репрезентативного набора товаров, взвешенное по количеству каждого товара.

Наиболее часто используются следующие индексы цен: индекс оптовых цен, который рассчитывается для всех товаров, реализуемых большими партиями; индекс цен производителей – это индекс оптовых цен на товары отдельных отраслей; индекс розничных цен, рассчитываемый на товары, продаваемые в розничной торговле; индексы потребительских цен, индексы стоимости прожиточного минимума и др. Для определения динамики цен во внешней торговле рассчитываются индексы экспортных и импортных цен.

В макроэкономическом анализе важен дефлятор ВВП. Это индекс цен всех товаров и услуг, покупаемых конечными потребителями. Он позволяет определить изменение реальной величины не только потребительских товаров и услуг, но и всей конечной продукции. При этом рассчитывается группа индексов рыночных цен на важнейшие товары и услуги, входящие в конечную продукцию. Под рыночными ценами здесь подразумеваются те действительные цены, по которым соответствующие товары и услуги приобретаются конечными потребителями. По инвестиционным товарам используются цены производителей, по потребительским товарам – розничные цены, по вывозимым за рубеж товарам – экспортные цены. Полученный агрегированный индекс цен позволяет пересчитать номинальный ВВП, оцениваемый в текущих ценах, в реальный ВВП, измеряемый в сопоставимых ценах. Реальный ВВП позволяет определить величину ВВП, очищенную от влияния изменения цен. Такая операция называется дефлированием ВВП:

Реальный ВВП =

Индексы цен можно построить двумя основными способами. Один из них – построение индекса Ласпейреса. Он дает средневзвешенную оценку изменения стоимости набора товаров, входящих в корзину базового года. Этот индекс используется при определении изменений потребительских (розничных) цен:

Другой способ – построение индекса Пааше. Индекс Пааше составляется как средневзвешенная оценка изменения стоимости набора товаров, входящих в корзину текущего года. Этот индекс используется при расчете дефлятора ВВП:

Индекс ИПЦ Ласпейреса не учитывает эффект замещения сильно подорожавших товаров более дешевыми и завышает рост уровня цен. Индекс Пааше учитывает эффект замещения, но не принимает во внимание снижение уровня благосостояния. Поэтому индекс Пааше занижает рост уровня цен.

Для более адекватного отражения динамики уровня цен рассчитывается индекс Фишера:

I_f =

На практике индекс Фишера используется редко, тогда, когда обнаруживаются резкие изменения структуры весов (Q), что приводит к значительным расхождениям индексов цен, рассчитанных по формулам Ласпейреса и Пааше. Индекс Фишера иногда применяется при определении индексов экспортных и импортных цен и индексов физического объема экспорта и импорта. К индексу Фишера прибегают при сопоставлении динамики цен или физического объема, когда на показатели индекса цен оказывают существенное влияние региональные или страновые различия в товарной структуре. Значительные сдвиги в товарной структуре – одна из причин того, что индексы цен, характеризующие российские показатели динамики цен, заметно различаются при применении индексов Ласпейреса и Пааше.

Для уменьшения недостатков этих двух индексов можно также использовать индекс Эджвуорта, который взвешивает цены товаров по усредненному значению количества каждого товара:

Для преодоления несопоставимости товарных наборов базисного и последующих лет при определении индексов цен за длительный период времени можно использовать цепные индексы, которые позволяют получить индексы с максимально обновленной структурой весов. Цепной индекс Ласпейреса выглядит следующим образом:

.

Цепные индексы используются, например, при определении реального располагаемого национального дохода.

Статистическое приложение

Основные макроэкономические показатели России

Показатель	1991 г.	1995 г.	1998 г.	1999 г.	2000 г.	2001 г.	2002 г.
Номинальный ВВП (трлн. руб.)	1,4
Дефлятор ВВП (в разах к предыдущему году)	2,3	2,8	1,2	1,6	1,4	1,2	…
Реальный ВВП (в ценах 1990 г.)	0,61	0,37	0,36	0,39	0,41	0,42	…
Индекс потребительских цен (в % к предыдущему году, 1991 и 1995 гг. – в разах к предыдущему году)	2,6	2,3	184,4	136,5	120,2	118,6	115,1
ВНД в текущих ценах (трлн. руб.)	1,4						…

Структура ВВП РФ по видам первичных доходов (в %)

Показатель	1990 г.	1995 г.	2000 г.	2001 г.	2002 г.
Валовая прибыль и смешанные доходы
Чистый налог на производство и импорт
Оплата труда
ВВП

Структура использования ВВП РФ (в %)

Показатель	1991 г.	1995 г.	1997 г.	1998 г.	1999 г.	2000 г.	2001 г.	2002 г.
Конечное потребление домашних хозяйств
Государственное потребление
Валовые накопления
Чистый экспорт товаров и услуг
ВВП

Консолидированный бюджет РФ в 2001 г. (в млрд. руб.)

