Программа производственной практики в коммерческих банках

1. Организация деятельности кредитных организаций

1.1. Ознакомление c организацией деятельности банка.

Органы управления банка. Учредительные документы банка. Организационная структура, филиальная сеть. Организация работы с клиентурой. Обеспечение защиты интересов банка и клиентов. Банковская тайна.

1.2. Трудовые отношения в банке.

Трудовая дисциплина. Материальная ответственность. Трудовые споры.

1.3. Этика деловых отношений в банке.

Профессиональная этика и мораль банковского служащего. Отношения «банковский служащий – клиент».

2. Организация учетно-операционной работы и документооборота в кредитной организации

2.1. Общая характеристика учетно-операционной работы и документооборота в кредитной организации.

Структура учетно-операционного отдела, права и должностные обязанности учетно-операционных работников. Распределение обязанностей и организация рабочего места ответственного исполнителя – работника по обслуживанию клиентов.

2.2. Ведение аналитического и синтетического учета в банке.

Порядок нумерации лицевых счетов. Проверка регистров аналитического и синтетического учета, порядок исправления ошибочных записей (проводок). Закрытие счетов. Заключительные обороты.Ознакомление с Планом счетов бухгалтерского учета в банках.

2.3. Документооборот и внутрибанковский контроль.

График документооборота и режим обслуживания клиентов. Требования к заполнению, оформлению и проверке расчетно-денежных документов. Порядок организации внутрибанковского контроля.

2.4. Состав и формы бухгалтерской, статистической и финансовой отчетности.

Виды и значение отчетности. Состав, содержание и периодичность составления бухгалтерской отчетности банков. Подготовительные работы к составлению годового отчета. Характеристика статистической отчетности, информационная база. Публикация баланса.

3. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов

Порядок открытия (закрытия) расчетных (текущих) счетов юридическим лицам и гражданам, занимающимся индивидуальной предпринимательской деятельностью. Формирование юридических дел клиентов для открытия расчетных счетов. Ведение книги регистрации по открытию расчетных счетов клиентов. Заключение договоров банка с клиентом на расчетно-кассовое обслуживание. Порядок определения размера комиссионного вознаграждения за расчетно-кассовое обслуживание. Проверка правильности и полноты оформления расчетно-денежной документации, поступающей для списания (зачисления) средств со счета клиента. Обработка документов, принятых к исполнению ответственным исполнителем. Рассмотрение возможности оплаты расчетно-денежных документов путем проверки остатков средств на счете клиента. Проверка правильности записей и остатков в лицевых счетах клиентов согласно проведенным документам. Порядок выдачи выписок лицевых счетов, порядок их хранения.

4. Экономический анализ деятельности банка

4.1. Анализ пассивных операций банка.

Определение структуры источников банковских средств. Группировка счетов, на которых учитываются эти источники. Определение размеров собственных и привлеченных ресурсов и их доли в формировании общей валюты баланса. Анализ состава собственных и привлеченных ресурсов по видам, срокам, экономическим контрагентам. Расчет эффективности использования привлеченных средств (прил. 14, 16, 17, 18, 19).

4.2. Анализ активных операций банка.

Определение структуры размещения средств банка. Группировка счетов,на которых учитываются кредитные вложения,кассовые активы и другие вложения, исходи из степени риска вложений. Определение удельного веса различныхвидов активных операций в общей валюте баланса. Анализ состава кредитов по срокам, экономическим контрагентам, видам ссуд с точки зрения обеспечения, возвратности.Определение структуры инвестиций банка. (прил. 15)

4.3. Анализ выполнения экономических нормативов деятельности банка.

Расчет и анализ соблюдения нормативов деятельности банка. Выработка предложений, направленных на изменение структуры активных и пассивных операций банка.

4.4. Анализ финансовых результатовдеятельности банка

Определение и анализ структуры доходов банка, структуры расходов. Определение уровня доходности различных видов деятельности. Анализ прибыли и убытков. Расчет коэффициентов рентабельности банка (прил. 20, 21).

Кроме таблиц, указанных в приложении, студенты-практиканты могут составлять иные таблицы, раскрывающие содержание практики.