Тема 41. Налоговая политика предприятия - понятие, оценка ее эффективности

Ключевые вопросы:

1. Сущность налогового планирования.

2. Учетная политика предприятия как элемент налогового планирования.

3. Понятие налоговых рисков, источники их возникновения.

4. Возможности изменения сроков уплаты налогов согласно Налоговому Кодексу РФ.

5. Расчет (пример), демонстрирующий выгоды рациональной налоговой политики для предприятия.

Обязательные источники.

– Налоговый кодекс РФ (гл. 2, 8, 9, 10, 15, 25).

– Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98.

Тема 42. Специальные системы налогообложения малого бизнеса в торговле: эффективность, пути совершенствования.

Ключевые вопросы:

1. Анализ инфраструктуры розничной и оптовой торговли России по размеру и выявлением доли субъектов малого предпринимательства.

2. Роль малого предпринимательства в объеме продаж отрасли торговли.

3. Специальные системы налогообложения малого предпринимательства, условия перехода на них, размер и порядок налогообложения деятельности.

4. Расчет (пример), демонстрирующий выгоды для малого предприятия от использования упрощенной системы налогообложения по сравнению с общей системой налогообложения.

5. Актуальные проблемы совершенствования систем налогообложения малого бизнеса на современном этапе.

Обязательные источники.

– Налоговый кодекс РФ (гл. 21, 24, 25, 26).

– Методические рекомендации по применению главы 26.3 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности».

– Методические рекомендации по применению главы 26.2 «Упрощенная система налогообложения» Налогового кодекса Российской Федерации

– Статистические сборники:

· Торговля в России. Стат. сборник /Росстат.

· Малое предпринимательство в России. Стат. сб./ Росстат