Показатель	Консолидированный бюджет	Федеральный бюджет	Бюджет субъектов РФ
Доходы	2683,7	1594,0	1322,4
Налоговые	2345,0	1460,4	884,6
в том числе на прибыль (доходы) предприятий и организаций	513,8	213,8	300,0
подоходный налог с физических лиц	255,8	2,8	253,0
налог на добавленную стоимость	639,0	639,0	–
акцизы	243,3	203,1	40,2
налоги на имущество	89,6	1,5	88,1
платежи за пользование природными ресурсами	135,7	49,7	86,0
Неналоговые	198,7	116,3	82,4
от внешнеэкономической деятельности	51,5	51,5	0,0
от имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	115,8	57,0	58,8
безвозмездно перечисленные доходы целевых бюджетных фондов (в том числе от бюджетов других уровней)	–15,0	–	–
доходы целевых бюджетных фондов	146,7	14,5	132,2
Расходы	2419,4	1321,9	1330,2
управление	111,0	42,0	69,0
международная деятельность	23,8	23,8	–

Продолжение таблицы

национальная оборона	247,7	247,7	–
правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства	183,9	148,9	35,0
промышленность, энергетика и строительство	237,4	44,2	193,2
сельское хозяйство и рыболовство	67,4	23,7	43,7
транспорт, дорожное строительство, связь и информация	86,3	37,1	49,2
жилищно-коммунальное хозяйство	196,0	–	196,0
социально-культурные мероприятия	727,6	204,1	523,5
обслуживание государственного долга	244,4	231,1	13,3
расходы целевых бюджетных фондов	152,4	14,5	137,8
Дефицит (–), профицит (+)	+264,3	+272,1	–7,8

Внебюджетные социальные фонды – поступления и расходы в 2001 г. (млн. руб.)

Показатель	Остаток на начало года	Поступления	Расходы
Пенсионный фонд РФ
Фонд социального страхования РФ
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

Государственный внутренний долг по государственным
краткосрочным обязательствам (ГКО) и облигациям федерального займа (ОФЗ) на конец года (млрд. руб.)

Год
Сумма	0,2	10,6	76,6	384,9	385,8	270,4	185,1	160,2

Динамика и структура государственного долга Российской Федерации (на конец года, в % от ВВП)

Годы
Внутренний долг	19,8	27,8	12,1	7,6	5,9	6,2
Внешний долг	29,7	118,6	89,7	53,7	43,2	35,0

Источник: Российский статистический ежегодник 2002 г.: Стат. сб. Госкомстат России. М., 2002; Экономика России 1999–2002. М., 2003.

2.2. Государственный сектор

2.2.1. Государство – органический элемент в структуре современной экономики

Государство – неотъемлемый элемент структуры современной экономики. Оно выполняет важные функции в экономической системе, которые вытекают из природы государства.

Государство можно рассматривать как результат общественного договора. Оно выступает представителем интересов общества в целом, являясь результатом компромисса между его различными слоями, что не исключает конфликтов между ними, подчас принимающих острые формы. Однако неконтролируемые конфликты грозят разрушить общественное устройство, чреваты большими социальными лишениями и экономическими потерями. В такой ситуации для всех членов общества выгоднее достигнуть гражданского мира путем соглашения, взаимных уступок. Чтобы не доводить положение до взрыва, государство принимает меры по смягчению таких конфликтов. С этой точки зрения одна из основных функций государства – обеспечение политической и экономической стабильности и социального мира в обществе. Любое государство, независимо от экономической модели общества, определяет «правила игры», прежде всего юридически оформляя права собственности и обеспечивая их соблюдение, прибегая в случае необходимости к насилию с использованием соответствующего институционального аппарата: судов, полицейской силы и т.д.

При рыночной системе важно обеспечить нормальные условия обмена на территории страны. В связи с этим заботой государства становится развитие регионов и взаимосвязей между ними, в частности, поддержание на должном уровне развития инфраструктуры: средств транспорта, связи, системы жизнеобеспечения населения, образования и здравоохранения.

Государство либо поощряет вложение частного капитала в соответствующие области, либо непосредственно финансирует их развитие. В тех случаях, когда рыночный механизм обнаруживает свою неспособность эффективно обеспечить потребности общества в ряде благ, их удовлетворением занимается само государство. Речь идет о производстве общественных благ. К ним относятся, прежде всего, оборона, в значительной степени здравоохранение, образование, защита прав собственности. Государство заботится об обеспечении социальной защищенности своих граждан и смягчении дифференциации доходов.

Государство заполняет те ниши, которые недоступны в полной мере рыночным механизмам, восполняя неполноту рынка, в частности, страховых услуг, информации. Особое значение в современных условиях приобретают усилия государства по обеспечению экологической безопасности.

Государство корректирует работу рыночного механизма, смягчая социально-экономические последствия монополизации. Оно стимулирует экономический рост и НТП, воздействует на экономические процессы для предотвращения и ослабления нарушений экономического равновесия, выражающихся в экономических кризисах, инфляции, безработице, в возникновении структурных диспропорций, в несбалансированности торгового и платежного балансов, в валютных проблемах.

