Определение затрат на проектирование программы

Курсовая работа

На тему:

«Расчет экономической эффективности создания и

использования программного продукта»

Выполнил: ст. гр. M-61з

Паращук И.М.

Проверил:

____________________

Севастополь

Содержание

1. Маркетинговые исследования проектируемого продукта……………3

2. Определение затрат на проектирование продукта……………………8

3. Формирование цены предложения разработчика…………………..18

4. Расчет капитальных затрат…………………………………………....19

5. Расчет эксплуатационных расходов………………………………….19

6. Оценка эффективности проектируемого продукта………………….20

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

Список использованной литературы

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА РАЗРАБОТКИ И ВНЕДРЕНИЯ «Автоматизированного рабочего места менеджера отдела продаж»

1. Маркетинговые исследования проектируемого продукта «АРМ менеджера отдела оптово-розничной торговли»

1.1 Назначение программного продукта

Пользователем проектируемой АРМ будет являться менеджер отдела продаж, ведущий учет, а также владеющий информацией о товарах на складах.

Представленный в проекте программный продукт был разработан для оказания помощи сотрудникам отдела продаж для упрощения ведения учета, избавления от лишней бумажной работы с помощью создания печатных форм и облегчения поиска необходимой пользователю информации.

1.2 Основные свойства программного продукта

К основным свойствам данного ПП относятся следующие:

1. Не требуется дополнительная установка дорогостоящего ПО;

2. Программный продукт работает на недорогом оборудовании средней мощности;

3. Простота установки и настройки;

Конкурентоспособность программного продукта

Поскольку данный программный продукт делался по заказу предприятия, то при выведении его на рынок в качестве основных конкурентоспособных параметров можно выделить универсально функциональные характеристики:

1. Разработанная система качественно выполняет поставленные задачи.

2. Система проста в освоении и использовании.

3. Обладает достаточно широкими высокими функциональными возможностями.

4. Обладает достаточно высокой надежностью.

Цена на данное изделие достаточно мала, несмотря на то, что оно предназначено для предприятия, а не отдельных пользователей, финансовый потенциал производителя практически не играет роли.

Немаловажно и то, что работу можно начинать сразу после установки системы и обучения персонала.

1.4 Определение рынка сбыта программного продукта

По степени ограничения конкуренции выделяют следующие типы рынков:

1 Рынок чистой монополии.

2 Рынок монополистической конкуренции.

3 Свободные рынки (чистая конкуренция).

4 Олигополистический рынок.

В мировой практике существует несколько методов ценообразования:

1. Расчет цены по методу средние издержки плюс прибыль.

2. Расчет цены на основе анализа безубыточности.

3. При установлении цены на основе ощущаемой ценности

4. Установление цены на основе уровня текущих цен.

5. Установление цены на основе закрытых торгов.

1.5 Оценка рыночной направленности

Проведем экспертную оценку разрабатываемой системы. Для этого определим основные показатели для оценки шансов и рисков проектируемого продукта и выберем наиболее значимые из них. На основании среднеарифметической величины по каждому из показателей произведем определение рыночной направленности продукта.

Для оценки рыночной направленности используется таблица 1.1.

Таблица 1.1 – Оценка шансов и рисков проектируемого продукта

Показатели	Балы
Опасность	Нейтрально	Шансы
1. Объем рынка.							+
2. Рост рынка.						+
3. Финансовый потенциал.						+
4. Число конкурентов.				+
5. Поведение конкурентов.					+
6. Осведомленность потребителей.				+
7. Возможность повышения цен.				+
8. Изменение конъюнктуры рынка.					+
9. Возможность замещения продукта.				+
10. Потенциал сервиса.							+

Находим среднеарифметическую величину:

7+6+6+4+5+4+4+5+4+7 52

Сср. = ––––––––––––––––––––––––––––––– = ––––––– = 5.2

10 10

С помощью таблицы определяется средний балл, в данной работе он составил 5.2. При таком значении полученного среднего балла разрабатываемый программный продукт обладает рыночной направленностью, то есть имеет шанс быть принятым на рынок.

1.6 Сегментация рынка

Сегментирование рынка - разбивка рынка на четкие группы покупателей, для каждой из которых могут потребляться отдельные товары и комплексы маркетинга.

Основные принципы сегментирования:

- географический принцип.

- психографический.

- поведенческий.

- демографический.

Поскольку данный программный продукт нацелен на широкий круг потребителей, то целесообразно проанализировать сегментацию рынка по демографическому принципу и психографическому принципам.

