| Показатель и его значение
| Расчетная формула и источник информации (коды строк формы № 1)
| Оптимальное значение
|
| Коэффициент абсолютной ликвидности
| (стр.260+250): (стр.610+620+630+660)
| 0,2 – 0,3
|
| Коэффициент критической ликвидности
| (стр.260+250+240): (стр.610+620+630+660)
| 0,8 – 1
|
| Коэффициент текущей ликвидности (общей коэффициент покрытия)
| (стр.290): (стр.610+620+630+660)
| 1,5 – 2
|
| Коэффициент восстановления платежеспособности
| Если коэфф. текущей ликвидности
(Кт) < 2, то
Кв.пл = Кт к.г. + 6/Т (Кт к.г. – Кт н.г.)
где Т – кол-во дней в году
| >1 -реальная возможность восстановления платежеспособности
|
| Коэффициент утраты платежеспособности
| Если коэфф. текущей ликвидности
(Кт) ≥ 2, то
Ку.пл = Кт к.г. + 3/Т (Кт к.г. – Кт н.г.)
где Т – кол-во дней в году
| <1 - возможность утраты платежеспособности
|
Приложение 7
Источники формирования запасов
| Показатель
| Формула расчета
| Источник информации (коды строк формы № 1)
|
| Собственный оборотный капитал (СОК)
| СОК=СК-ВА
СК - собственный капитал
ВА - внеоборотные активы
| стр.490+640+650-стр.190
|
| Собственные и долгосрочные заемные источники финансирования запасов (СДИ)
| СДИ=СОК+ДО
ДО – долгосрочные обязательства
| стр.490+640+650-стр.190+стр.590
|
| Общая величина основных источников формирования запасов (ОИЗ)
| ОИЗ=СОК+ДО+КК
КК – краткосрочные займы и кредиты
| стр.490+640+650-стр.190+стр.590+610
|