2.2.2. Государственная собственность, ее структура
и масштабы

Для успешного выполнения своих функций государство должно располагать необходимыми ресурсами. Во всех странах с рыночной экономикой часть из них сосредоточивается в государственной собственности. В большей или меньшей степени в руках непосредственно государства находятся, прежде всего, отрасли социальной и экономической инфраструктуры: образование, здравоохранение, коммунальное хозяйство, отчасти транспорт и связь, энергоснабжение и некоторые другие сферы хозяйства.

Государство занимается деятельностью, малопривлекательной для частных предпринимателей из-за своей высокой капиталоемкости, длительности сроков отдачи, большой неопределенности и рисковости инвестиций. Оно держит под своим контролем отрасли, в которых функционируют естественные монополии, обеспечивает фундаментальные научные исследования и оказание жизненно важных для развития общества услуг, носящих характер общественных благ.

Масштабы государственной собственности неодинаковы в разных странах. В западноевропейских государствах ее доля колеблется в размерах от 10 до 30%. В США она составляет около 10% национального производства. В РФ после тотального огосударствления, достигнутого за годы советской власти, произошла масштабная приватизация государственной собственности. Только в 1992 г. было приватизировано свыше 47 тыс. объектов государственной собственности, а всего с 1992 по 1999 г. – более 113 тыс. К концу этого периода было всего 3,1 млн. хозяйствующих предприятий и организаций, из которых только 0,3 млн., т.е. 10%, оставалось в федеральной или муниципальной собственности. Доля государства в основных фондах уменьшилась с 91% в начале 1990 г. до 42% на начало 2002 г.

2.2.3. Государственный бюджет

Масштабы и структура государственной собственности не дают полной картины роли государства в экономике. Государство аккумулирует и перераспределяет через свой бюджет существенную часть ВВП.

Государственный бюджет – совокупность доходов и расходов правительства за определенный период времени, обычно за так называемый бюджетный год, равный календарному году, но не всегда. Он выполняет три основные экономические функции: фискальную, перераспределительную и регулирующую.

Доходы государственного бюджета служат для финансирования социально-экономических функций государства. Через систему государственных доходов и расходов достигается перераспределение ВВП в социальных целях. Изменение государственных доходов и расходов используется для обеспечения экономического равновесия и стимулирования экономического роста. Структура государственного бюджета дает представление о его функциях и характере социально-экономической деятельности государства.

2.2.3.1. Доходы государственного бюджета

Основной источник доходов государственного бюджета – налоги. Они делятся на три категории: подоходный налог (с физических лиц и на прибыль предприятий, в некоторых странах налог на прибыль корпораций), а также налог (взносы) в социальные фонды; налоги на расходы (на добавленную стоимость, на продажи, акцизы, на внешнеэкономическую деятельность); поимущественные налоги (на собственность, дарения и наследство). Все эти налоги, в свою очередь, можно разделить на два вида: прямые и косвенные. Прямые налоги взимаются непосредственно с физических и юридических лиц. Косвенные налоги взимаются путем установления надбавки к цене товаров и услуг. Подоходные и поимущественные налоги – прямые, а налоги на добавленную стоимость, на продажи, акцизы и таможенные пошлины – косвенные.

Прямые налоги обычно прогрессивные: чем выше доход налогоплательщика, тем большая его доля изымается государством в виде налога. Косвенные налоги, напротив, регрессивные. Их доля в доходе находится в обратной зависимости от величины дохода. В этом смысле они социально несправедливы.

В структуре налоговых поступлений в государственный бюджет РФ около половины составляют косвенные налоги, а подоходные налоги – примерно треть, еще приблизительно пятая часть налоговых доходов – прочие налоги, в значительной степени поимущественные. Кроме того, в основном за счет взносов работодателей формируются внебюджетные социальные фонды. По существу они представляют собой целевые прямые налоги, сумма которых превосходит прямые налоги государственного бюджета. В целом, с учетом внебюджетных целевых поступлений, доходы государства наполовину состоят из прямых налогов, в том числе почти на треть из взносов в социальные фонды, и более чем на одну треть – из косвенных налогов (табл. 2.1).

Таблица 2.1

Структура доходов государственного бюджета РФ и внебюджетных фондов в 2001 г. (в % к ВВП)

Консолидированный бюджет	29,7
Налоги всего	25,9
из них налоги на прибыль	5,7
подоходный налог	2,8
налог на добавленную стоимость	7,1
акцизы	2,7
налоги на внешнеэкономическую деятельность	0,6
Неналоговые доходы	2,2
Бюджетные фонды	1,6
Внебюджетные социальные фонды	6,8
ИТОГО	36,5

Рассчитано по: Российский статистический ежегодник. М., 2002.