Анализируя данный программный продукт по демографическому принципу, будем руководствоваться тем положением, что возраст пользователей ПК по большей части состоит из лиц от 18 до 45 лет. Таким образом, процентное соотношение будет выглядеть следующим образом (см. таблицу 1.2).

Таблица 1.2 - Сегментация рынка по демографическому принципу

№ п/п	Возраст	Сегмент
	От 18 до 45 лет	80%
	От 45 до 60 лет	20%

Рисунок 10.1 - Сегментация рынка по демографическому принципу

Анализируя сегментацию по психографическому принципу, будем руководствоваться тем положением, что данный программный продукт разработан для отдела продаж и предназначен для оказания помощи его сотрудникам. Таким образом процентное соотношение будет следующее (см. таблицу 1.3)

Таблица 1.3 - Сегментация рынка по психографическому принципу

№ п/п	Описание	Сегмент
	Сотрудники отдела продаж	85%
	Остальные пользователи	15%

Рисунок 1.2 - Сегментация рынка по психографическому принципу

Оценивая состояние рынка сбыта программных средств данной конкретной предметной области на сегодняшний день, можно сделать вывод, что представленный программный продукт заинтересует широкий круг потребителей, нуждающегося в нем, а также стоит учесть, что модернизация продукта повлечет повышение спроса.

1.7. Предпочтительный потребитель ПП

Исходя из сегментации рынка по географическому принципу, мы учитываем тот факт, что большая часть программного продукта будет продаваться в Украине, а незначительная на территории стран ближнего и дальнего зарубежья.

Исследуемый программный продукт разработан для отдела продаж и предназначен для оказания помощи его сотрудникам.

Учитывая тот факт, что цена на программный продукт невелика, и то, что программа делалась по рекомендации руководства можно предположить, что финансовый потенциал покупателя не играет особой роли.

Главный выдвигаемый критерий — соответствие программного продукта требованиям администрации.

Основными требованиями потребителя предположительно будут:

- эффективность;

- текущее усовершенствование;

- качество и надежность;

- простота в использовании.

Определение затрат на проектирование программы

Затраты на проектирование продукта включают следующие направления:

- заработная плата проектировщиков (с отчислением на социальные меры);

- стоимость отладки программного обеспечения;

- накладные расходы.

2.1 Расчет трудоемкости

При анализе разрабатываемого ПП было определено, что он использует функции ПС ВТ в соответствии с ГОСТ для СМ ЭВМ, которые приведены в таблице 2.1

Таблица 2.1 - Функции программного продукта.

Номер функции	Содержание функции	Объем функций тыс УМК
	Организация ввода информации	0.67
	Контроль	2.1
	Организация ввода/вывода информации в интерактивном режиме	1.55
	Организация ввода/вывода информации в сети терминала	2.7
	Управление вводом/выводом	6.45
	Генерация структуры БД	5.5
	Формирование БД	7.312
	Обработка наборов записей БД	9.65
	Манипулирование данными	7.2
	Организация поиска в БД	17.4
	Обработка файлов	2.42
	Управление файлами	4.1
	Формирование файлов	1.2
	Обработка ошибочных и сбойных ситуаций	3.85
	Отладка прикладных программ в интерактивном режиме	3.85
	Графический вывод результатов	2.07

Общая трудоемкость программы:

где V_i - объем i- ой функции ПП;

n- общее число функций ПП.

V₀ = 78.022

Нормы времени на разработку ПП берутся в зависимости от объема ПП и группы сложности ПП.

Данный программный продукт относится к группе сложности 2, так как в ней проводится:

- Обеспечение переносимости ПС ВТ.

Таким образом, норма времени на разработку ПП составляет:

Т_р=70.09 человеко-дня.

Общая трудоемкость Т₀ для соответствующей группы сложности ПС ВТ с учетом поправочного коэффициента сложности ПС ВТ (К_сл) для данной группы рассчитывается по формуле:

Т₀ = Т_р * К_сл [человеко-дней]

В свою очередь, К_сл рассчитывается по формуле:

где К_i – коэффициент, учитывающий уровень повышения сложности по дополнительным характеристикам ПС ВТ;

N – количество дополнительных характеристик ПС ВТ.

Программа имеет следующие дополнительные характеристики:

- Обеспечение хранения, ведения и поиска данных в сложных структурах; К_сл1=0.07.

К_сл = 1 + (0.07) = 1.07;

Соответственно, Т₀ = 70.09 * 1.07 = 74.9963 (человеко-дней).

