Депозиты и их классификация

Депозит – денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозитов с оплатой, установленной в договоре процентной ставки.

Депозитные счета подразделяются на следующие виды:

По срокам депозита до момента изъятия:

А Собственно депозиты: 1) Срочные – обязательства, имеющие определенный срок нельзя пополнять - договор расторгают и заключают новый на новую сумму (вклады, зарезервированные на установленный срок; вклады с обязательным предварительным уведомлением о снятии средств). Досрочное изъятие средств с депозитного счета в этом случае обычно предполагает удержание с клиента определенного штрафа или снижение размера процентов, выплачиваемых по депозиту. – должно быть не менее 50% в ресурсной базе банка.

2) До востребования – не имеющие конкретного срока и погашаемые по требованию вкладчика без предварительного уведомления. – их должно быть не более 20% в ресурсной базе банка. Как правило, счета до востребования являются самыми низко доходными (0,1-2%).

Разновидностью счетов до востребования являются корреспондентские счета. Они открываются исключительно кредитным организациям.

Б Сберегательные вклады: 1) Оформляемые сберегательной книжкой в которую банком заносятся сведения о пополнении счета и изъятии с него средств (можно пополнять): (срочные; условные – до совершеннолетия и т.п.; накопительные – целевые на детей, жилищные и т.д.)

2) Сберегательные сертификаты предназначены для реализации физическим лицам. Срок обращения ограничен тремя годами. Сберегательные сертификат может передаваться только физическому лицу. Сберегательный сертификат – это письменное свидетельство банка эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему. Сертификаты могут быть именными и на предъявителя. Основу передачи сертификата могут составлять только неторговые сделки, причем процедура передачи сертификата осуществляется посредством договора цессии.

3) Депозитные сертификаты продаются юридическим лицам и в последующем обращаются между юридическими лицами, в т.ч. находящимися за пределами Российской Федерации, на территории государств, использующих рубль в качестве официальной денежной единицы. Срок обращения депозитного сертификата не превышает одного года.

По категории вкладчика: депозиты физических лиц, юр. лиц, правительственных органов, местных органов власти, иностранных вкладчиков.

За рубежом депозиты подразделяются на: чековые, сберегательные, срочные.

При организации депозитных операций коммерческие банки должны соблюдать условия ликвидности баланса и учитывать следующие требования:

1) депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с финансируемыми активными операциями;

2) депозитные операции должны способствовать максимизации банковской прибыли, либо создавать условия для получения прибыли в будущем;

3) в процессе организации депозитных операций особое внимание необходимо уделять привлечению средств на срочные депозиты и сберегательные вклады с фиксированными сроками.

Заемные средства (недепозитные) – это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем:

- что приобретаются на рынке на конкурсной основе;

- инициатива их привлечения принадлежит самому банку;

- не имеют персонального характера (не связаны с конкретным клиентом);

- более дорогой ресурс по сравнению с депозитами.

Заемные средства банка образуются за счет:

1) получения займов на межбанковском рынке;

2) соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом «РЕПО»;

3) учет векселей и получение ссуд у ЦБ РФ;

4) выпуск векселей, облигаций (относятся к эмиссионным операциям);

5) евровалютные займы (еврооблигации – дол. Ценные бумаги при получении долгосрочного займа на еврорынке).

Рынок межбанковских кредитов является самым оперативным источником средств для поддержания ликвидности балансов коммерческих банков, пополнения корреспондентских счетов и для проведения активных операций на других более доходных сегментах финансового рынка.

Субъектами рынка межбанковских кредитов выступает Центральный банк Российской Федерации, коммерческие банки и другие организации, имеющие лицензии на проведение соответствующих операций.

Преимущество выпуска векселей для банка проявляется в отсутствии необходимости государственной регистрации, для покупателей векселей в возможности их использования как средства обеспечения платежа, в качестве залога при получении ссуд.

Эмиссионные операции. Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют: простые и привилегированные акции (бессрочные, с ограниченным сроком, конвертируемые и простые).

Крупные банки с хорошей репутацией размещают акции на фондовом рынке и, манипулируя курсом, определяя уровень дивидендов, получают дополнительную прибыль. Однако это относительно дорогой и не всегда приемлемый способ (с точки зрения контрольного пакета акций) способ финансирования. Дешевле и выгоднее привлекать ресурсы вкладчиков, нежели наращивать собственный капитал. Таким образом, недепозитные операции позволяют банкам получать более крупные суммы для пополнения кредитных ресурсов и в зависимости от их себестоимости формировать доход от проведения активных операций.

В зарубежной практике для увеличения объема собственного капитала применяется выпуск облигаций. Растущий банк постоянно испытывает потребность в долгосрочном капитале для финансирования своего роста и предпочитает, чтобы в структуре капитала находились долговые обязательства. Эта потребность с помощью рефинансирования выпуска облигаций, по которым истекает срок займа, за счет нового выпуска облигаций. В нашей стране это не имеет широкого распространения. ФЗ «О правилах выпуска и регистрации ЦБ кредитными организациями на территории РФ» № 102 - И