Структура налоговых доходов российского государства сопоставима с их структурой в других развитых странах. В большинстве из них доходы государственного бюджета формируются, прежде всего, за счет косвенных налогов. Подоходные налоги имеют меньшее значение. Во всех развитых странах значительную долю государственных доходов составляют налоги, призванные финансировать социальное обеспечение. В США, Японии и в странах ЕС они составляют в среднем около 30% доходов государственного бюджета, хотя по отдельным странам их доля колеблется от более чем 40% во Франции до 8% в Великобритании. В странах с рыночной экономикой эти налоги растут наиболее высокими темпами. Их увеличение отражает рост социальной функции государства в современных развитых странах.

В наименее экономически развитых государствах этот вид налогов в среднем едва превышает 1,5% доходов государственного бюджета, налоги на доходы по своему удельному весу в два раза меньше, чем в передовых государствах. Косвенные налоги в этих странах приносят две трети доходов бюджета, из которых, в свою очередь, две трети – поступления от внешнеэкономической деятельности. Такие различия отчасти объясняются сложностью сбора прямых налогов, а отчасти полунатуральным характером хозяйства наименее экономически развитых стран, при котором значительная часть доходов не принимает денежную форму, а также получается за счет внешней торговли, что и отражается в структуре налоговых поступлений. Налоги на внешнеэкономическую деятельность составляют существенную часть суммарных поступлений в государственный бюджет РФ, что объясняется внешнеэкономической специализацией России на экспорте топливно-энергетических и сырьевых ресурсов.

Структура налоговых доходов зависит от уровня экономического развития стран. В наиболее развитых странах существует тенденция к повышению доли прямых налогов в доходах государственного бюджета по сравнению с косвенными. Это объясняется тем, что основным плательщиком прямых налогов является средний класс, который здесь наиболее сформирован.

В отличие от других стран в РФ подоходные налоги взимаются главным образом на территориальном уровне, а косвенные налоги – на федеральном (см. табл. 2.2). В США прямо противоположная картина: подоходные налоги (персональный и на прибыли корпораций) взимаются на федеральном уровне, а на более низком уровне существенную долю государственных доходов составляет налог на продажи – косвенный налог. Такая структура доходов федерального бюджета и бюджетов территорий во многом объясняется тем, что в условиях кризиса и снижения доходов поступления от подоходных налогов недостаточны для финансирования расходов федерального бюджета.

Таблица 2.2

Распределение доходов консолидированного бюджета РФ в 2001 г.
(в %)

Виды доходов	Федеральный бюджет	Бюджеты территорий
Налоги	62,3	37,7
на прибыль	41,6	58,4
подоходный налог	1,1	98,9
налог на добавленную стоимость	100,0	0,0
акцизы	83,5	16,5
налоги на внешнеэкономическую деятельность	100,0	0,0
Неналоговые доходы	58,5	41,5
Целевые бюджетные фонды	9,9	90,1

Рассчитано по: Российский статистический ежегодник. М., 2002.

2.2.3.2. Расходы государственного бюджета

Государственные расходы включают четыре большие группы: расходы на национальную оборону, на социальную сферу, на народное хозяйство и на обслуживание государственного долга (см. табл. 2.3).

Таблица 2.3

Структура государственных расходов РФ в 2001 г. (в % к ВВП)

Консолидированный бюджет	26,8
на национальную оборону	2,7
на социальную сферу	8,0
на обслуживание государственного долга	2,7
на народное хозяйство	4,3

Рассчитано по: Российский статистический ежегодник. М., 2002.

Социальные расходы государства – основное направление государственных расходов. На социальную сферу приходится почти 40% государственных расходов (с учетом расходов внебюджетных социальных фондов), обслуживание государственного долга до недавнего времени поглощало до 10% государственных средств, государственные инвестиции составляют тоже около 10% государственных расходов.

В наиболее развитых странах большая часть государственных расходов также приходится на вторую группу (расходы на образование, здравоохранение и социальное обеспечение). Они составляют около 50% и более всей суммы государственных расходов. На государственные инвестиции приходится примерно 5%. Такая структура государственных расходов свидетельствует о том, что социальная политика – одно из ведущих направлений деятельности современного государства, и о том, что в странах с рыночной экономикой инвестиции – функция, прежде всего, не государства, а частного сектора. Однако это не означает, что государство не поддерживает экономику. Оно стимулирует капиталовложения косвенно. Проценты по государственному долгу в некоторых развивающихся странах достигают половины всей суммы государственных расходов, а доля инвестиционных расходов в государственном бюджете примерно в два раза выше, чем в развитых странах.

2.2.4. Сальдо государственного бюджета

Доходы и расходы государственного бюджета могут не совпадать. Разница между ними – сальдо государственного бюджета. Если расходы больше, чем доходы, то государственный бюджет сводится с отрицательным сальдо, или с бюджетным дефицитом. Если расходы меньше доходов, то образуется положительное сальдо, или профицит государственного бюджета. Сальдо государственного бюджета без учета расходов на выплату процентов по государственному долгу называется первичным профицитом, или дефицитомгосударственного бюджета. При равенстве доходов и расходов государственный бюджет становится сбалансированным, или с нулевым сальдо.

