№
п.п
| Операции
| Дебет
| Кредит
|
I. У учредителя управления
|
1.
| Передача объектов в доверительное управление по балансовой стоимости на дату вступления договора доверительного управления в силу
|
79-3
|
01,04,58,и др.
|
2.
| Списание амортизации.
| 02,05
| 79-3
|
3.
| Денежные средства, полученные учредителями в счет причитающейся прибыли по договору
|
| 79-3
|
4.
| Причитающиеся учредителю суммы возмещения убытков
|
|
|
5.
| Прекращение договора доверительного управления и возврат имущества учредителю в той оценке, в которой они были переданы
| 01,04,58
79-3
| 79-3
02,05
|
II. У выгодоприобретателя
|
1.
| Причитающийся и полученный доход
|
|
|
2.
| Причитающиеся и полученные суммы возмещения упущенной выгоды
|
|
|
III. У доверительного управляющего на отдельном балансе
| |
1.
| Получено имущество от учредителя по стоимости, числящейся в бухгалтерском учете учредителя на дату вступления договора в силу
| 01,04,58 и др.
79-3
| 79-3
02,05
| |
2.
| Начисление амортизации способом и в пределах срока, которые были приняты учредителем управления
|
20 и др.
|
02,05
| |
3.
| Поступили денежные средства от учредителя управления для осуществления долгосрочных инвестиций
|
|
79-3
| |
4.
| Перечисление денежных средств в счет причитающихся учредителю управления дохода
|
79-3
|
| |
5.
| Причитающиеся доверительному управляющему суммы вознаграждения и возмещения расходов
|
|
| |
6.
| Прекращение договора — возврат имущества
| 79-3
| 01,04,50, 51,
| |
IV. Расходы и доходы у доверительного управляющего
| |
1.
| Расходы, связанные с договором доверительного управления
| 20,26
| Разные счета
| |
2.
| Вознаграждение по договору доверительного управления
|
|
| |
3.
| Списание расходов
|
| 20,26
| |
4.
| Причитающиеся и перечисленные суммы возмещения выгодополучателю упущенной выгоды за время доверительного управления имуществом и учредителю управления убытков, причиненных утратой или повреждением имущества, а также упущенной выгоды
|
|
| |
| | | | | | | | | |