Общая часть 37 страница

></emphasis>

* ВВС. 1992. № 51. Ст. 3039; СЗ РФ. 1996. № 34. Ст. 4071; № 36. Ст. 4234.

Валютный заем произведен путем выпуска облигаций на общую сумму 7885 млн долл. США. Облигации выпущены номи­налом: 1, 10 и 100 тыс. долл. США на предъявителя. Неотъемле­мой частью облигации является комплект купонов, количество которых определяется сроком погашения облигации. Держателя­ми облигаций являются юридические лица, имеющие валютные счета во Внешэкономбанке. На всю сумму средств, хранящихся на валютных счетах в этом банке, владельцам счетов (в том числе банкам) выдаются облигации займов, которые погашаются в тече­ние 15 лет (до 14 мая 2008 г).

В целях исполнения Указа Президента РФ «О некоторых мерах по упорядочению работы с внешним и внутренним валютным дол­гом Российской Федерации» 1996 г. Правительство РФ осущест­вляет в соответствии со своими постановлениями от 4 марта и 13 августа 1996 г.* выпуск облигаций внутреннего государствен­ного валютного облигационного займа на сумму 350 млн долл. США для погашения внутреннего валютного долга, который не был учтен при определении первоначального объема эмиссии внутреннего государственного валютного облигационного займа, на условиях, утвержденных постановлением Правительстваот15 марта 1993 г.** Срок погашения облигаций 1996 г. выпуска — 10 и 15 лет (т.е. до 14 мая 2006 г. и 14 августа 2011 г.).

></emphasis>

* СЗ РФ. 1996. № 12. Ст. 1115; № 34. Ст. 4071; № 36. Ст. 4234; Российская газета. 1997.18февр.

** САПП. 1993. № 12. Ст. 1002; см. также: пост. Правительства РФ от 18 июня 1999 г. (Экономика и жизнь. 1999. № 26).

В целях сохранения единой целостной системы учета облига­ций валютных займов 1993 г. и 1996 г. они выпущены в аналогич­ных документарных формах с сохранением единой системы нуме­рации облигаций.

В соответствии с постановлением Правительства РФ от 5 нояб­ря 1995 г. предусматривался также выпуск облигаций золотого Федерального займа, предусматривающий право их владельца на получение слитков золота. Однако Правительством РФ на основа­нии постановления от 23 декабря 1996 г. было признано нецелесо­образным с учетом состояния финансового рынка выпускать новый вид ценных бумаг.*

></emphasis>

* СЗ РФ. 1995. №46. Ст. 4447; 1997. №1. Ст. 172.

Облигации государственного сберегательного займа* выпуска­ются Минфином России начиная с 1995 г. Они являются государ­ственными ценными бумагами на предъявителя. Их владельцами могут быть российские и иностранные юридические и физические лица. Облигации выпускают отдельными выпусками на основе Ге­неральных условий сроком на один год. Их номинальная стои­мость 100 и 500 тыс. руб. Эти облигации свободно продаются и покупаются на территории РФ уполномоченными банками на ос­новании соглашений с Минфином России.

></emphasis>

* См.: Указ Президента РФ «О государственном сберегательном займе Россий­ской Федерации» от 9 августа 1995 г. // СЗ РФ. 1995. № 33. Ст. 3360; пост. Прави­тельства РФ «О генеральных условиях выпуска и обращения облигаций государст­венного сберегательного займа Российской Федерации» от 10 августа 1995 г. // СЗ РФ. 1995. № 34. Ст. 3455.

Облигации государственных нерыночных займов (ОГНЗ) вы­пускаются с 1996 г. Минфином России в соответствии с постанов­лением Правительства РФ «О Генеральных условиях эмиссии и обращения облигаций государственных нерыночных займов» от 21 марта 1996 г., действующим с изменениями от 3 июля 1997 г., 30 июня 1998 г., 24 февраля 1999 г.* По срокам они могут быть краткосрочными, среднесрочными или долгосрочными. Владель­цами ОГНЗ могут быть российские и иностранные юридические лица. Их владелец имеет право на получение при погашении обли­гации суммы основного долга (номинальной стоимости), а также дохода в виде процента, начисляемого на номинальную стоимость облигации. Периодичность выпусков, выплаты доходов определяются Минфином России. На вторичном рынке ОГНЗ не обращают­ся (т.е. владелец не вправе их продавать).