При возникновении бюджетного дефицита для финансирования своих расходов государство вынуждено прибегать либо к дополнительной эмиссии денежной массы, что чревато инфляцией, либо к государственным займам. Существует еще один путь покрытия дефицита государственного бюджета – продажа принадлежащего государству имущества. В РФ средства, полученные от приватизации государственной собственности, в конце 1990 г. исчислялись десятками миллиардов рублей.

2.2.5. Государственный долг

Заимствования для покрытия дефицита государственного бюджета ведут к возникновению государственного долга. Государственный долг – накопленная сумма дефицитов государственного бюджета.

Из-за необходимости обращаться к займам государство выпускает и продает государственные ценные бумаги – обязательства государства перед кредиторами. Оно может делать займы на разные сроки. К краткосрочным относятся займы сроком до года. В этом случае государство предлагает кредиторам свои векселя, краткосрочные долговые обязательства. Займы на срок свыше одного года относятся к средне- и долгосрочным. Прибегая к средне- и долгосрочным займам, государство выпускает облигации. В практике РФ наиболее известны государственные краткосрочные обязательства (ГКО) и среднесрочные облигации федерального займа (ОФЗ).

Займы берутся на определенный срок, по достижению которого взятую сумму необходимо возвратить. Кроме того, займы предоставляются под определенный процент, выплаты которого называются обслуживанием государственного долга. Государственные долговые обязательства могут продаваться на внутреннем рынке и за рубежом. Соответственно различаются внутренние и внешние (зарубежные) займы, внутренний и внешний долг государства. При внешних займах ценные бумаги предлагаются зарубежным кредиторам, а сами займы выплачиваются в иностранной валюте. При внешних заимствованиях правительство РФ обращается к Международному валютному фонду (МВФ) и Мировому банку, к Парижскому и Лондонскому клубам кредиторов, выпускает еврооблигации. Кроме того, к валютным займам РФ относятся облигации государственного внутреннего валютного займа (ОВВЗ).

Величина валютного долга Правительства РФ на 1.01.2002 г. оценивалась в 134 млрд. долл. по сравнению со 160 млрд. долл. на 1.01.2001 г. (включая долг бывшего СССР в размере 97 млрд. долл.). В 1999 г. выплаты по внешнему долгу составили 8 млрд. долл.,
из которых 4,9 млрд. долл. – погашение основного долга, а 3,1 млрд. долл. – процентные выплаты. В 2003 г. предстояло выплатить
18,5 млрд. долл. Однако после списания части внешней задолженности и досрочных выплат обязательства по платежам 2003 г. сократились до 15 млрд. долл. Внешний долг уменьшился с 90% ВВП РФ на конец 1999 г. до 35% на конец 2002 г. За эти годы значительно снизилась острота проблемы. В 1999 г. величина долга и обязательств по его обслуживанию составляли соответственно 185 и 21% от экспорта страны. Эти цифры были сопоставимыми с показателями для типичной развивающейся страны – 168 и 27% экспорта. Отношение внешнего долга к доходам федерального правительства РФ было очень высоким и составляло 999% в 1998 г. по сравнению со 150–250% для типичной развивающейся страны. В последующем, используя благоприятную внешнеэкономическую конъюнктуру и ослабление внутриэкономических проблем, удалось довести этот показатель до 203% в 2002 г., а внутренний государственный долг за тот же период сократился с 27,8% до 6,2% ВВП и с 234% до 36% от доходов федерального бюджета ВВП[4].

2.2.6. Последствия дефицита государственного бюджета

Каковы последствия дефицита государственного бюджета и высокой государственной задолженности? Дефицит государственного бюджета и займы для его покрытия могут отвлекать сбережения от их использования для капиталовложений, уменьшая, следовательно, возможности экономического роста. Однако между величиной сбережений и капиталовложений нет автоматической связи. В современных российских условиях, во-первых, сбережения населения не превращаются в инвестиции, так как население испытывает недоверие к банковской системе и предпочитает хранить сбережения дома. Во-вторых, даже поступление сбережений в банки не означает, что они вкладываются в реальный сектор. До недавнего времени банки предпочитали использовать аккумулированные ими средства в спекулятивных целях, а не для вложений в производство. Более того, одним из прибыльных объектов таких операций банков были именно государственные ценные бумаги, что не стимулировало инвестиции в реальный сектор.

Обычно предполагается, что государственные займы могут создать возможность для уменьшения налогов, увеличивая чистую прибыль (т.е. прибыль после уплаты налогов) и порождая у предпринимателей стимулы увеличивать капиталовложения и объем производства. Однако в российских условиях причинно-следст­венная связь между величиной государственных займов и налогов противоположная. Государственные займы не создают возможности для снижения налогов. Напротив, из-за сокращения производства, ВВП и личных доходов уменьшается налоговая база (доходы, из которых выплачиваются налоги). Попытки повысить поступления в бюджет путем увеличения налоговых ставок не приводят к росту доходов государства, что вместе с низкой собираемостью налогов не оставляет государству иного пути, кроме необходимости прибегать к займам, поскольку нельзя сократить социальные расходы государства из-за снижения жизненного уровня большинства населения вследствие сокращения личных доходов и возросшей их дифференциации.

