Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | ||
|
На основе проведенного исследования можно сделать следующие выводы.
Пластиковые карты как инструмент безналичных расчетов является осмысленной, обособленной деятельностью коммерческих банков по извлечению прибыли посредством предоставления различных банковских услуг через использование в расчетах специализированного инструмента – пластиковой карты. Пластиковая карта - это персонифицированный платежный инструмент, свидетельствующий о наличии в банке-эмитенте счета владельца и позволяющий за определенную плату осуществлять сберегательные, расчетные, кредитные и кассовые операции в отделениях банков, банкоматах и торгово-сервисной сети, оснащенной специальными устройствами обслуживания.
Работа с пластиковыми картами имеет технологическую и организационную стороны. Технологический процесс зависит от типа выбранной платежной системы. На первом происходит непосредственное присоединение коммерческого банка к платежной системе На втором этапе коммерческий банк проходит подключение к процессингу платежной системы, т.е. техническое оснащение банка специализированным программным обеспечением. Организационная поддержка, определяет его позицию в коммерческом банке. Серьезность отношения к пластиковым картам предполагает выделение отдельного структурного подразделения (отдела, управления, департамента), занимающегося непосредственно реализацией карт-программы. Наиболее целесообразно организованная структура бизнеса с пластиковыми картами подразумевает выделение внутри этого подразделения таких направлений, как Front-office, Middle-office, Back-office и техническая поддержка эквайринга.
Для оценки работы с пластиковыми картами существуют два вида моделей – бюджетная и инвестиционная, имеющих специфическую группировку доходов и расходов. Основными проблемами организации пластиковых карт в коммерческом банке являются позиционирование этого вида деятельности внутри банка, подбор квалифицированных кадров, организация экономичного технологического процесса, совместимость продуктов.
Общее описание деятельности объекта исследования позволяет сделать вывод, что ОАО «Омск-Банк» обладает всеми средствами для качественного и современного предоставления банковских услуг. Итоги деятельности банка за исследуемый период (2004 – 2006 годы) являются положительными, валюта баланса увеличена практически вдвое, а прибыль несколько снизилась.
ОАО «Омск-Банк» является ассоциированным членом платежной системы VISA Int., расчетным банком выступает АКБ «УралСиб», процессинговой компанией – ООО ПК «Рукард». Внутри банка создано специальное подразделение по реализации пластиковых карт – отдел пластиковых карт, структура которого отвечает описанию, изложенному в специализированной литературе.
Для анализа пластиковых карт ОАО «Омск-Банк» разработана и применена специфическая модель оценки, имеющая две части – показатели масштаба бизнеса и финансовые показатели. Натуральные позволяют оценить масштаб деятельности и долю коммерческого банка на рынке, финансовые показывают общую эффективность деятельности, а также позволяют выявить проблемные места и тенденции развития пластиковых карт.
Финансовые показатели делятся на доходные и расходные статьи. Доходные представляют собой совокупность процентных и операционных доходов коммерческого банка, формирующихся за счет установленных банком тарифов на обслуживание, расходные – это сумма процентных расходов, операционных расходов, расходов на содержание деятельности и т.д. Отдельно учитывается амортизация оборудования. Итоговые показатели модели рассчитываются с учетом амортизации и без нее.
Показатели первой части модели свидетельствуют о лидирующем положении банка на рынке пластиковых карт региона, показатели второй части описывают потоки доходов и расходов, образованных в ходе реализации пластиковых карт в 2005-2006 годах. Согласно данным предложенной модели, использования пластиковых карт ОАО «Омск-Банк» в исследуемом периоде можно признать прибыльным, рентабельность деятельности возросла с 16 % до 25,8 %.
В ходе работы выявлены такие организационные проблемы в ОАО «Омск-Банк», как отсутствие внутреннего нормативного документа, закрепляющего обязательность финансового моделирования пластиковых карт, отсутствие внутреннего отчета о мониторинге пластиковых карт, а также несоблюдение некоторых контрольных соотношений внутри финансовой модели, а именно:
- доходы от эквайринговых операций должны превышать расходы по эмитентским операциям;
- в структуре доходов доля операционных доходов должна превышать долю процентных доходов;
- в структуре расходов процентные расходы должны стремиться к нулю;
- необходимо постоянно снижать расходы по уплате возмещения расчетному банку и оплате процессирования операций;
- темпы роста непроцентных и не операционных расходов не должны превышать темп роста операционных доходов.
Кроме этого, выявлено отсутствие внутреннего нормативного документа, устанавливающего схемы взаимодействия с удаленными подразделениями банка.
Согласно выявленным проблем, в ходе исследования выработаны соответствующие рекомендации по их устранению, а именно:
- формирование отчета об исполнении плановых показателей модели, с приведением критического порога отклонения и процента выполнения каждой конкретной статьи;
- пересмотр условий договора с расчетным банком в части тарификации эквайринговых и эмитентских операций (внешний и региональный уровни) в сторону снижения;
- расширение спектра оказываемых услуг держателям пластиковых карт, формирующих операционные доходы;
- снижение процентной ставки, начисляемой на остатки на счетах до востребования, используемых для расчетов с пластиковыми картами;
- проведение комплекса рекламных и административных мероприятий по переориентации клиентского потока в сеть терминалов банка;
- разработка внутреннего нормативного документа, регламентирующего работу отдела пластиковых карт с удаленными подразделениями банка, и создание внутри отдела направление кураторов, ответственных за развитие пластиковых карт в дополнительных офисах и филиалах ОАО «Омск-Банк».
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Дата публикования: 2015-04-10; Прочитано: 2557 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!