></emphasis>

* СЗ РФ. 1996. № 13. Ст. 1368; 1997. № 27. Ст. 3246; 1998. № 27. Ст. 3193.

В качестве долговых обязательств, гарантированных Прави­тельством РФ (одна из форм государственного внутреннего долга), на территории Российской Федерации были выпущены зо­лотые сертификаты 1993 г. В соответствии с «Основными усло­виями продажи золота путем выпуска Министерством финансов Российской Федерации золотых сертификатов 1993 года», утверж­денными постановлением Правительства РФ от 25 сентября 1993 г.,* золотой сертификат является государственной ценной бумагой, выпускаемой Министерством финансов РФ (эмитент). Номинал сертификата — 10 кг золота пробы 0,9999. Доход для держателя сертификата представляет собой разницу между ценой покупки и ценой погашения. Держателями могут быть юридичес­кие и физические лица. В целях продажи предусмотрено дробле­ние сертификатов банками (не менее 100 г).

></emphasis>

* СЗ РФ. 1997. №43. Ст. 4971, 8779.

Для осуществления операций по купле-продаже золотых серти­фикатов коммерческие банки обязаны были получить специаль­ную лицензию Центрального банка РФ. Срок действия сертифика­та — один год.

Доход по сертификатам гарантировался Министерством финан­сов РФ на уровне трехмесячной ставки ЛИБОР по долларам США,* публикуемой в газете «Файненшл таймс», плюс 3%. 15 сентября

1994 г. Минфином России и Роскомдрагметом был утвержден по­рядок выдачи золотых слитков владельцам золотых сертификатов выпуска 1993 г. при их погашении.**

></emphasis>

* «Лондонская межбанковская ставка предложений» (ЛИБОР) — процентные ставки, по которым авторитетнейшие банки Лондона предоставляют кредиты в европейских валютах первоклассным банкам путем размещения у них депозитов, а также средняя ставка по этим банкам (рассчитывается как средняя арифметичес­кая). См.: Финансовая газета. 1994. № 36, С. 23.

** См.: Экономика и жизнь. 1994. № 39; см. также: пост. Правительства РФ «О погашении золотых сертификатов Министерства финансов Российской Федера­ции выпуска 1993 года» от 27 сентября 1994 г. // СЗ РФ. 1997. № 43. Ст. 4984, 8805.

Казначейские векселя — еще один вид ценных бумаг, выпуска­емых в обращение государством для покрытия бюджетных расхо­дов. Это краткосрочные обязательства государства, выпускающие­ся сроком на 3, 6 и 12 месяцев, обычно на предъявителя. Реализу­ются в основном среди кредитных банковских организаций по цене ниже номинальной (со скидкой), а выкупаются по полной нарицательной стоимости. Таким образом, доход держателя казначейского векселя равен разнице между ценой погашения (номи­нальной) и продажной ценой.

В 1994 г. Министерство финансов РФ осуществило выпуск каз­начейских векселей на сумму 1100 млрд (неденоминированных) руб. Казначейские векселя 1994 г. выпускаются сериями, объем и даты выпуска которых устанавливаются Минфином России по со­гласованию с Центральным банком РФ. Срок казначейских вексе­лей 1994 г. определен в один год с даты составления. Владельцами казначейских векселей 1994 г. являются лишь юридические лица — резиденты РФ по российскому законодательству. Банк России выступает генеральным агентом и по обслуживанию казна­чейских векселей 1994 г.*

></emphasis>

* Подробнее см.: пост. Правительства РФ от 14 апреля 1994г. «О выпуске казна­чейских векселей 1994 г. Министерства финансов РФ» //САПП.1994.№17.Ст. 1406.

В этом же году Министерство финансов РФ выпускает еще один вид ценных бумаг — казначейские обязательства. Казначейские обязательства выпущены на основании постановления Правитель­ства РФ «О выпуске казначейских обязательств» от 9 августа 1994 г.* Выпускаются они сериями, в бездокументарной форме на основании договоров с уполномоченными депозитариями. Их вла­дельцами могут выступать российские юридические и физические лица. По казначейским обязательствам должен был выплачивать­ся процентный доход. В дальнейшем был разрешен обмен казна­чейских обязательств на казначейские налоговые освобождения. Оформление последних производят органы федерального казна­чейства.**

></emphasis>

* СЗ РФ. 1994. №16. Ст. 1911.