Необходимость государственных заимствований влечет за собой повышение процентных ставок, что уменьшает возможности использования сбережений для текущих инвестиций, препятствуя оживлению в реальном секторе экономики за счет привлечения заемных средств. Если государственные займы используются для капиталовложений, то они позволяют в будущем получить прибыль, источник собственного покрытия. В российских же условиях они служат для финансирования текущих расходов государства по социальным программам, выплате процентов по ранее сделанным займам, т.е. для «затыкания дыр» в бюджете, а не для инвестирования в реальный сектор и стимулирования частных капиталовложений.
В результате создается порочный круг: новые займы служат для погашения старых займов и для обслуживания государственного долга. Такое положение сложилось в конце 1990-х гг. и существовало вплоть до августовского кризиса 1998 г.: привлечение заемных средств, необходимых для финансирования дефицита государственного бюджета, требовало дополнительных расходов на обслуживание государственного долга в сумме в два с половиной раза превышающей размер новых займов.

Обычно в пользу дефицита государственного бюджета приводится тот аргумент, что при сбалансированном государственном бюджете он не может использоваться для регулирования экономики. Однако в последнее десятилетие в РФ поступления в государственный бюджет служили фискальным и перераспределительным функциям, а не регулирующей.

При оценке социальных последствий дефицита государственного бюджета нередко обращается внимание на то, что он позволяет перекладывать часть налогов на будущие поколения: государственные займы сегодня уменьшают текущие налоги, но необходимость возвращать долги потребует от государства увеличить налоги в будущем. Вместе с тем подчеркивается, что потомки не только проигрывают, платя большие налоги для оплаты государственных долгов, но и выигрывают, так как их предки, больше сберегая, во-первых, обеспечивали возможности накопления и наращивания экономического потенциала страны, а во-вторых, оставляли наследство в виде ценных бумаг по государственным займам, которые при погашении приносят доход и обеспечивают возврат ранее сбереженных средств. Однако эта аргументация малоприемлема для российский условий. Во-первых, значительная часть государственного долга РФ – внешний долг. Он почти в шесть раз больше, чем внутренний долг, а процентные расходы по обслуживанию внешнего долга в четыре раза больше, чем по внутреннему долгу. В 2002 г. они достигли 83,3% суммы процентных платежей по всему государственному долгу. Следовательно, возможные выгоды от государственных займов могут получить будущие поколения не россиян, а иностранцев. Во-вторых, как уже было отмечено, государство вынуждено использовать заемные средства на текущие непроизводительные цели, попросту проедать, а не финансировать капиталовложения, создавая условия для экономического роста. В-третьих, внешние займы ставят страну в экономическую зависимость от стран-кредиторов.

Таким образом, государственный долг в современных российских условиях имеет скорее отрицательные, чем положительные последствия для социально-экономического положения страны. Его приходится рассматривать как неизбежное зло, которое нельзя было предотвратить, когда страна оказалась в глубоком социально-экономическом кризисе и государство вынуждено было прибегать к займам, используя их в непроизводительных целях, мирясь с межгосударственным перераспределением ВВП в пользу других стран и рискуя попасть во внешнеэкономическую зависимость.

Основные выводы:

1. Реальный сектор включает производство, обмен, распределение и потребление материальных и нематериальных товаров и услуг. Операции с ценными бумагами относятся к финансовому сектору.

2. Модель кругооборота потоков показывает движение потребительских благ, ресурсов и денег между агентами экономических отношений.

3. Экономика находится в устойчивом состоянии, когда сумма доходов равна сумме расходов и объему производства в денежном выражении. При несоблюдении этих условий вследствие утечек и инъекций экономика может потерять устойчивость.

4. Запасы характеризуют состояние какого-либо экономического явления на определенный момент времени, а потоки – изменение запаса за определенный период.

5. Показатели Системы национальных счетов (СНС), отражая в агрегированном виде итоги экономической деятельности, характеризуют состояние и динамику экономики, уровень развития страны и благосостояния общества, дают информацию, необходимую для анализа состояния экономики, эффективности ее функционирования и принятия решений по государственному регулированию экономики.

6. Основной показатель СНС – валовой национальный продукт (ВВП). Он может быть рассчитан по расходам (метод конечного использования), по добавленной стоимости (производственный метод) и по доходам (распределительный метод). К числу других показателей СНС относятся: валовой национальный доход (ВНД), чистый внутренний продукт (ЧВП), внутренний доход (ВД), чистый национальный доход (ЧНД), чистый национальный располагаемый доход (ЧНРД), личный доход (ЛД), личный располагаемый доход (ЛРД).

