Методы денежно-кредитной политики

Методы денежно-кредитной политики — совокупность приемов и операций, посредством которых субъекты денежно-кредитной политики воздействуют на объекты для достижения поставленных целей.

· Прямые методы — административные меры в форме различных директив Центрального Банка, касающихся объема денежного предложения и цены на финансовом рынке.

Косвенные методы регулирования денежно-кредитной политики воздействуют на мотивацию поведения хозяйствующих субъектов при помощи рыночных механизмов,

Денежная база Денежно-кредитная политика может осуществляться посредством изменения объёма денежной базы. Центральные банки используют операции на открытом рынке, чтобы изменить объём денежной базы. Центральный банк покупает или продаёт резервные активы (обычно финансовые инструменты, такие как облигации) в обмен на депозитные деньги в центральном банке. Эти депозиты могут быть конвертированы в наличные деньги. Вместе эти наличные деньги и депозиты составляют денежную базу, которая является обязательствами центрального банка, номинированными в его собственной денежной единице. Обычно другие банки могут использовать денежную базу в качестве частичного резерва и расширять общую денежную массу в обращении.

Норма обязательного резервирования Монетарные власти осуществляют регулирующий контроль над коммерческими банками. Денежно-кредитная политика может осуществляться посредством изменения объёма активов, которые банки должны хранить в резервах центрального банка. Лишь небольшую часть своих активов банки держат в наличных средствах, доступных для мгновенного снятия. Остаток инвертируется в неликвидные активы, такие как ипотеки и кредиты. Изменяя норму ликвидности, центральный банк изменяет объём доступных кредитных фондов. Центральный банк, как правило, часто не изменяет резервные требования, так как это создаёт волатильные изменения в предложении денег вследствие действия кредитного мультипликатора.

Учётная ставка Кредитование по учётной ставке заключается в том, что коммерческие банки и другие депозитарные учреждения имеют право занимать резервы у Центрального банка по учетной ставке. Эта ставка обычно устанавливается ниже ставок рынка краткосрочного капитала (Казначейские векселя). Это позволяет институтам изменять условия кредитования (то есть, сумму денег, которую они могут выдать в виде кредитов), таким образом влияя на денежную массу.

Процентная ставка Сокращение денежного предложения может быть достигнуто косвенно, посредством увеличения номинальных процентных ставок.

18. Экономическая сущность и функции страхования

Страховые и резервные фонды необходимы для бесперебойного производства, для борьбы с силами природы, ликвидации несчастных случаев. На предприятии создают оперативные резервы, которые используются для производственной деятельности. В масштабах государства создаются стратегические резервы, которые направлены на ликвидацию кризисных явлений, социальных взрывов, военных конфликтов, и страховые фонды, которые необходимы для ликвидации несчастных случаев и случаев, связанных со стихийными силами природы.
Страховые фонды отличаются по следующим признакам:

восстанавливают ранее созданную, но утраченную стоимость,

обусловлены наличием вероятности наступления внезапных непредвиденных событий, которые называются страховыми случаями;

при страховании осуществляется раскладка нанесенного ущерба между участниками страхования, материальные потери охватывают не все предприятия, не все территории, и число лиц, заинтересованных в страховой защите всегда превышает число пострадавших. Солидарное возмещение ущерба позволяет заметно сгладить последствия страховых событий;
страхование предусматривает перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени;
страховые средства возвратные, т. е. страховые платежи каждого страхователя, внесенные в страховой фонд, имеют только одно назначение — возмещение вероятной суммы ущерба;
возмещение ущерба должно быть гарантированным и первоочередным;

причиняемый ущерб колеблется как по годам, так и по конкретным страхователям, и потребность в страховых фондах исчисляется на основе законов теории вероятности. В условиях рыночной экономики страховая защита имущественных интересов товаропроизводителей возможна только с помощью страхования. Это наиболее доступный способ возмещения ущерба. Поэтому сфера страховой деятельности в рыночной экономике быстро развивается.
Страхование — это система экономических отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий, называемых страховыми случаями, за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.
Страховой фонд создается в форме материальных и денежных средств.
В условиях рыночной экономики наиболее приемлемыми являются следующие формы страховых фондов:
централизованный страховой фонд, формируется за счет общегосударственных ресурсов в денежной и натуральной форме и находится в распоряжении правительства;
децентрализованные денежные и натуральные фонды самострахования создаются самими субъектами хозяйствования для покрытия убытков и частичного возмещения ущерба от стихийных бедствий;
страховой фонд страховщика создается за счет страховых взносов участников страхового процесса — страхователей, может быть только в денежной форме и строго целевого назначения, т. е. средства его расходуются на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с условиями договора.