** Подробнее см., например: Порядок проведения зачета по налогам и другим платежам в Федеральный бюджет при финансировании расходов из федерального бюджета в 1996 году // Российские вести. 1996. 19 июня.

В соответствии с постановлением Правительства РФ «О государственных дол­говых товарных обязательствах» от 16 апреля 1994 г.* Правительством РФ было принято решение о частичном погашении целевых беспроцентных займов 1990 г., условия и порядок выпуска которых был определен постановлением Совета Мини­стров СССР «О выпуске государственных целевых беспроцентных займов» от 21 де­кабря 1989 г. В 1996 г. оно утратило силу в связи с принятием Федерального закона «О государственных долговых товарных обязательствах» от 1 июня 1995 г.** В соот­ветствии с этим Законом внутренним государственным долгом РФ признаны госу­дарственные долговые товарные обязательства в виде облигаций государственных целевых беспроцентных займов на приобретение товаров народного потребления, включая легковые автомобили, целевых чеков на приобретение легковых автомо­билей, чеков «Урожай-90», обязательств государства перед сдатчиками сельскохо­зяйственной продукции.

></emphasis>

* САПП. 1994. № 17. Ст. 1419; СЗ РФ. 1996. № 4. Ст. 289.

** СЗРФ. 1995 №23 Ст.2171; 1996 №4.ст.285.

В 1998 г. в соответствии с постановлением Правительства РФ «О Генеральных условиях эмиссии и обращения государственных облигаций, погашаемых золо­том» от 27 июля 1998 г., а также в соответствии с Законом РФ «О государственном внутреннем долге Российской Федерации» и Федеральным законом «О драгоцен­ных металлах и драгоценных камнях» было принято решение о выпуске в обраще­ние государственных облигаций, погашаемых золотом (золотые сертификаты).

Названные долговые обязательства Российской Федерации (золотые сертифи­каты) являются именными беспроцентными облигациями, предоставляющимиихвладельцу право на получение в срок погашения 1 кг химически чистого золота за каждый погашаемый сертификат.

Эмитентом золотых сертификатов от имени Российской Федерации выступает Министерство финансов РФ.

Эмиссия золотых сертификатов осуществляется отдельными выпусками. Параметры выпуска (в том числе дата выпуска, номинальная стоимость, объем выпуска, количество сертификатов, дата погашения) определяются Минфином РФ. Документом, удостоверяющим права, закрепляемые золотыми сертификата­ми каждого выпуска, является глобальный сертификат Минфина РФ. Золотые сертификаты выпускаются в документарной форме с обязательным централизован­ным хранением. Владельцами золотых сертификатов являются юридические и фи­зические лица.

В связи с кризисом 1998 г. принят Федеральный закон «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики» от 29 декабря 1998 г., где разработаны конкретные меры по новации государственного внутреннего долга, в частности владельцам ГКО и ОФЗ со сроками погашения до 31 декабря 1999 г., выпущенных в обращение до 17 августа 1998 г., предоставлена возможность реин­вестировать полученные от погашения денежные средства в государственные цен­ные бумаги. При этом для различных категорий инвесторов ГКО-ОФЗ процедура новации дифференцирована.

Так, кредитные организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг и органы государственной власти и местного самоуправления, являющиеся собственниками ГКО-ОФЗ, вправе 10% обязательств получить в денежной форме; 20% — обменять на ОФЗ с постоянным купонным доходом (ОФЗ-ПД) и 70% — на ОФЗ с фиксированным доходом (ОФЗ-ФД). Другие инвесторы, к которым относят­ся граждане и некоммерческие организации, вправе получить полную сумму пога­шения в деньгах в сроки, установленные при выпуске принадлежащих им облига­ций либо участвовать в новации на условиях последней категории инвесторов — тех, кто не относится к первым двум группам. Они вправе соответственно: 30% — получить в денежной форме; 20% — обменять на ОФЗ-ПД и 50% — на ОФЗ-ФД.