7. Наряду с номинальными показателями СНС рассчитываются реальные показатели, позволяющие учесть влияние изменения цен. С этой целью рассчитываются различные индексы цен. Дефлятор ВВП позволяет определить его реальную величину.

8. Государство – неотъемлемый элемент структуры современной экономики. Оно выполняет важные функции, дополняя рыночный механизм, когда сталкивается с его несостоятельностью. Государство стимулирует экономический рост, научно-технический прогресс, ослабляет и предотвращает нарушения экономического равновесия.

9. Для успешного выполнения своих функций государство располагает необходимыми ресурсами, находящимися в государственной собственности или аккумулируемыми в государственный бюджет.

10. Государственный бюджет – совокупность доходов и расходов правительства за определенный промежуток времени. Государственный бюджет выполняет три основные функции: фискальную, перераспределительную и регулирующую.

11. Основной источник доходов государственного бюджета – налоги. Прямые налоги взимаются непосредственно с физических и юридических лиц. Косвенными налогами облагаются покупки или продажи товаров и услуг.

12. Структура налоговых доходов зависит от уровня экономического развития страны. В наиболее развитых странах существует тенденция к повышению доли прямых налогов в доходах государственного бюджета, основным плательщиком которых выступает средний класс.

13. Социальная сфера – основное направление расходов государственного бюджета.

14. При превышении расходами доходов государственного бюджета возникает дефицит государственного бюджета, который покрывается государственными займами, вследствие чего появляется государственный долг – накопленная сумма дефицита государственного бюджета.

15. Дефицит государственного бюджета и государственный долг имеют многогранные и противоречивые социально-экономические последствия, в условиях современной России скорее отрицательные, чем положительные.

Вопросы для обсуждения:

1. Охарактеризуйте структуру экономики и критерии выделения ее различных уровней.

2. Какую роль в макроэкономике играет модель кругооборота потоков?

3. Раскрывает ли модель кругооборота потоков все взаимосвязи в экономике?

4. Раскройте взаимосвязь различных показателей СНС

5. Для чего служит разграничение номинальных и реальных показателей?

6. Перечислите достоинства и недостатки различных индексов цен и объясните, в каких случаях предпочтительнее использовать каждый из них.

7. Раскройте социально-экономические последствия государственного долга для современной России.

Тесты:

1. Добавленная стоимость компании равна:

а) продажам;

б) прибыли;

в) продажам минус стоимости промежуточной продукции;

г) стоимости сырья и выплаченной заработной платы.

2. Все перечисленное – потоки, кроме:

а) располагаемого дохода;

б) потребительских расходов;

в) суммы, числящейся на счете в банке;

г) ВВП.

3. В государственные закупки не включаются:

а) пенсии по старости;

б) строительство государственных дорог;

в) жалование милиции;

г) а) и в).

4. Какие из сделок не относятся к инвестициям при исчислении ВВП:

а) покупка акций корпораций;

б) покупка фирмой компьютеров для их использования при производстве продукции;

в) покупка компанией нового завода для производства ее основной продукции;

г) покупка семьей вновь построенного дома.

5. Чтобы инвестиционный компонент ВВП был отрицательным:

а) фирма должна уменьшить свои товарно-материальные запасы;

б) амортизация должна быть больше, чем валовые инвестиции;

в) личное потребление должно быть равным личному располагаемому доходу;

г) сбережения должны быть больше, чем инвестиции.

6. ВВП равен:

а) валовому выпуску всех фирм за вычетом промежуточной продукции;

б) сумме факторных доходов и стоимости износа капитала;

в) сумме конечных доходов;

г) всему перечисленному.

7. В личном доходе не учитываются:

а) государственные трансферты;

б) процентный доход;

в) персональные налоги;

г) косвенные налоги.

8. В чистые частные инвестиции включаются:

а) амортизация;

б) закупки оборудования, произведенного в данном году;

в) приобретение акций вновь построенного предприятия;

г) приобретение нового жилого дома для собственного пользования.

9. Все перечисленное – запасы, кроме:

а) дефицита государственного бюджета;

б) количества безработных в стране;

в) стоимости капитала в экономике;

г) величины вклада на счете в банке.

10. При производстве автомобилей на сумму 3,5 млн. руб. фирма использовала полуфабрикаты на сумму 1 млн. руб., выплатила рабочим заработную плату в размере 2 млн. руб. Кроме того, она зачислила в амортизационный фонд 300 тыс. руб. Добавленная стоимость равна:

а) 3,2 млн. руб.;

б) 3 млн. руб.;

в) 2,5 млн. руб.;

г) 2 млн. руб.

11. Первичный дефицит государственного бюджета равен:

а) разнице между доходами и расходами государственного бюджета;

б) величине государственного долга;

в) сумме государственных займов в бюджетном году;

г) сальдо государственного бюджета без учета расходов на выплату процентов.