Полученную общую трудоемкость Т₀ разработки ПП разобьем на соответствующие стадии разработки. Трудоемкость каждой стадии разработки определяется по формулам:

Т1=Lтз*Кн*То

Т2=Lэп*Кн*То Т3=Lтп*Кн*То

Т4=Lрп*Кн*То*Kт

Т5=Lвн*Кн*То

где:

Т1 – трудоемкость стадии технического задания;

Т2 - трудоемкость стадии эскизного проектирования;

Т3 - трудоемкость стадии технического проектирования;

Т4 - трудоемкость стадии рабочего проектирования;

Т5 - трудоемкость стадии внедрения;

L - удельный вес трудоемкости соответствующей стадии разработки в общей трудоемкости;

Кн - поправочный коэффициент, учитывающий степень новизны ПС ВТ, Кн = 0,7.

Кт - поправочный коэффициент, учитывающий степень использования в разработке типовых программ ПС ВТ,

Кт = 0,8.

Lтз=0.1; Т1=0.09*0.7*74.9963=4.72;

Lэп=0.08; Т2=0.07*0.7*74.9963=3.68;

Lтп=0.08; Т3=0.07*0.7*74.9963=3.68;

Lрп=0.58; Т4=0.61*0.7*74.9963*0.8=25.62;

Lвн=0.15; Т5=0.16*0.7*74.9963=8.40.

Уточненная общая трудоемкость ПС ВТ определяется по формуле:

где Тi - трудоемкость разработки i-той стадии

N - число стадий разработки

Т_общ=46.1 человеко-дня.

Исходя из трудоемкости Т_общ и численности исполнителей, рассчитывают срок разработки:

Ф = Т_общ / Ч * Ф_р (месяцев)

где Ф_р - фонд рабочего времени в месяц [дни], Ф=22 дня

Ч - численность разработчиков [чел], Ч=1 человек.

Ф = 25.61 / (1* 22) = 2.1 [мес.]

2.2 Расчет бюджета рабочего времени

Номинальный фонд времени F_ном представляет собой количество рабочих часов за год и имеет следующее значение:

Эффективный фонд времени представляет собой разницу между номинальным фондом времени F_ном и потерями рабочего времени П. Допустимые потери рабочего времени для рабочих П_раб составляют 9-12% от F_ном, допустимые потери рабочего времени для оборудования П_об составляют 3-5% от F_ном. Таким образом, расчет эффективного фонда времени осуществляется по формуле:

.

Для рабочих допустимые потери рабочего времени составляют:

Для оборудования допустимые потери рабочего времени составляют:

.

Эффективный фонд времени для рабочих составит:

Fэф.раб=2040*(1-12/100)=1795.2 ч

Эффективный фонд времени для оборудования составит:

Fэф.об=2040*(1-4/100)=1958,4 ч

Расчет производится для нормальных условий производства, исходя из восьмичасовой смены рабочего дня и одной смены работы предприятия.

Таблица 2.2 – Фонд рабочего времени

Дни Месяцы

Октябрь

р

х

х

р

р

р

р

р

х

х

р

р

р

р

р

Ноябрь

х

р

р

р

р

р

х

х

Дни   Месяцы

Октябрь

х

х

р

р

р

р

р

х

х

р

р

р

р

р

Х

Ноябрь

В таблице р - рабочие дни, х - выходные дни.

2.3 Расчет себестоимости часа машинного времени

Для расчета себестоимости часа машинного времени необходимо составить смету годовых эксплуатационных затрат.

Исходные данные для расчета годовых эксплуатационных затрат приведены в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Данные для расчета годовых эксплуатационных затрат

№	Основные показатели	Усл. Об.	Ед. изм.	Значение показателя
	Стоимость основного комплекта оборудования	С	грн.
	Потребляемая мощность	W	кВТ/ч	0,5
	Коэффициент использования по мощности	Kи		0,7
	Цена 1 кВт/ч электроэнергии	Цэ	грн.	0,59
	Номинальный фонд времени работыЭВМ	Fном	час
	Потери времени на ремонт и профилактику (% от Fном)	Тпот	%
	Коэффициент годовых затрат на ремонт (от стоимости оборудования)	Кр	%
	Коэффициент сменности	Ксм
	Норма амортизационных отчислений на оборудование	Ноб	%
	Норма амортизационных отчислений на здания	Нзд	%
	Балансовая стоимость 1 кв. м.	Сбал	грн..
	Общая производственная площадь	S	кв. м.
	Коэффициент начислений на фонд оплаты труда	Кн	%
	Коэффициент накладных расходов(% от ФОТ)	Кнр	%
	Коэффициент материальных затрат (% от стоимости оборудования)	Кмз	%
	Оклад разработчика	Окр	грн.