ОФЗ-ПД — это облигации с нулевым купонным доходом и сроком погашения 3 года, которые могут быть использованы для погашения задолженности перед феде­ральным бюджетом.

ОФЗ-ФД — облигации с 4—5-летним сроком обращения и с фиксированным

доходом (30, 25, 20, 15, 10% годовых, начиная с 19 августа 1998 г.).

Владельцы ГКО-ОФЗ, не пожелавшие участвовать в новации, будут получать по ним доход в установленные в них сроки путем зачисления средств на инвестици­онные счета, режим которых будет определен законодателем дополнительно.*

></emphasis>

* СЗ РФ. 1999. № 1. Ст. 1. См. также: ст. 95—97 Федерального закона «О феде­ральном бюджете на 1999 год» //СЗ РФ. 1999. № 9. Ст. 1093; Финансы. 1999. № 5. С. 24—27; Федеральный закон «О порядке перевода государственных ценных бумаг СССР и сертификатов Сберегательного банка СССР в целевые долговые обязательства Российской Федерации» от 12 июля 1999 г. // Российская газета. 1999. 21 июля.

4.1.5. Правовое регулирование сберегательного дела

Проблемы правового регулирования внутреннего государствен­ного (муниципального) кредита тесно связаны с проблемами сбере­гательного дела в стране. Сбережения населения и счета юридичес­ких лиц всегда являлись важнейшими кредитными источниками государственных займов. В настоящее время они становятся также основными источниками муниципальных займов.

Использование государством части денежных вкладов физи­ческих и юридических лиц, хранящихся в кредитных учреждени­ях, длительное время рассматривалось в науке финансового права в качестве формы государственного кредита *. В настоящее время с учетом положений Закона РФ «О государственном внутреннем долге Российской Федерации» принято говорить о формах государ­ственного долга (ст. 2 Закона) либо о формах долговых обяза­тельств (ст. 98 Бюджетного кодекса РФ).

В соответствии с Федеральным законом «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации» от 10 мая 1995 г.** впервые предусматривается восстановление и обеспечение сохранности гарантированных сбережений путем перевода их в целевые долговые обязательства Российской Федерации, являю­щиеся государственными ценными бумагами.

></emphasis>

* Своеобразным подтверждением правильности названного теоретического по­ложения финансово-правовой науки явилось принятие Федерального закона «О восстановлении и защите сбережений граждан РФ» от 10 мая 1995 г., где все гарантированные сбережения граждан отнесены к государственным и внутренним долговым обязательствам (ст. 2).

** СЗ РФ. 1995. № 20. Ст. 1765. О порядке проведения в 1999 г. предваритель­ной компенсации вкладов отдельных категорий граждан РФ в СбербанкеРФ см.:

пост. Правительства РФ от 20 мая 1999 г. // СЗ РФ. 1999. № 21. Ст. 2638.

В условиях дестабилизации экономики, наличия разрывов между доходами и расходами бюджета государства существенно усиливается взаимозависимость проблем государственных долго­вых обязательств и рационального использования денежных сбе­режений граждан и хозяйствующих субъектов в целях сбаланси­рования экономических процессов, преодоления кризиса финан­сов и оздоровления экономики, улучшения денежного обращения. Вложение денежных средств юридическими и физическими лица­ми в банковские кредитные организации в форме вкладов сокра­щает находящееся в обращении количество наличных денег, уско­ряет их оборачиваемость, способствует укреплению внутренней валюты.

Кредитная реформа начала 90-х гг., направленная на реоргани­зацию государственных банковских структур в акционерные ком­мерческие банки, обусловила возникновение новых явлений в об­ласти сберегательного дела, его развитие и переход на более высо­кий уровень. Круг источников правового регулирования сберега­тельного дела в Российской Федерации пополнился новыми нор­мативными и индивидуально-правовыми актами. Основными среди них являются законы о Центральном банке, о банках и бан­ковской деятельности. Гражданский кодекс РФ (гл. 44 «Банков­ский вклад»), Устав Сберегательного банка Российской Федера­ции и др. Так, в Федеральном законе «О банках и банковской дея­тельности» правовому регулированию сберегательного дела посвя­щена отдельная глава (гл. 6).