Задачи:

1. Попав на Необитаемый остров, Робинзон Крузо занялся выращиванием пшеницы, для чего ему пришлось освоить и изготовление сох. Вслед за ним на острове появился Пятница. Он решил сеять овес, закупая у Робинзона Крузо сохи. Расходы Робинзона Крузо при производстве пшеницы, которую он продавал Пятнице, составили 600 перламутровых раковин (денежной единицы острова). Кроме того, расходы Робинзона Крузо на изготовление сох, половину которых он продавал Пятнице, составили 400 раковин. Пятница, в свою очередь, весь урожай овса продавал Робинзону Крузо за 800 раковин. Определите ВВП Необитаемого острова по расходам, по доходам и производственным методом, а также ЧВП, если сохи каждый год приходилось делать заново.

2. После того, как Робинзон Крузо и Пятница занялись хозяйством, объявился Попугай, который как коренной обитатель острова и его правитель потребовал от новоиспеченных хозяев уплаты налогов по 100 раковин с каждого. Собранные деньги он потратил на закупку пшеницы и овса для собственного потребления. Кроме того, Попугай принял обязательство безвозмездно снабжать обоих бананами из ближайшего леса, оценив свои усилия по оказанию этой услуги в 70 раковин. Какими стали величина и структура ВВП и ЧВП Необитаемого острова:

а) по расходам;

б) по первичным доходам;

в) по конечным доходам;

г) ВВП по производству?

3. По данным таблицы определите индекс потребительских цен в РФ в 2001 г.

Вид расходов (в млрд. руб.) и цены	1995 г.	2001 г.
Потребительские расходы на продовольственные товары в ценах 1997 г.
Потребительские расходы на непродовольственные товары в ценах 1997 г.
Потребительские расходы на услуги в ценах 1997 г.
Цены на продовольственные товары (1997 г. = 100)	77,9	367,8
Цены на непродовольственные товары (1997 г. = 100)	78,5	370,9
Цены на потребительские услуги (1997 г. = 100)	55,0	290,1

4. По данным таблицы определите дефлятор ВВП РФ в 2001 г.

Вид расходов (в млрд. руб.) и цены	1995 г.	2001 г.
Конечное потребление в реальном выражении
Накопление в реальном выражении
Цены на потребительские товары (1997 г. = 100)	74,0	358,8
Цены на капитальные товары (1997 г.)	72,1	276,3

5. По данным предыдущей задачи определите индекс Фишера.

6. По данным таблицы определите ВВП и ВНД РФ в 2001 г.

Показатели в текущих ценах	млрд. руб.
1. Валовая прибыль и валовой смешанный доход
2. Оплата труда наемных работников
3. В том числе сальдо заработной платы, полученной из-за границы и выплаченной в РФ нерезидентам
4. Налоги на производство и импорт
5. Субсидии на производство и импорт
6. Доходы от собственности, полученные от «остального мира»
7. Доходы от собственности, переданные «остальному миру»

7. По данным таблицы определите ВВП РФ в 2001 г.

Показатели в текущих ценах	млрд. руб.
1. Конечное потребление домашних хозяйств
2. Государственное потребление
3. Валовое накопление
4. Импорт товаров и услуг
5. Налоги на продукты
6. Субсидии на продукты
7. Промежуточное потребление
8. Экспорт товаров и услуг
9. Субсидии на импорт
10. Налоги на импорт
11. Статистическое расхождение	–23

8. По данным таблицы определите личный доход, личный располагаемый доход, личные сбережения в РФ в 2001 г.

Показатели в текущих ценах	млрд. руб.
1. Оплата труда
2. Социальные трансферты
3. Доходы от собственности
4. Прочие доходы
5. Налоги и другие обязательные платежи
6. Потребительские расходы на товары и услуги

Ответы к тестам:

1. в); 2. в); 3. а); 4. а); 5. а); 6. а); 7. г); 8. б); 9. а); 10. в); 11. г).

Ответы к задачам:

ВВП = 1800; ЧВП = 1400.

ВВП = 1870; ЧВП = 1470.

482,3 % по отношению к уровню 1997 г.

454,4% по отношению к уровню 1997 г.

4,554.

ВВП = 9040 млрд. руб., ВНД = 8927 млрд. руб.

9041 млрд. долл.

ЛД – 5294 млрд. руб., ЛРД – 4821 млрд. руб., личные сбережения – 880 млрд. руб.

[1] В Системе национальных счетов критерием отнесения к резидентам служит не национальная принадлежность или правовой статус, а нахождение на экономической территории данной страны центра их экономических интересов, т.е. занятие экономической деятельностью на этой территории в течение достаточно длительного времени (не менее одного года).

[2] Строго говоря, здесь подразумеваются чистые косвенные налоги, т.е. налоги на производство и импорт за вычетом субсидий, предоставленных государством производителям.

[3] В смешанном доходе элемент вознаграждения за труд не может быть отделен от прибыли предпринимателя.

[4] Обзор экономической политики в России за 2000 год. М., 2001; Экономика России 1999–2002. М., 2003.