Для того, чтобы определить сумму годовых эксплуатационных затрат необходимо выполнить следующие расчеты:

1) Расчет материальных затрат (З_м) по формуле:

З_м = С*К_мз/100 [грн]

З_м =8000*10/100=800 [грн].

2) Расчет затрат на электроэнергию (З_э) по формуле:

З_э = F_ном*Ц_э*W*К_и*К_см[грн]

З_э =2040*0,59*0,5*0,7*1=421,26 [грн].

3) Расчет оплаты труда (ФОТ) по формуле:

ФОТ = Ф×К_см×О_кр,[ден.ед.]

- срок разработки, мес.

4) Расчет отчислений от заработной платы (О_тч) по формуле:

О_тч = ФОТ*К_н/100 [ден. ед.]

О_тч =7500*0.37=2775 [грн].

5) Расчет затрат на ремонт (З_р) по формуле:

З_р = С*К_р/100 [ден. ед.]

З_р=6500*8/100=640[грн].

6) Расчет накладных расходов (З_н) по формуле:

З_н = ФОТ*К_нр/100 [ден. ед.]

З_н =7500*15/100=1125 [грн].

7) Расчет амортизационных отчислений

а) на здания (А_зд):

Азд = Н_зд*S*С_бал/100 [ден. ед.]

Азд =5*500*1000/100=25000 [грн].

б) на оборудование (А_об):

А_об = С*Н_об/100 [ден. ед.]

А_об =8000*25/100=2000 [грн].

Расчет эксплуатационных затрат сведен в таблицу 2.4.

Таблица 2.4. - Смета годовых эксплутационных затрат

№п/п	Наименование затрат	Формула расчета	Значение [грн].
	Материальные затраты	Зм = С*Кмз/100
	Затраты на электоэнергию	Зэ = Fном*Цэ*W*Ки*Ксм	421,26
	Расходы на оплату труда	ФОТ = 3*Ксм*Окр
	Отчисления от ЗП	Отч = ФОТ*Кн/100
	Затраты на ремонт	Зр = С*Кр/100
	Накладные расходы	Зн = ФОТ*Кнр/100
	Амортизационные отчисления на здания	Азд = Нзд*S*Сбал/100
	Амортизационные отчисления на оборудование	Аоб = С*Ноб/100
	Итого		40261,26

Себестоимость часа машинного (С_ч.м.в.) времени рассчитывается по формуле:

С _ч.м.в.=∑З_i/F_эф.об , [ден. ед.]

где ∑Зi – сумма годовых эксплуатационных затрат.

С _ч.м.в.= 40261,26/1958,4=20,56 [грн].

Далее необходимо осуществить расчет сметы затрат на проектирование ПП.

Постоянные затраты состоят из 4 составляющих:

1) Прямая заработная плата разработчиков (ЗП_прямая) определяется по формуле:

ЗП_прямая = Ч * С_рр * Оклад [ден. ед.]

где Ч - количество исполнителей данного проекта, С_рр - срок разработки без применения ВТ.

ЗП_прямая=1*3*2500=7500 [грн].

2) Кроме прямой заработной платы, в расчет включаем доплаты в размере 30% от прямой зарплаты. Тогда фонд основной зарплаты составит:

ФОТ = ЗП_прямая * 1.3 [грн]

ФОТ=7500*1,3=9750 [грн].

3) Накладные расходы

Совокупность расходов на содержание помещений, на управление той организацией, в которой выполняется проект, относим к накладным расходам (З_накл):

, [ден. ед]

[грн].

4) Затраты на разработку ПП с применением ВТ

Затраты на разработку ПП с применением ВТ (З_по) определяются по формуле:

З_по = С_рм× F_эф.м×C_ч.м.в,

где С_рм - срок разработки ПП с использованием ВТ, месяцев;

F_{эф. м} – эффективный фонд рабочего времени за месяц;

С_ч.м.в. – себестоимость часа машинного времени, грн.

З_по = 3*165,9 *20,56 = 10232,71

Все расчеты сведем в таблицу:.

Таблица 2.5. - Смета затрат на проектирование

№	Наименование расходов	Сумма, грн.
	Фонд оплаты труда проектировщиков (с отчислениями на социальные меры) за работу, выполненную без применения ВТ
	Накладные расходы	3607,5
	Затраты на разработку ПП с применением ВТ	10232,71
Итого: Зпр	23590,21

Полученная сумма служит основанием для определения цены предложения ПП.