Как и по ранее действующему законодательству, в соответствии с новым ГК РФ 1996 г. (ст. 843), договор банковского вклада (если иное не предусмотрено соглашением сторон) удостоверяется сбе­регательной книжкой. Она может быть как именной, так и на предъявителя. Причем последняя относится к ценным бумагам. Сберегательная книжка должна содержать определенные рекви­зиты: наименование и место нахождения банка (либо его филиа­ла), номер счета, сумму денежных средств, зачисленных, а также списанных со счета, и остаток средств на момент предъяв­ления сберкнижки в банк. Выдача вклада осуществляется банком лишь при предъявлении вкладчиком сберегательной книжки.

В настоящее время право привлекать денежные средствавовклады имеют независимо от формы собственности все банковские кредитные организации, которые получили лицензию Централь­ного банка Российской Федерации и с момента регистрации кото­рых прошло не менее двух лет. До перехода к рыночным отноше­ниям, сберегательные операции в нашей стране фактически осу­ществлял лишь Сбербанк.

Однако, несмотря на расширение субъектов сберегательного дела, особая роль в этой сфере по-прежнему принадлежит Сберега­тельному банку Российской Федерации. Это обусловлено рядом причин, в том числе и связанных с историей развития сберегатель­ного дела в России.

Первые сберегательные учреждения в нашей стране были осно­ваны почти 160 лет назад в соответствии с Указом императора Николая I от 30 октября 1841 г.

В условиях существования Союза ССР единым общесоюзным кредитным учреждением, привлекающим временно свободные

средства населения во вклады, являлись Государственные трудо­вые сберегательные кассы.* До 1963 г. сберегательные кассы нахо­дились в ведении Министерства финансов СССР, позднее общее руководство их деятельностью осуществлял Государственный банк СССР.

></emphasis>

* Следует отметить, что с 1943 г. учреждения Госбанка СССР также при опре­деленных условиях (внесение вклада не ниже определенной суммы) имели право принимать вклады граждан.

На основе банковской реформы 1988 г. Государственные трудо­вые сберегательные кассы были преобразованы в Сбербанк СССР — специализированный банк по обслуживанию не только физических, но и юридических лиц. В связи с ликвидацией Союза ССР Сбербанк СССР был объявлен Верховным Советом РСФСР соб­ственностью российского государства. Но уже в 1990 г. на основа­нии Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» Сберегательный банк РСФСР был преобразован в акцио­нерный коммерческий банк. Это обусловило начало нового этапа развития российского сберегательного дела.

В последнее время Сберегательный банк — крупнейший в бан­ковской системе Российской Федерации. В Сберегательном банке РФ находится более 70% вкладов населения. Даже несмотря на финансовый и банковский кризис (17 августа 1998 г.), размер вкладов в этот банк, в отличие от иных коммерческих банков снизился незначительно. Так, если на 1 августа 1998 г. размер вкладов составлял 151 млрд руб., то на 1 февраля 1999 г. — 143 млрд руб.*

></emphasis>

* См.: Аргументы и факты. 1999. № 15. С. 7; на 1 июня 1999 г. вклады Сбер­банка достигли 178,1 млрд руб. //Российская газета. 1999. 1 июля.

Таким образом, придание Сберегательному банку РФ особого положения и роли в российском сберегательном деле обусловлено тем, что он является преемником традиций, приобретенных сбере­гательными кассами за более чем полуторавековую историю, и обладает значительными кредитными ресурсами. Особая роль Сбербанка в реализации отношений по государственному кредиту обусловлена и тем, что до настоящего времени* учредителем акци­онерного коммерческого Сберегательного банка РФ является Центральный банк РФ. Это предопределяет более тесные связи

Сбербанка России с государством по сравнению с другими коммер­ческими банками, что проявляется в ряде взаимных прав и обязан­ностей.

></emphasis>

* Статья 7 Федерального закона«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», устанавливающая запрет на участие Банка России в капиталах иных кредитных организаций, в соответствии с последующими изменениями этого Закона не распространяется на участие Банка России в капиталах Сбербанка РФ // СЗ РФ. 1998. № 10. Ст. 1147.