В основе функционирования страховых фондов лежат следующие признаки: комплексность, многообразие организационных форм и учет экономических интересов всех участников страхового процесса.
Сущность страхования проявляется в его функциях:
- рисковая функция. Страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования — оказанием денежной помощи пострадавшим;
предупредительная, то есть использование части страхового фонда на уменьшение вероятности и последствий страхового риска;
сберегательная. Страхование направлено на сбережение денежной суммы по такой форме, как страхование на дожитие;
контрольная. Предполагает строго целевое формирование и использование средств страхового фонда.
Совокупность страховых отношений делят на отрасли страхования:
имущественное,
социальное,
личное,
страхование ответственности,
- страхование предпринимательских рисков. Страхование может проводиться в обязательной и добровольной форме.
Страховщиком может быть специализированная организация, проводящая страхование. Она может быть государственной, акционерной или кооперативной. Страхователем является юридическое или физическое лицо, которое уплачивает страховые взносы и вступает в страховые отношения со страховщиком. В мировой практике страхователей называют полисодержателями

19. Основные признаки и элементы налога. Функции налогов

Статья 8 НК РФ содержит определения понятий «налог» и «сбор».

Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Под сбором понимается обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).

Следует обратить внимание еще на один вид платежа, безусловно относящийся к налоговой системе, — это пошлины. Пошлина — оплата каких-либо действий государственных органов в интересах плательщика. Государственная пошлина уплачивается, например, за рассмотрение дел в судах общей юрисдикции, регистрацию сделок, записи в актах гражданского состояния, выдачу каких-либо свидетельств, выписок, данных и т.д. Таможенная пошлина уплачивается за перевоз товаров через таможенную границу.

Исходя из определений, рассмотрим основные признаки и основные элементы налога.

Основные признаки налога следующие:

1) императивность или абсолютная обязательность уплаты налога;

2) индивидуальная безвозмездность, поскольку налогоплательщик в отличие от плательщика сборов не может рассчитывать на какую-либо конкретную пользу от государства лично для себя;

3) законность, так как налог может устанавливаться только законодательством и взиматься лишь на основании закона;

4) регулярность взимания;

5) уплата в целях финансирования деятельности государства. Для установления налога в законе определены его основные

элементы:

1) субъект налогообложения, т.е. налогоплательщик или плательщик сбора;

2) объект налогообложения и единица обложения;

3) налоговая база;

4) налоговая ставка;

5) налоговый оклад, т.е. сумма налога с единицы обложения;

6) налоговый период;

7) налоговые льготы. Налоговые льготы не принадлежат к разряду обязательных элементов, ибо налог может быть установлен и без них.

Налоги — основа формирования бюджета, однако этим их функции отнюдь не исчерпываются. Следует отметить, что по поводу функций налогов у ученых не выработано единой точки зрения (в различных источниках можно встретить разные, порой противоположные, взгляды).

Первая функция налогов — это, несомненно, фискальная (фиском в Римской империи называлась казна императора, берущая свое начало от воинской кассы). Фискальная функция отражает задачу наполнения деньгами казны или, в современном понимании, бюджета государства.

Вторая функция налогов — распределительная, или социальная: через налоговую систему государство осуществляет перераспределение финансовых ресурсов, в том числе перетекание денег из производственной сферы в социальную.

Третья функция налогов — регулирующая, именно эта функция определяет задачи налоговой политики государства. С помощью налоговых методов можно стимулировать или дестимулировать развитие отдельных отраслей и регионов, добиваться желаемых изменений в структуре производства, его размещении. Можно проводить протекционистскую экономическую политику или, наоборот, обеспечить свободу товарному рынку, регулировать направление инвестиций. Подчеркнем, что речь идет о регулировании деятельности частных компаний, которым нельзя «приказать».

Четвертая функция налогов — контрольная. С их помощью благодаря налоговой статистике и анализу налоговых деклараций государство владеет информацией об истинном финансовом положении страны, о финансово-хозяйственной деятельности организаций, об источниках доходов юридических и физических лиц. Точное знание о состоянии экономики позволяет вносить своевременные изменения в бюджетную и налоговую политику.

Пятая функция налогов — политическая. Нередко она противоречит фискальной. Это связано с особыми режимами налогообложения для отдельных стран.

Последним таким примером является Правительственное Соглашение между Россией и Беларусью о взимании косвенных налогов по принципу «страны назначения».

Политическая функция налогов не нова: вспомним князя Олега и его отношения с днепровскими северянами и радимичами; ранее налоги как рычаг политики использовал Гай Юлий Цезарь.

Иногда в качестве отдельной функции налогов выделяют поощрительную, осуществляемую через установление налоговых льгот. Но, на наш взгляд, ее можно не выделять в качестве самостоятельной функции, поскольку она поглощается социальной и регулирующей функциями налогов.