Так, государство, используя хранящиеся в Сберегательном банке временно свободные денежные средства юридических и фи­зических лиц в качестве кредитных ресурсов для погашения своих долговых обязательств по внутреннему долгу, гарантирует полную сохранность денежных средств и других ценностей, вверенных Сберегательному банку, и выдачу их по первому требованию вкладчиков. Государство заинтересовано в увеличении вкладов на­селения и юридических лиц именно в учреждениях Сберегатель­ного банка РФ.

Не случайно поэтому вкладчики многих коммерческих банков в условиях российского кризиса банковской и финансовой систе­мы 1998 г. предпочли перевести свои сбережения на счета Сбер­банка.

Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федера­ции, иностранные граждане и лица без гражданства. Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход в виде процентов и в иной форме, предлагаемой банками. Вкладчики могут совершать и безналичные расчеты.

В целях привлечения свободных денежных средств юридичес­ких и физических лиц Сбербанком России разработана целая сис­тема мер. Так, законом гарантируется свобода вкладчиков в выборе банка для хранения своих сбережений и возможность иметь вкла­ды одновременно в нескольких банках.

Одной из мер по привлечению вкладов в учреждения Сберега­тельного банка РФ является установление самых разнообразных видов вкладов. Виды вкладов как таковые установлены достаточно давно, однако размеры дохода по вкладам (процентная ставка) в связи с инфляционными процессами в стране постоянно пересмат­риваются Сберегательным банком РФ. В целях предоставления вкладчикам выбора для размещения своих временно свободных денежных средств были разработаны следующие виды вкладов: до востребования, срочные, условные, молодежные, пенсионные, срочные с дополнительно вносимыми взносами (накопительные), компенсационные и другие.

Рассмотрим условия некоторых из видов вкладов.

Вклады до востребования могут быть именными, т.е. с указа­нием определенного лица (гражданина) в сберегательной книжке, и на предъявителя. Вклад на предъявителя может быть получен любым лицом, предъявившим сберегательную книжку с пометкой

«на предъявителя», контрольного талона к ней и документа, удос­товеряющего личность. По этому виду вклада вкладчик имеет право получить деньги полностью либо частично в любое время. Этот вид вклада позволяет совершать многократно приходно-расходные операции, а также использовать вклад для выполнения безналичных расчетов. В 1999 г. ставка по этому виду вклада уста­новлена в размере 2% годовых.

Срочные вклады принимаются на срок не менее установленного банком периода (как правило, не менее шести месяцев либо даже одного года). Размер процентной ставки определяется ежегодно. В 1999 г. доход выплачивался в размере 11% годовых. Выплата средств со вклада по частям не производится. Вкладчик имеет право получить причисленные к остатку вклада в конце каждого года проценты. При этом срок хранения вклада не нарушается и вклад на новый счет не перечисляется. Достаточно большой срок нахождения средств в учреждениях Сберегательного банка по срочным вкладам позволяет наиболее рационально использовать эти средства как в интересах самого банка, так и в интересах госу­дарства. Его разновидностью является срочный вклад с ежемесяч­ной выплатой процента (в 1999 г. — 0,6%).

Длительное время существовали вклады на детей до 16 лет, которые принимались независимо от родственных отношений. Вклад выдавался по истечении 10 лет хранения и при достижении ребенком 16-летнего возраста. Дополнительные взносы принима­лись в любых суммах как наличными деньгами, так и безналич­ным путем. Частичная выдача сумм из вклада не производилась. Эти вклады в настоящее время не открываются, хотя ранее откры­тые не закрываются.

Вклады, внесенные на имя другого лица, устанавливающие какие-либо специальные условия (достижение определенного воз­раста, свадьба), называются условными. Учитывая крайнюю заин­тересованность Сбербанка в привлечении дополнительных вкла­дов сейчас условные вклады не открываются, т.к. они несут в себе некоторые ограничения вкладчиков.

Разновидностью вклада до востребования являются вклады, на текущие счета. Для распоряжения таким вкладом вкладчику вы­даются расчетная и чековая книжки. Выдача именных или предъ­явительских чеков будет в этом случае являться формой распоря­жения вкладом.

С января 1993 г. в учреждениях Сбербанка России введен новый вид вклада населения — срочные депозиты. Срочный депо­зит принимается на срок 4, 6 месяцев и 1 год с минимальной суммой вклада — 500 руб. и выплатой дохода от 11 до 19% годовых. Разновидностью этого вклада является срочный депозит в ино­странной валюте.

Для привлечения в Сберегательный банк временно свободных средств юридических лиц используется депозит (договор депозит­ного счета). Депозит в Сбербанке открывается любому юридичес­кому лицу независимо от места нахождения расчетного (текущего) счета. На депозитах выгодно хранить свободные денежные средст­ва пенсионным, благотворительным и другим видам фондов, ко­оперативным и общественным организациям, а также резервные и специальные (страховые) фонды, нераспределенную прибыль прошлых лет, амортизационные отчисления коммерческих пред­приятий. Условия депозита, т.е. банковского вклада, в соответст­вии со ст. 836 ГК РФ, оформляются договором и определяются индивидуально, исходя из размера и срока размещаемой суммы. В отличие от расчетного (текущего) счета с депозитного счета осу­ществлять расчеты запрещается, так как основная цель заключе­ния депозитного счета для банка — привлечение денежных средств организаций на строго определенный в договоре срок.

В последнее время в Сбербанке принимаются новые виды вкладов:

Сберегательный вклад с ежемесячным начислением процентов. Он принимает­ся на 1, 2, 3 месяца при минимальном взносе в 300 руб.;

Юбилейный вклад принимается на срок 3 месяца при минимальном первона­чальном взносе — 20 тыс. руб. и дополнительном — не менее 10 тыс. руб. в налич­ной или безналичной форме;

Молодежный вклад для лиц от 14 до 23 лет при условии самостоятельности первоначального взноса в размере не менее 50 руб. на срок не менее 3 месяцев.

Среди вновь привлекаемых Сбербанком видов вкладов следует выделить специ­альные вклады для пенсионеров («пенсионный» вклад и «срочный пенсионный» вклад) и вклады владельцам и наследникам гарантированных сбережений (конпенсационный» вклад).

Пенсионный вклад специально открывается гражданами для ежемесячного перечисления уполномоченными органами причитающихся им пенсий. Срок хра­нения по данному вкладу не ограничен.

В отличие от предыдущего другой вид вклада «срочный пенсионный» открыва­ется лично гражданином при предъявлении Сбербанку пенсионного удостоверения и внесения не менее 50 руб. Срок хранения — не менее 3 месяцев. Доход установлен в повышенном (по сравнению с другими видами вкладов) размере.

Вклад открывается на сумму компенсации, начисленной по вкладам, принад­лежащим гражданам, родившимся до 1922 г., в соответствии с Указом Президента от 2 декабря 1997 г., ст. 123 Федерального закона «О федеральном бюджете на 1999 год» наследникам первой очереди, родившимся до 1922 г. включительно, инвали­дам первой группы, наследникам в случае смерти владельца гарантированных сбе­режений (без ограничения возраста) на оплату ритуальных услуг в соответствии с постановлениями Правительства от 30 июня 1998 г. № 677 и от 20 мая 1999 г. № 553. При этом Сбербанком предусмотрено, что этот вклад открывается и другим категориям граждан, которым будет предоставлено право на получение предвари­тельной компенсации нормативными актами РФ. Срок хранения вклада – – не менее 2-х месяцев.

Особое место среди вкладов Сбербанка России занимают вклады в иностранной валюте (в основном—в долл. США).

В 1999 г. установлены новые виды таких вкладов: «Пополняемый Сбербанка России» и «Особый Сбербанка России».

Первый из названных вкладов принимается на срок 3 и 6 месяцев с последую­щей пролонгацией. Минимальный взнос — 300 долл. США. В 1999 г. доход по этому вкладу — 6 и 7% годовых в зависимости от срока хранения.

. Вклад «Особый Сбербанка России» принимается на срок 3 месяца с пролонга­цией, при минимальном первоначальном взносе — о и дополнительного — 1 тыс. долл. США. По данному вкладу можно совершать расходные операции при условии сохранения неснижаемого остатка (5 тыс. долл.). Размер дохода в 1999 г. — 8% годовых.